RLE INTERNATIONAL Produktentwicklungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Overath

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Wirtschaftsbericht

1 Darstellung zum Geschäftsverlauf

1.1 Wirtschaftliches Umfeld

Die gesamtwirtschaftliche Lage im Automobilsektor hat sich trotz vieler Widrigkeiten (Covid-19, Ukraine-Krise) robust gezeigt. Die Automobilindustrie ist einerseits von der Transformation auf den E-Antrieb geprägt als auch durch viele Schwierigkeiten im Bereich der Lieferketten. Demgegenüber war der Markt für Entwicklungsleistungen stabil und vor allem auch getragen durch neue Kundensegmente, dies insbesondere in den Märkten China, USA und UK. Die Notwendigkeit, weiter in das Produktportfolio zu investieren (E-Antriebe, Software), und die neuen Mobilitätskonzepte, z.B. Last-Mile-Delivery, führen zu einer zunehmend stetigen Nachfrage nach Entwicklungsdienstleistungen. Dämpfend wirken die Schwierigkeiten vieler "Start UP" Kunden, die Finanzierung für zukünftige Entwicklungen zu sichern.

1.2 Umsatzentwicklung

Die Umsätze des Berichtsjahres der RLE Gruppe zeigen im Vergleich zum Vorjahr folgende Entwicklung:

	Deutschland TEUR	Europa TEUR	Rest der Welt TEUR	Gesamt TEUR	%
Vehicle & Body Technology (Mobility)	40.131	18.875	37.602	96.609	65,6
Sales & After Sales Support (Business, Services & Consulting)	2.072	594	18	2.684	1,8
Technische Dokumentation / IT Services & Resales (Business, Services & Consulting)	52	1.311	96	1.459	1,0
Arbeitnehmerüberlassung	17.073	9.714	19.511	46.298	31,5
Sonstige	5	115	8	128	0,1
	59.333	30.610	57.235	147.178	100,0

	2021 TEUR	%	Veränderung TEUR	%
Vehicle & Body Technology (Mobility)	102.463	66,2	-5.854	-5,7
Sales & After Sales Support (Business, Services & Consulting)	2.871	1,8	-187	-6,5
Technische Dokumentation / IT Services & Resales (Business, Services & Consulting)	2.585	1,7	-1.126	-43,5
Arbeitnehmerüberlassung	46.695	30,2	-397	-0,9
Sonstige	152	0,1	-24	-15,7
	154.766	100,0	-7.588	-4,9

1.3 Beschaffungsmarkt

Die Preise für bezogene Ingenieursleistungen, Rekrutierungskosten und die Kosten für die Leistungen von Subunternehmern sind im Geschäftsjahr 2022 gestiegen, zumal die deutlichen inflationären Tendenzen zu einem generellen Anstieg führen.

Der Bedarf an qualifiziertem Personal und die Schwierigkeit, eben dieses in ausreichender Anzahl zu rekrutieren, ist unverändert. Ziel ist daher, weiterhin systematisch Kompetenzen in Nearshore und Offshore aufzubauen. Diese Strategie soll innerhalb der Gruppe forciert werden, da sich in allen Märkten Verknappungstendenzen zeigen.

1.4 Personal- und Sozialbereich

Der Personalstand entwickelte sich über das Jahr betrachtet positiv, sodass zum Jahresende 2022 in der Unternehmensgruppe 1.683 Mitarbeiter (31.12.2021: 1.769) tätig waren.

1.5 Nachhaltigkeit

Das Unternehmen verfügt über ein Integriertes Management-System, in dem die Qualitäts-, Gesundheits- und Umweltschutzsysteme zusammengeführt sind. Diese Management-Systeme basieren auf den in der Industrie gültigen ISO-Normen und den jeweiligen Arbeitsschutz- und Umweltgesetzen. Die turnusmäßige Auditierung erfolgte Ende Februar 2022. Abweichungen ergaben sich nicht. Eine weitere Intensivierung der Aktivitäten im Bereich Nachhaltigkeit ist geplant.

Aktuell liegt ein besonderes Augenmerk auf der Minderung unseres aktuellen CO ₂ -Footprints bis hin zur CO ₂ - neutralen Dienstleistung. Die RLE-Gruppe hat Maßnahmen ergriffen, das Ziel der CO ₂ -Neutralität in den deutschen Gesellschaften bis 2025 und global bis 2030 zu erreichen.

1.6 Sonstige Darstellungen

1.6.1 Interne Organisation und Entscheidungsfindung

Die Organisation der RLE-Gruppe in Deutschland wurde im Verlauf des Jahres 2022 verändert. Die in den Vorjahren eingeleiteten Maßnahmen wurden im Berichtsjahr fortgesetzt bzw. final umgesetzt:

• Die RLE INTERNATIONAL GmbH selber fungiert als Holding.

• Das Arbeitnehmerüberlassungsgeschäft der RLE Engineering & Services GmbH wurde in den Jahren 2020 und 2021 erfolgreich restrukturiert und trägt wieder signifikant zum Ergebnis der Holding bzw. des Konzerns bei.

• Das Projektgeschäft der RLE Mobility GmbH & Co. KG ist weiterhin stark belastet durch einen schwachen Inlandsmarkt. Die eingeleiteten Kostensenkungsmaßnahmen werden kontinuierlich fortgesetzt bei gleichzeitig eingeleiteter methodischer Transformation des Portfolios zur Elektrifizierung des Fahrzeuges und dem Wandel zu einem Entwicklungspartner in dem Kontext "Software defined Car".

