Dr T. Ferrari GmbH Handelsvertretung

Emmelshausen

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	9.654,00		4.133,00
II. Finanzanlagen	109.724,40	119.378,40	106.907,97
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	58.533,20		38.561,27
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 16.654,14 (Euro -1.000,00)
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	112.727,66	171.260,86	123.701,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten		743,79	2.214,21
Sonstige Aktiva		7.110,80	3.295,21
		298.493,85	278.812,90
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag		120.984,66	116.865,40
III. Jahresüberschuss		6.004,21	4.119,26
B. Rückstellungen		143.605,00	129.563,00
C. Verbindlichkeiten		2.335,39	2.700,65
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 2.335,39 (Euro 2.700,65)
		298.493,85	278.812,90

B. Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

A. Anlagevermögen (31.12.2005: EUR 111.040,97)	EUR	119.378,40
1. Sachanlagen (31.12.2005: EUR 4.133,00)	EUR	9.654,00

Unter dieser Bilanzposition sind folgende Einzelwerte ausgewiesen:

a) PKW	EUR	9.408,00
b) Büroeinrichtung	EUR	245,00
c) Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 410,00	EUR	1,00
	EUR	9.654,00

zu a) PKW

Es ergibt sich im Berichtzeitraum folgende Entwicklung:

Bilanzansatz 01 zum Januar 2006.	EUR	3.783,00
Zugang	EUR	9.818,10
Abgang	EUR	2.521,00
Abschreibung	EUR	1.672,10
Bilanzansatz zum 31. Dezember 2006	EUR	9.408,00

Abschreibung:

16,7 % linear, Nutzungsdauer 6 Jahre

zu b) Büroeinrichtung

Es ergab sich im Berichtzeitraum folgende Entwicklung:

Bilanzansatz zum 01. Januar 2006	EUR	349,00
Zugang	EUR	0,00
Abgang	EUR	0,00
Abschreibung	EUR	104,00
Bilanzansatz zum 31. Dezember 2006	EUR	245,00

Abschreibung:

	10 % linear, Nutzungsdauer 10 Jahre
	20 % linear, Nutzungsdauer 5 Jahre
	Zugänge 30 % degressiv

zu c) Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 410,00

Es argab sich im Berichtzeitraum folgende Entwicklung:

Bilanzansatz zum 01. Januar 2006	EUR	1,00
Zugang	EUR	744,31
Abschreibung	EUR	744,31
Bilanzansatz zum 31. Dezember 2006	EUR	1,00

Abschreibung:

Sofortabschreibung gem. § 6 Abs. 2 EstG.

Der Bestand ergibt sich aus einem übersichtlich geführten Bestandsverzeichnis. Eine körperliche Bestandsaufnahme erfolgt nicht. Die Sachanlagen sind als Anlage 1 in einem gesonderten Anlagespiegel aufgeführt.

2. Finanzanlagen (31.12.2005: EUR 106.907,97)	EUR	109.724,40
a) Rückdeckungswert für Pensionsverpflichtung (31.12.2005: EUR 99.365,90)	EUR	108.573,50

Es handelt sich hierbei um das Deckungskapital zum 31.12. 2006 der Rückdeckungsversicherung zur Pensionsverpflichtung bei der Allianz Lebensversicherung AG.

Die Zuführung erfolgte unter Sonstige Erträge "Zuschreibung Anlagevermögen".

b) Darlehn	EUR	1.150,90
Entwicklung:
Stand 01.01.2006	EUR	7.542,07
Zugang	EUR	0,00
Tilgung	EUR	./. 6.650,00
Zinsen	EUR	258,83
Stand 31.12.2006	EUR	1.150,90

Die Zinsen wurden monatlich nach der Zinsstaffelmethode berechnet. Dabei wurde ein Zinssatz von 6 v. H. zugrunde gelegt.

B. Umlaufvermögen (31.12.2005: EUR 162.262,51)	EUR	171.260,86
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (31.12.2005: EUR 38.561,27)	EUR	58.533,20
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (31.12.2005: EUR 36.217,41)	EUR	37.361,77
Forderungen	EUR	38.461,77
./. Wertberichtigung auf Forderungen	EUR	1.100,00
	EUR	37.361,77

Der Forderungsbestand wurde zum Bilanzstichtag durch eine entsprechende Saldenliste nachgewiesen.

Die Bewertung erfolgte zum Nennwert.

Es wurde eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen Gebildet. Die Ermittlung erfolgt in Anlage II.