• In den Beteiligungen ReCoTech GmbH und RLE NOVA GmbH haben wir Softwareprodukte im Bereich modernster Gesichtserkennung und Optimierungsalgorithmen gebündelt mit dem Ziel, diese in Partnerschaften zur Marktreife voranzubringen.

• Die Auslandsgesellschaften sind gebündelt in einer Zwischenholding in UK, der RLE Global. Alle Tochterunternehmen im Ausland und die Beteiligung in Australien werden von der RLE Global gehalten und gesteuert. Die übrigen Regularien und Prozesse zur Entscheidungsfindung sind davon nicht betroffen und werden unverändert angewendet.

1.6.2 Steuerungssystem

Die operative Planung erfolgt mit einem Horizont von einem Jahr jeweils für das Kalenderjahr. Darüber hinaus erfolgt eine strategische Planung für die folgenden fünf Jahre.

Die RLE INTERNATIONAL GmbH betreibt für alle Profit- und Cost-Center ein umfangreiches monatliches Berichtswesen, welches neben dem Betriebsabrechnungsbogen auch Auslastungs-, Vertriebs-, Kunden-, Projekt- und weitere Finanzkennzahlen in Form von Scorecards beinhaltet.

1.6.3 Segmente und wesentliche Standorte

Im Zuge der erkennbaren Veränderungen im Markt ist das Geschäftsfeld E/E in der Außendarstellung deutlich gestärkt worden. Neben dem Bereich E/E und dem Bereich E-Mobilität steht das Segment Vehicle Software im Fokus der kommenden Jahre. Die Tochtergesellschaft RLE Mobility GmbH & Co. KG betreibt das Geschäftsfeld Mobility an den Standorten Köln, Rüsselsheim, Sindelfingen, Korntal und München mit den Kompetenzfeldern Fahrzeugkonzepte und Elektronik.

Die Tochtergesellschaft RLE Engineering & Services GmbH betreibt das Geschäftsfeld Engineering Services an den Standorten Osnabrück, Leipzig, Köln, Rüsselsheim, Sindelfingen und München.

Die RLE INTERNATIONAL GmbH ist ebenfalls Muttergesellschaft der RLE Global UK, die Eigentümerin bzw. Anteilseignerin der ausländischen Unternehmen in UK, USA, Indien, China und Spanien und der PREMCAR in Australien ist. Die Auslandsgesellschaften sind in dem Bereich International Business (IB) gebündelt.

2 Darstellung der Lage

2.1 Vermögenslage

Die Veränderung der Vermögens- und Kapitalstruktur im Vergleich zum Vorjahr zeigt die folgende Übersicht:

	31.12.2022		31.12.2021
	TEUR	%	TEUR	%
Anlagevermögen	9.145	12,4	7.263	12,3
Umlaufvermögen incl. Rechnungsabgrenzungsposten	64.873	87,6	51.534	87,7
Aktiva	74.018	100,0	58.797	100,0
	31.12.2022		31.12.2021
	TEUR	%	TEUR	%
Eigenkapital	17.881	24,2	15.762	26,8
kurzfristiges/mittelfristiges Fremdkapital	56.137	75,8	43.035	73,2
Passiva	74.018	100,0	58.797	100,0

Im Bereich des Anlagevermögens wurden im Zuge der internen Entwicklungstätigkeiten neben einer E-Fahrzeugentwicklung auf Basis eines Kundenprojektes auch Entwicklungsleistungen im Kontext Digitalisierung aktiviert.

2.2 Finanzlage

2.2.1 Grundsätze und Ziele des Finanzmanagements

Hauptziel des Finanzmanagements ist die Sicherstellung der Liquidität der Gesellschaft. Ein weiteres Ziel ist die Minimierung der Zinsbelastung. Aufgrund des zunehmenden Auslandgeschäftes tritt das Thema Währungskursmanagement zunehmend in den Fokus. Ebenfalls sind Maßnahmen ergriffen worden, kundenseitige Risiken systematischer zu betrachten.

2.2.2 Finanzierungsmaßnahmen und -vorhaben

Die aktuellen Darlehensvereinbarungen sind bis zum 31. Dezember 2024 vereinbart und im Moment wird mit den Hausbanken über eine Verlängerung verhandelt. Der Finanzierungsrahmen beinhaltet - inklusive Avalen - Kontokorrentlinien in Höhe von 14,7 Mio. EUR plus 2,1 Mio. EUR Darlehen, welche ratierlich getilgt werden. Diese Finanzmittel werden durch einen Bankenpool gestellt. Die Kontokorrentlinien laufen zum 31. Dezember 2024 aus.

Daneben stehen der Gruppe Genussrechtsmittel in Höhe von 7,0 Mio. EUR zur Verfügung, welche bis 30. Juni 2025 terminiert sind. Zum Stichtag 30. Juni 2023 wurden 1,0 Mio. EUR zurückgeführt.

Die Geschäftsführung verhandelt derzeit mit den Kapitalgebern über entsprechende Verlängerungen der Finanzierungen bzw. über weitere Anschlussfinanzierungen.

2.2.3 Investitionen

Die Investitionen im Berichtsjahr 2022 betrafen überwiegend die EDV-Infrastruktur. Weiterhin erfolgten Investitionen in den Bereich Digitalisierung und Transformation bzw. im Bereich Software. Das Ziel ist es, sich in den neu entstehenden Marktsegmenten frühzeitig zu positionieren. Eine weitere größere Investition wird durch die NA Gesellschaft getätigt. Diese wird vollständig durch Kundenmittel bzw. durch die lokale Finanzierung gesichert.

2.2.4 Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung stellt sich wie folgt dar:

	2022 TEUR	2021 TEUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	561	-477
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-3.934	-1.518
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.473	-2.423
	-4.846	-4.418
zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-4.846	-4.418
wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-9	352
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-7.441	-3.375
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-12.296	-7.441

2.3 Ertragslage

	2022	2021	Ergebnisveränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Umsatzerlöse	147.178	154.766	-7.588	-4,9
Gesamtleistung	150.158	149.731	427	+0,3
Rohertrag	116.607	111.762	4.845	+4,3
Betriebsergebnis	4.181	3.537	644	+18,2
Finanzergebnis/ Beteiligungsergebnis	-1.462	-1.423	-39	+2,7
Ergebnis aus normaler Geschäftstätigkeit	2.719	2.114	605	+28,6
ergebnisabhängige Steuern	858	-1.091	-1.949
Jahresergebnis	1.860	3.204	-1.344	-41,9

Bei einer um 427 TEUR gestiegenen Gesamtleistung erhöhte sich der Rohertrag im Periodenvergleich um 4.845 TEUR. Das Betriebsergebnis reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr um 644 TEUR bei einem Jahresüberschuss von 1.860 TEUR.

Die für das Jahr 2022 geschätzte Prognose, dass die RLE-Gruppe einen Gesamtumsatz von ca. 150 Mio. EUR erreichen wird, wurde leicht unterschritten.

II Risiken

Das politische und wirtschaftliche Gesamtumfeld in der Welt hat sich deutlich verändert. Die noch anhaltenden Lieferkettenprobleme und die sich in 2022 und 2023 deutlich verschlechterte politische Gesamtlage bzw. der Krieg in Europa sind sicherlich eine signifikante Belastung der Gesamtperspektive. Inwieweit die Energiekrise und die Inflation zu einer nachhaltigen Eintrübung führen, bleibt abzuwarten. Positiv ist zu vermerken, dass unsere OEM-Kunden die aktuellen Schwierigkeiten sehr gut bewältigen und sehr gute Renditen erzielen. Daher sind direkt keine signifikanten Projektabbrüche zu verzeichnen gewesen. Dieses scheint sich - trotz aller Widrigkeiten - auch im Jahre 2023 so fortzusetzen. Auch sind weiterhin die Automobilen Start Ups im Bereich Entwicklung aktiv.

Infolgedessen versucht die RLE, diesem Risiko durch entsprechende Maßnahmen zu begegnen:

- Ausbau der internationalen Struktur

- Risikodiversifizierung durch rechtliche Aufteilung der unterschiedlichen Geschäftsfelder

- Kundendiversifizierung insbesondere im Bereich Engineering Services

- Kostenreduktionen in allen Bereichen

Diese Maßnahmen wurden in 2022 fortgesetzt. Weiterhin nutzen wir bei Auslastungsdellen das Instrument der Kurzarbeit, allerdings in einem relativ geringen Ausmaß.

Die unter Punkt 2.2.2 beschriebene Finanzierung stellt die derzeit bestehende Liquiditätslage dar. Durch diese ist sichergestellt, dass die Gesellschaft aus heutigen Gesichtspunkten sämtlichen Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann. Ein außergewöhnlicher Liquiditätsbedarf oder ein signifikanter ungeplanter Rückgang des Geschäfts könnte zu einer starken Belastung der Liquiditätslage der Gruppe führen und somit die Gesellschaften in ihrem Bestand gefährden. Die Geschäftsführung verhandelt aktuell über die Verlängerung und Erweiterung der Finanzierungen mit der Zielsetzung der Kapitalstärkung und zur Absicherung des erwarteten zukünftigen Wachstums. Positiv zu vermelden ist, dass im Zuge eines verstärkten Forderungsmanagements die überfälligen Außenstände gegenüber u.a. chinesischen Kunden vollständig erhalten wurden, was zu Stärkung der Liquidität und Minderung der Verschuldung genutzt wurde. Im Zuge der Verhandlungen hat der Kunde RLE ferner das Recht abgetreten, die Ergebnisse aus den geleisteten Entwicklungsleistungen im Zuge der Plattformentwicklung auch für andere Fahrzeugprojekte zu nutzen. Diese konnten nun teils in Folgeprojekten genutzt werden. Dieses Recht wurde entsprechend aktiviert. Wir verweisen auf unsere Aussagen zur Vermögenslage im Punkt 2.1.

1 Finanzinstrumente

1.1 Sicherungsrichtlinien

Im Rahmen der operativen Geschäftstätigkeit ist die Gesellschaft zunehmend Währungskursschwankungen ausgesetzt. Es ist daher erforderlich, diese Risiken durch den Abschluss von Sicherungsgeschäften auszuschließen bzw. zu begrenzen. Diese wurde im Geschäftsjahr 2021 entsprechend vorgenommen.

1.2 Liquiditätsrisiko

Bezüglich der sich aus der Liquiditätslage ergebenden Risiken möchten wir auf die obigen Ausführungen im Risikobericht verweisen. Die aktuelle Bankenfinanzierung ist unter dem Punkt 2.2.2 Finanzierungsmaßnahmen und -vorhaben beschrieben.