2. Sonstige Vermögensgegenstände (31.12.2005: EUR 1.895,53)

EUR

722,89

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Umsatzsteuer IV/2006	EUR	333,70
Umsatzsteuer 2005	EUR	18,33
Lohnsteuer etc. Dez. 2006	EUR	370,86
	EUR	722,89

3. Körperschaftsteuerguthaben gem. § 37 KöStG (31.12.2005: EUR 0,00)

EUR

17.754,14

Das Körperschaftsteuerguthaben wurde mit dem abgezinsten Barwert angesetzt.

4. Körperschaftsteuer-Rückforderung (31.12.2005: EUR 430,00)	EUR	1.069,43
Zusammensetzung:
Körperschaftssteuer 2005	EUR	409,00
Solidaritätszuschlag 2005	EUR	22,43
Körperschaftsteuer 2006	EUR	605,00
Solidaritätszuschlag 2006	EUR	33,00
	EUR	1.069,43

5. Umsatzsteuer guthaben	EUR	1.624,97
Zusammensetzung:
Umsatzsteuer 16 %	EUR	./. 1.131,58
Abziehbare Vorsteuer 16 %	EUR	6.532,48
USt-Vorauszahlung (Erstattung)	EUR	./. 3.775,93
Erstattungsanspruch 2006	EUR	1.624,97
Ermittlung siehe Anlage III.

II. Flüssige Mittel (31.12.2005: EUR 123.701,24)	EUR	112.727,66
1. Kassenbestand (31.12.2005: EUR 307,47)	EUR	60,43

Der Kassenbestand stimmt mit dem Ausweis des Kassenbuches zum Bilanzstichtag überein.

2. Guthaben bei Kreditinstituten (31.12.2005: EUR 123.393,77)	EUR	112.667,23
laufendes Konto KSK 6609994	EUR	28.183,92
Termingeld KSK Kto. Nr. 156915845	EUR	84.483,31
	EUR	112.667,23

Zinsen und Spesen sind in alter Rechnung verbucht.

C. Rechnungsabgrenzungsposten (31.12.2005: 2.214,21)	EUR	743,79
Kfz-Versicherung Anteil 2007	EUR	743,79
D. Sonstige Aktiva (31.12.2005: EUR 3.295,21)	EUR	7.110,80
Verrechnungskonto
Stand 01.01.2006	EUR	3.295,21
Zugang	EUR	3.888,63
Abgang	EUR	73,04
Stand 31.12.2006	EUR	7.110,80

PASSIVA

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital (31.12.2005: EUR 25.564,59)

EUR

25.564,59

Auf die "Rechtlichen Verhältnisse" wird hingewiesen.

II. Gewinnvortrag (31.12.2005: EUR 116.865,40)	EUR	120.984,66
III. Jahresüberschuss (31.12.2005: EUR 4.119,26)	EUR	6.004,21

Jahresüberschuss in Übereinstimmung mit der Gewinn- und Verlustrechnung 2006

B. Rückstellungen (31.12.2005: EUR 129.563,00)	EUR	143.605,00
Zusammensetzung:
a) Pensionsrückstellung	EUR	141.305,00
b) Abschlußkosten	EUR	2.300,00
	EUR	143.605,00
Zu a) Entwicklung:
Stand 01.01.2006	EUR	127.263,00
Zuführung	EUR	14.042,00
Stand 31.12.2006	EUR	141.305,00

Der Barwert (Teilwert) wurde nach den Richttafeln Dr. Klaus Heubeck 1998 und 2005 G mit einem Zinsfuß von 6 % p. a. berechnet. Der Unterschiedsbetrag, der sich aus dem Wechsel der Rechnungsgrundlagen ergibt, wird über drei Wirtschaftsjahre verteilt.

Die Anwartschaft besteht gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer.

Die Zuführung erfolgte unter Soziale Abgaben als "Aufwand für Altersversorgung".

Zu b) Hierbei handelt es sich um den voraussichtlichen Aufwand für den Jahresabschluss 2006.

C. Verbindlichkeiten (31.12.2005: EUR 2.700,65)	EUR	2.335,39
1. Sonstige Verbindlichkeiten (31.12.2005: EUR 2.282,10)	EUR	2.050,00
Gehalt 12/2006 Dr. Ferrari	EUR	1.750,00
Aushilfslohn 12/2006	EUR	300,00
	EUR	2.050,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	EUR	285,39

Dr. Ferrari GmbH