III Chancen und Prognosen

Der Markt hat sich für Engineering-Dienstleister in den letzten Jahren weiter konsolidiert. Für die RLE-Gruppe ergeben sich durch eventuelle Fusionsfriktionen wesentlicher Wettbewerber Geschäftschancen, aber auch Risiken aufgrund der Bildung großer börsennotierter Wettbewerber, insbesondere zunehmend aus dem französischen Markt heraus. Die eingeleitete Neuaufstellung hin zu den Bereichen E-Antriebe, Komfortelektronik und nicht zuletzt Software im Bereich des Gesamtfahrzeuges zeigen gute Chancen über die aktuellen Kompetenzfelder hinaus. Die letzten Jahre hat sich die RLE-Gruppe als Gesamtfahrzeug-Experte im Bereich Elektrofahrzeuge sehr gut positioniert. Diese erste Phase der Transformation ist gelungen; die nächsten Schritte sind eingeleitet.

Konzernweit planen wir in 2023 mit einem Umsatz von ca. 160 Mio. EUR (Umsatz 2022 147 Mio. EUR) und, trotz des nach wie vor bestehenden Margendrucks und der oben aufgeführten Begleitumstände, mit einem positiven Ergebnis auf Niveau des Jahres 2022. Die RLE-Gruppe fokussiert sich im Moment auf Kostenoptimierungen und operationale Verbesserungen, insbesondere durch extensive Nutzung von Nearshore- und Offshore-Kompetenzen.

IV Forschungs- und Entwicklungsbericht

Es liegt in der Natur eines Engineering-Dienstleisters, im Auftrag externer Kunden und mit deren Teams neue technische Lösungen voranzutreiben. Andererseits ermöglicht es die innerhalb der RLE-Gruppe vorhandene vielseitige Expertise, außerhalb der umgrenzten Kundenspezifikation und zum Teil jenseits der bekannten Aufgabenstellungen aus dem Automobil-Umfeld Werkzeuge, Technologien und Programme zu entwickeln, die entweder auf zukünftige Kundenerfordernisse gerichtet sind oder zur Verbesserung eigener Abläufe dienen.

Im Geschäftsjahr 2022 stand der Fokus, die Kompetenzen im Bereich E/E und E-Antriebe deutlich auszubauen. Ein weiterer Schwerpunkt ist der Markteintritt in dem Bereich der Gesamtfahrzeug-Software-Entwicklung.

Ein Schwerpunktthema ist weiterhin die Ausrichtung der RLE-Gruppe auf die zunehmende Digitalisierung bzw. Künstliche Intelligenz der Branche. Dazu sind diverse Projekte eingesteuert worden.

Overath, den 30. Oktober 2023

Ralf Laufenberg, Geschäftsführer

Robert P. Rupa, Geschäftsführer

Michael Kiefer, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.220.854,80	1.554
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.834.014,36	1.157
3. Geschäfts- oder Firmenwerte	1.622.276,95	1.530
4. geleistete Anzahlungen	21.487,46	78
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	218.926,67	238
2. technische Anlagen und Maschinen	148.480,52	253
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.060.858,99	1.138
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	112.981,58	363
2. Beteiligungen	904.662,54	954
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	284.273,03	113
2. unfertige Leistungen	8.619.179,97	5.267
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	43.855.404,01	33.197
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	1.442
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	280
4. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	90
5. sonstige Vermögensgegenstände	4.932.254,27	3.791
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.899.723,26	3.298
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.571.352,43	1.800
D. Aktive latente Steuern	2.711.329,88	2.255
	74.018.060,72	58.797
Passiva
	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.350.000,00	2.350
II. Kapitalrücklage	1.850.000,00	1.200
III. Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	302.300,00	302
IV. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	488.089,11	880
V. Konzerngewinn	12.890.265,18	11.030
VI. Nicht beherrschende Anteile	5,15	0
B. Nachrangiges Darlehen	7.000.000,00	7.000
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	751.418,57	1
2. sonstige Rückstellungen	11.683.749,66	6.695
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	18.537.170,73	14.585
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.013.081,16	0
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.317.644,38	3.483
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	112.981,58	0
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	7
6. sonstige Verbindlichkeiten	8.688.657,39	11.263
- davon aus Steuern: EUR 5.618.628,78 (TEUR 8.994)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 1.794.684,70 (TEUR 229)
E. Rechnungsabgrenzungsposten	32.697,81	0
	74.018.060,72	58.797

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Umsatzerlöse	147.178.314,48	154.766
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	2.979.743,36	-6.813
3. andere aktivierte Eigenleistungen	0,00	1.778
4. sonstige betriebliche Erträge	7.858.928,58	2.319
5. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	4.442.630,21	1.872
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	29.108.281,85	36.097
6. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter	80.966.259,76	72.446
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	12.710.212,71	12.281
- davon für Altersversorgung: EUR 101.468,52 (TEUR 70)
7. Abschreibungen:
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.587.533,83	2.220
b) Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die im Konzern üblichen Abschreibungen überschreiten	0,00	5.713
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	24.021.401,51	17.884
9. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	160.815,78	90
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4,32	0
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.622.834,67	1.513
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	858.276,25	-1.091
- davon latente Steuern: EUR -498.942,14 (TEUR -984)
13. Konzernjahresüberschuss	1.860.375,73	3.204
14. Konzernergebnisvortrag	11.029.889,45	7.826
15. Konzerngewinn	12.890.265,18	11.030

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Die RLE INTERNATIONAL Produktentwicklungsgesellschaft mit beschränkter Haftung hat ihren Sitz in Overath. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 19445 eingetragen.

Der Konzernabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der zum Bilanzstichtag gültigen Fassung aufgestellt. Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfolgen im Konzernanhang, soweit dies zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Konzernabschlusses erforderlich scheint.

Die Gliederung der Konzernbilanz erfolgt nach dem um konzernspezifische Posten erweiterten Gliederungsschema nach § 266 HGB für große und mittelgroße Kapitalgesellschaften. Die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Aus rechentechnischen Gründen können in Tabellen und bei Verweisen Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch exakt ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten.

Lage des Konzerns

Hinsichtlich des Bestehens entwicklungsbeeinträchtigender oder bestandsgefährdender Tatsachen des Konzerns verweisen wir auf die entsprechenden Erläuterungen im Konzernlagebericht.

Konsolidierungskreis

Folgende Tochterunternehmen werden im Rahmen der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen:

Name der Gesellschaft	Sitz	Anteile am Kapital %
RLE Engineering & Services GmbH	Overath	100,00
RLE FutureMotiv Limited	Stansted Mountfitched/Großbritannien	100,00
RLE Global Operations Limited	Basildon/Großbritannien	100,00
RLE India Pvt. Ltd.	Bangalore/Indien	99,99
RLE INTERNATIONAL China Inc.	Shanghai/China	100,00
An`hui Ruilang Automobile Technology Co., Ltd.	Shanghai/China	100,00
Rui Mao (Shanghai) Automobile Technology Co., Ltd.	Hefei/China	100,00
RLE INTERNATIONAL Iberia S.L.	Barcelona/Spanien	100,00
RLE INTERNATIONAL Inc.	Dearborn/USA	100,00
RLE INTERNATIONAL Product Development Ltd.	Basildon/Großbritannien	100,00
RLE Mobility GmbH & Co. KG	Overath (vormals Rüsselsheim)	100,00
RLE Mobility Beteiligungsgesellschaft mbH	Overath	100,00
RLE NOVA GmbH	Overath	100,00
ReCoTech GmbH	Berlin	100,00

Auf der Grundlage des § 296 Abs. 2 HGB wird folgendes Tochterunternehmen nicht in den Konzernabschluss einbezogen, da der Umsatz, das Ergebnis und die Bilanzsumme dieser Gesellschaft für den Konzernabschluss von untergeordneter Bedeutung sind. Auch liegen keine anderen Sachverhalte vor, die für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns wesentlich sind:

Name der Gesellschaft	Sitz	Anteile am Kapital %
RLE VESOFTx Sp. Z o.o.	Wroclaw/Polen	60,00

Für das nachfolgend aufgeführte assoziierte Unternehmen sind die Vorschriften der §§ 311, 312 HGB nicht angewendet worden, da das anteilige Eigenkapital und das anteilige Ergebnis dieser Gesellschaft für den Konzernabschluss von untergeordneter Bedeutung ist:

Name der Gesellschaft	Sitz	Anteile am Kapital %
Premcar Pty Ltd	Campbellfield/Australien	25,10

Gegenüber dem Vorjahr ist der Konsolidierungskreis der vollkonsolidierten Tochterunternehmen um zwei Gesellschaften erweitert worden. Die Veränderung des Konsolidierungskreises hat zu keinen wesentlichen Veränderungen der Umsatzerlöse und des Konzernergebnisses geführt.

Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung wird unter Anwendung der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 HGB) in der Weise vorgenommen, dass der Buchwert der Beteiligung an jedem Stichtag mit dem Wert des sich aus der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden zum Erwerbszeitpunkt (Erstkonsolidierung) ergebenden Eigenkapitals verrechnet wird.

Ein danach verbleibender aktiver Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert und gem. § 309 Abs. 1 HGB planmäßig über die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben.

Beteiligungen an assoziierten Unternehmen werden gem. § 312 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 HGB mit dem Buchwert angesetzt. Der sich zum Erwerbszeitpunkt aus der Aufrechnung des anteiligen Eigenkapitals mit dem Beteiligungsbuchwert ergebende Unterschiedsbetrag wird in Folgejahren entsprechend der Behandlung der den Unterschiedsbetrag zugeordneten Vermögensgegenstände und Schulden fortgeführt, abgeschrieben oder aufgelöst.

Veränderungen des anteiligen Eigenkapitals ausländischer assoziierter Unternehmen, die auf Änderungen des Umrechnungskurses zurückzuführen sind, werden erfolgsneutral im Wertansatz der Beteiligung und in der Position "Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung" verrechnet.

Bei der Veräußerung sämtlicher an einem Tochterunternehmen gehaltenen Anteile wird der Unterschied zwischen dem Veräußerungserlös und den im Konzernabschluss zum Zeitpunkt der Endkonsolidierung erfassten Vermögenswerten und Schulden des Tochterunternehmens als Veräußerungsgewinn bzw. -verlust erfasst. Die auf konzernfremde Gesellschafter entfallenden Anteile an den Vermögenswerten und Schulden werden erfolgsneutral mit den Anteilen fremder Gesellschafter verrechnet.

Bei einer nur teilweisen Veräußerung von Anteilen an einem Tochterunternehmen wird der Veräußerungserlös dem auf die verkauften Anteile entfallenden Reinvermögen des Konzerns gegenübergestellt.

Für Anteile fremder Gesellschafter an in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen wird in der Konzernbilanz ein Ausgleichsposten in Höhe des Anteils der fremden Gesellschafter am Eigenkapital unter der Bezeichnung "Nicht beherrschende Anteile" ausgewiesen.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgt nach § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen mit den entsprechenden Schulden zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen.

Im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung werden Aufwendungen und Erträge zwischen den einbezogenen Unternehmen gegeneinander aufgerechnet oder so umgegliedert, wie sie aus der Sicht eines einheitlichen Unternehmens auszuweisen sind.

Soweit in den zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Vorräten Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr enthalten sind, werden diese erfolgswirksam eliminiert. Aus konzerninternen Verkäufen von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens entstehende Buchgewinne oder -verluste werden eliminiert.

Die Fremdwährungsumrechnung der in den Konzernabschluss einbezogenen ausländischen Jahresabschlüsse bzw. Handelsbilanzen II erfolgt nach der modifizierten Stichtagskursmethode gemäß § 308a HGB. Sämtliche Bilanzpositionen mit Ausnahme des Eigenkapitals werden mit dem Mittelkurs am Bilanzstichtag sowie Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung zum Jahresdurchschnittskurs umgerechnet. Das Eigenkapital wird mit historischen Kursen umgerechnet, die Währungsumrechnungsdifferenzen werden in dem Posten "Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung" erfasst.

Auf ergebniswirksame Konsolidierungsvorgänge werden Steuerabgrenzungen gemäß § 306 HGB vorgenommen, sofern sich die Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden oder Rechnungsabgrenzungsposten und deren steuerlichen Wertansätzen in späteren Jahren voraussichtlich wieder ausgleichen. Aktive und passive latente Steuerabgrenzungen werden dabei miteinander verrechnet.

Die Berechnung der Steuerabgrenzung auf Konsolidierungsmaßnahmen erfolgt auf der Grundlage der individuellen Steuersätze der betroffenen Unternehmen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden der einbezogenen Unternehmen werden einheitlich nach den hier beschriebenen Grundsätzen bilanziert und bewertet.

Der Konzernabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Konzernabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Konzerns ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Konzernabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Herstellungskosten aktiviert. Die Nutzungsdauer für die selbst erstellten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände beträgt 5 Jahre.

Erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte werden aktiviert und planmäßig abgeschrieben. Die als Geschäfts- oder Firmenwerte ausgewiesenen Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung werden grundsätzlich über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 20 Jahren, andere Geschäfts- oder Firmenwerte über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Andere erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Als Nutzungsdauer werden regelmäßig drei Jahre zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear über eine Nutzungsdauer von vier bis 15 Jahren vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt.

Auf die Gegenstände des Anlagevermögens werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots erfolgen bis zu den fortgeführten Anschaffungskosten, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Umlaufvermögen

Der Wertansatz der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Die Ermittlung der Herstellungskosten der selbst erzeugten unfertigen Leistungen erfolgt retrograd durch Vornahme eines Gewinnabschlages auf den dem Fertigungsgrad am Abschlussstichtag entsprechenden anteiligen Verkaufspreis sowie durch Eliminierung nicht aktivierungsfähiger Kostenbestandteile. Dabei wird das Prinzip der verlustfreien Bewertung beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag beziehungsweise zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Abschreibungen auf Forderungen werden entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls gebildet. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Flüssige Mittel sind mit ihrem Nennbetrag bilanziert.

Latente Steuern

Für temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen auf Ebene der Einzelabschlüsse und der Handelsbilanzen II oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden aktive latente bzw. passive latente Steuern gebildet. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die tatsächlichen Verpflichtungen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente werden ausschließlich zu Sicherungszwecken eingesetzt und mit den abgesicherten Grundgeschäften zu Bewertungseinheiten zusammengefasst, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind. Bei der Bildung von Bewertungseinheiten werden die Wertänderungen oder Zahlungsströme aus den Grund- und Sicherungsgeschäften gegenübergestellt und nur ein negativer Überhang aus dem ineffektiven Teil der Marktwertveränderungen zurückgestellt. Die unrealisierten Gewinne und Verluste aus dem effektiven Teil gleichen sich vollständig aus und werden weder bilanziell noch ergebniswirksam erfasst (sog. Einfrierungsmethode). Die Bilanzierung von derivativen Finanzinstrumenten, für die keine Bewertungseinheit mit dem Grundgeschäft gebildet wird, erfolgt dagegen imparitätisch, d.h. für negative Marktwerte werden Rückstellungen gebildet, positive Marktwerte werden nicht angesetzt.

Erläuterungen der Konzernbilanz

1. Konzern-Anlagenspiegel

Anschaffungs- und Herstellungskosten	Stand 1.1.2022 TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.665	0	0
- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.965	-79	614
- Geschäfts- oder Firmenwerte	8.686	-27	242
- geleistete Anzahlungen	78	0	0
	18.394	-106	856
II. Sachanlagen
- Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.424	-12	0
- technische Anlagen und Maschinen	1.171	-1	0
- andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.430	-108	0
	13.025	-121	0
III. Finanzanlagen
- Anteile an verbundenen Unternehmen	363	0	-363
- Beteiligungen	954	-49	0
	1.317	-49	-363
	32.736	-276	503

Anschaffungs- und Herstellungskosten	Zugänge TEUR	Abgänge TEUR	Stand 31.12.2022 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0	0	1.665
- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.121	20	10.601
- Geschäfts- oder Firmenwerte	220	0	9.121
- geleistete Anzahlungen	21	78	21
	2.362	98	21.408
II. Sachanlagen
- Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	141	0	1.553
- technische Anlagen und Maschinen	6	0	1.176
- andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.551	14	11.869
	1.698	14	14.598
III. Finanzanlagen
- Anteile an verbundenen Unternehmen	113	0	113
- Beteiligungen	0	0	905
	113	0	1.018
	4.173	112	37.024

Abschreibungen	Stand 1.1.2022 TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	111	0	0
- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.808	-61	23
- Geschäfts- oder Firmenwerte	7.156	4	0
- geleistete Anzahlungen	0	0	0
	14.075	-57	23
II. Sachanlagen
- Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.186	-8	0
- technische Anlagen und Maschinen	919	-1	0
- andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.292	-113	9
	11.397	-122	9
III. Finanzanlagen
- Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	0
- Beteiligungen	0	0	0
	0	0	0
	25.472	-179	32

Abschreibungen	Zuführung TEUR	Auflösung TEUR	Stand 31.12.2022 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	333	0	444
- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.017	20	7.767
- Geschäfts- oder Firmenwerte	338	0	7.498
- geleistete Anzahlungen	0	0	0
	1.688	20	15.709
II. Sachanlagen
- Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	156	0	1.334
- technische Anlagen und Maschinen	110	0	1.028
- andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	634	14	9.808
	900	14	12.170
III. Finanzanlagen
- Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	0
- Beteiligungen	0	0	0
	0	0	0
	2.588	34	27.879

Buchwerte	Stand 31.12.2022 TEUR	Stand 31.12.2021 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
- Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.221	1.554
- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.834	1.157
- Geschäfts- oder Firmenwerte	1.623	1.530
- geleistete Anzahlungen	21	78
	5.699	4.319
II. Sachanlagen
- Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	219	238
- technische Anlagen und Maschinen	148	252
- andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.061	1.138
	2.428	1.628
III. Finanzanlagen
- Anteile an verbundenen Unternehmen	113	363
- Beteiligungen	905	954
	1.018	1.317
	9.145	7.264

2. Geschäfts- oder Firmenwert

Der Posten beinhaltet aktivierte Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von 1.105 TEUR (Vorjahr: 1.058 TEUR). Die Veränderung dieser Geschäfts- oder Firmenwerte zum Vorjahr ist im Wesentlichen auf Zugänge in Höhe von 242 TEUR und auf planmäßige Abschreibungen in Höhe von 165 TEUR zurückzuführen.

Die im Konzernabschluss bilanzierten Firmenwerte werden über 10 bis 20 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer ist damit gerechtfertigt, dass die in den Konzernabschluss einbezogenen oder in den Vorjahren verschmolzenen Gesellschaften über Kundenstämme verfügen, die auf Jahre nachhaltig genutzt werden können und für Auslastung sorgen.

3. Aktive und passive latente Steuern

Der Ausweis betrifft die auf die steuerlichen Verlustvorträge der RLE INTERNATIONAL Produktentwicklungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Overath, der RLE Mobility GmbH & Co. KG, Overath, und der RLE INTERNATIONAL Inc., Dearborn/USA, gebildete latente Steuerabgrenzung, auf temporäre Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen sowie auf ergebniswirksame Konsolidierungsmaßnahmen gebildete Steuerabgrenzungen. Die verwendeten Steuersätze betragen zwischen 15,1 % und 31,8 %.

4. Eigenkapital

Angaben zu ausschüttungsgesperrten Beträgen

Aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögenswerte ergibt sich nach Abzug der passiven latenten Steuern ein nicht zur Ausschüttung verfügbarer Betrag von 830 TEUR. Dem ausschüttungsgesperrten Betrag von insgesamt 830 TEUR stehen frei verfügbare Gewinnrücklagen von 302 TEUR gegenüber.

Konzernbilanzgewinn

Im Konzernbilanzgewinn von 12.890 TEUR ist ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von 11.030 TEUR enthalten.

5. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

	2022 TEUR
Stand 1. Januar	880
Abgänge	392
Stand 31. Dezember	488

6. Nachrangiges Darlehen

Es wurden Genussrechte im Gesamtnennbetrag von 7 Mio. EUR ausgegeben, welche durch eine Teilrückzahlung in Höhe von 1 Mio. EUR zum 30. Juni 2023 auf einen Gesamtnennbetrag von 6 Mio. EUR reduziert worden sind. Die Finanzierung läuft längstens bis zum 30. Juni 2025.

7. Verbindlichkeiten

Restlaufzeit	bis 1 Jahr
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.296.397,57	12.520
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.013.081,16	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.317.644,38	3.483
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	112.981,58	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	7
sonstige Verbindlichkeiten	8.688.657,39	11.263
	35.428.762,08	27.273

	1 bis 5 Jahre
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.240.773,16	2.065
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0
sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0
	1.240.773,16	2.065

	Über 5 Jahre
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0
sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0
	0,00	0

	gesamt
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	18.537.170,73	14.585
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.013.081,16	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.317.644,38	3.483
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	112.981,58	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	7
sonstige Verbindlichkeiten	8.688.657,39	11.263
	36.669.535,24	29.338

Erläuterungen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen abgerechnete Ingenieurdienstleistungen. Geographisch verteilen sich die Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr wie folgt auf:

	2022 TEUR	2021 TEUR
Deutschland	59.333	54.393
Europa	30.610	20.056
Drittland	57.235	80.317
	147.178	154.766

2. Aperiodische Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten folgende aperiodische Erträge:

	2022 TEUR	2021 TEUR
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	440	1
Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen zu Forderungen	22	312
	462	313

Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren1.701 (Vorjahr 1.703) Arbeitnehmer beschäftigt, davon waren 708 (Vorjahr 721) im Inland und 993 (Vorjahr 982) im Ausland beschäftigt.

2. Organbezüge

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 6 a), § 314 Abs. 3 S.2 HGB verzichtet.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	31.12.2022 TEUR	31.12.2021 TEUR
aus Miet- und Leasingverträgen	14.355	12.213
- davon fällig innerhalb eines Jahres	3.810	3.482

Verpflichtungen aus bereits erteilten Aufträgen für Investitionen bestanden zum Bilanzstichtag in nicht nennenswertem Umfang.

4. Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Die für den Abschlussprüfer des Konzernabschlusses im Geschäftsjahr als Aufwand erfassten Honorare gliedern sich wie folgt:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	109
Steuerberatungsleistungen	14
	123

5. Konzern-Eigenkapitalspiegel

Im Jahresabschluss des Mutterunternehmens wird ein Bilanzverlust von 1.941 TEUR (Vorjahr: Bilanzgewinn von 564 TEUR) ausgewiesen.

6. Komplementärstellung

Bei der RLE Mobility GmbH & Co. KG, Overath (vormals Rüsselsheim), ist die Muttergesellschaft oder ein anderes in den Konzernabschluss einbezogenes Unternehmen persönlich haftende Gesellschafterin.

7. Befreiender Konzernabschluss

Für die RLE Mobility GmbH & Co. KG, Overath (vormals Rüsselsheim), erfolgt die Befreiung von der Offenlegung gemäß § 264b HGB.

Die RLE Engineering & Services GmbH, Overath, nimmt die Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch, nach dem die Vorschriften des ersten, dritten und vierten Unterabschnitts der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften nicht anzuwenden sind.

Overath, den 30. Oktober 2023

gez. Ralf Laufenberg, Geschäftsführer

gez. Robert P. Rupa, Geschäftsführer

gez. Michael Kiefer, Geschäftsführer

Billigung des Konzernabschlusses

Der Konzernabschluss wurde am 15. Dezember 2023 gebilligt.

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2022

Kapitalflussrechnung	2022 TEUR	2021 TEUR
Jahresergebnis	1.860	3.204
Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	2.588	2.220
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	5.188	-2.576
sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/ Erträge	-106	-1.195
Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-13.179	-2.516
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	3.054	1.035
Zinsaufwendungen/Zinserträge	1.623	1.513
Beteiligungserträge	-161	-90
Ertragsteueraufwand/-ertrag	858	-1.091
Ertragsteuerzahlungen	-1.164	-981
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	561	-477
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.284	-649
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	30
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.698	-654
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-113	-335
erhaltene Dividenden	161	90
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-3.934	-1.518
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	650	0
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-500	-910
gezahlte Zinsen	-1.623	-1.513
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.473	-2.423
zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-4.846	-4.418
Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-9	352
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-7.441	-3.375
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-12.296	-7.441
Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Liquide Mittel	2.900	3.298
jederzeit fällige Bankverbindlichkeiten	-15.196	-10.739
	-12.296	-7.441

Konzern-Eigenkapitalspiegel für 2022

	Gezeichnetes Kapital TEUR	Kapitalrücklage TEUR	Gewinnrücklage TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR
Stand 1. Januar 2021	2.350	1.200	302	-717
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	0
übrige Veränderungen	0	0	0	1.597
Stand 31. Dezember 2021	2.350	1.200	302	880
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	0
übrige Veränderungen	0	650	0	-392
Stand 31. Dezember 2022	2.350	1.850	302	488

	Konzerngewinn/-verlust TEUR	Zwischensumme TEUR	Nicht beherrschende Anteile TEUR	Konzerneigenkapital TEUR
Stand 1. Januar 2021	7.826	10.961	0	10.961
Konzernjahresüberschuss	3.204	3.204	0	3.204
übrige Veränderungen	0	1.597	0	1.597
Stand 31. Dezember 2021	11.030	15.762	0	15.762
Konzernjahresüberschuss	1.860	1.860	0	1.860
übrige Veränderungen	0	258	0	258
Stand 31. Dezember 2022	12.890	17.880	0	17.880

In Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 des Mutterunternehmens werden andere Gewinnrücklagen in Höhe von 302 TEUR, ein Gewinnvortrag in Höhe von 564 TEUR und ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.505 TEUR ausgewiesen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die RLE INTERNATIONAL Produktentwicklungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der RLE INTERNATIONAL Produktentwicklungsgesellschaft mit beschränkter Haftung und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der RLE INTERNATIONAL Produktentwicklungsgesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angaben in Abschnitt II "Risiken" des Konzernlageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass die Liquidität angespannt ist und dieses den Konzern in seinem Fortbestand substanziell gefährden kann. Wie in Abschnitt II "Risiken" dargelegt, deuten diese Ereignisse und Gegebenheiten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

• holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Oldenburg, den 30. Oktober 2023

Treuhand Weser-Ems GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Witte, Wirtschaftsprüfer

gez. Reichelt, Wirtschaftsprüfer