Lebenshilfe NRW Berufskolleg gGmbH

Hürth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		12.682,00	10.691,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		45.269,59
2. Sonstige Vermögensgegenstände	259.139,88		217.564,26
		259.139,88	262.833,85
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		32.773,27	19.105,60
		291.913,15	281.939,45
		304.595,15	292.630,45

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		52.068,99	51.994,79
III. Jahresüberschuss		0,00	74,20
		77.068,99	77.068,99
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		30.147,08	14.188,03
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.496,06		3.728,91
2. Sonstige Verbindlichkeiten	118.883,02		99.283,19
- davon aus Steuern: € 0,00 (Vj. € 3,51)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 63,20 (Vj. € 6.889,34)
		122.379,08	103.012,10
D. Rechnungsabgrenzungsposten		75.000,00	98.361,33
		304.595,15	292.630,45

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		981.315,13	1.040.609,58
2. Sonstige betriebliche Erträge		108.273,29	157.596,35
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh,- Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	3.005,88		8.579,62
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	54.497,75		73.957,66
		57.503,63	82.537,28
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	730.751,28		736.872,39
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	186.246,31		197.107,31
- davon für Altersversorgung € 27.306,96 (Vj. € 27.957,53)
		916.997,59	933.979,70
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		5.532,76	34.742,54
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		109.381,15	146.797,71
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		173,29	74,50
8. Ergebnis nach Steuern		0,00	74,20
9. Jahresüberschuss		0,00	74,20

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

1. Inhaltsverzeichnis

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

2.1 Allgemeine Grundsätze

2.2 Anlagevermögen
a. Immaterielle Vermögensgegenstände
b. Sachanlagen

2.3 Umlaufvermögen
a. Forderungen
b. Kassenbestand und Bankguthaben

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Ergänzende Angaben

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Lebenshilfe NRW Berufskolleg gGmbH hat ihren Sitz in Hürth und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Registernummer HRB 44587.

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Für die Bilanz wurde das gesetzliche Gliederungsschema des § 266 HGB verwendet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und als gemeinnützige Körperschaft von den Ertragsteuern befreit. Ihre Umsätze sind in der Regel steuerbefreit.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
2.1 Allgemeine Grundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögens- und Schuldposten der Gesellschaft wurden im Vergleich zum Vorjahr nach unveränderten Grundsätzen vorgenommen, so dass die Darstellungs- und Bewertungsstetigkeit insoweit gewährleistet ist. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt zudem unverändert unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt worden.

2.2 Anlagevermögen

a. Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die der Abschreibungsberechnung zugrunde gelegten Abschreibungssätze entsprechen den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Die Abschreibungen erfolgen linear zwischen 3 und 5 Jahren.

b. Sachanlagen

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu um Anschaffungspreisminderungen gekürzten Anschaffungskosten unter Ansatz planmäßiger linearer Abschreibungen. Die der Abschreibungsberechnung zugrunde gelegten Abschreibungssätze entsprechen den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zwischen 3 und 10 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro (netto) werden im Zugangsjahr unter Annahme ihres gleichzeitigen Abgangs voll abgeschrieben. 2.3 Umlaufvermögen

a. Forderungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung angemessener Wertberichtigungen zur Anpassung an einen ggfs. niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten, gegebenenfalls unter Abzug von angemessenen Wertberichtigungen, angesetzt. Uneinbringliche Posten werden vollständig ausgebucht. Alle Forderungen weisen eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr auf.

b. Kassenbestand und Bankguthaben

Der Ansatz liquider Mittel erfolgt zu Anschaffungskosten (i.d.R. Nominalwert).

2.4 Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen sind alle erkennbaren Einzelrisiken und ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Dabei findet der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten fristadäquaten Marktzinssatz Anwendung.

Von einer Abzinsung der Archivierungskostenrückstellung wurde wegen Geringfügigkeit abgesehen.

2.5 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden jeweils im Einzelnen mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr; Sicherheiten bestehen nicht.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter von 258.238,56 Euro (im Vorjahr: 217.424,81 Euro) enthalten.

Das im Eigenkapital der Gesellschaft enthaltene Stammkapital wird von der Lebenshilfe Nordrhein- Westfalen e.V., Hürth, gehalten. Es beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt.

Die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 6.245,30 Euro (Vorjahr: 5.840,04 Euro) sowie Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter von 51.460,17 Euro (Vorjahr: 14.545,74 Euro) betreffen hauptsächlich Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit den Personalkostenverrechnungen.

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den "Sonstigen betrieblichen Erträgen" sind Zuwendungen des Gesellschafters für einen freiwilligen Verlustausgleich über den 6-%igen Eigenanteil nach § 106 SchulG NRW hinaus in Höhe von 67.051,66 Euro enthalten.

5. Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB bestehen nicht.

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 21 Arbeitnehmer (Vorjahr: 23 Arbeitnehmer).

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2022 in Höhe von 0,00 Euro mit dem Gewinnvortrag zu verrechnen.

Geschäftsführerin im Geschäftsjahr 2022 war:

Bärbel Brüning, Köln, einzelvertretungsberechtigt.

Hürth, den 17. August 2023

Bärbel Brüning, Geschäftsführerin

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Lebenshilfe NRW Berufskolleg gGmbH, Hürth

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Lebenshilfe NRW Berufskolleg gGmbH, Hürth, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäfts- jahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufs- rechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss bein- haltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zu Grunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwai- ger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 18. September 2023

dhpg Wirtschaftsprüfer Rechtsanwälte Steuerberater GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Berufsausübungsgesellschaft (vormals: dhpg Dr. Harzem und Partner mbB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft)

Güntgen, Wirtschaftsprüfer

Giorgini, Wirtschaftsprüfer

Weitere Pflichtangaben finden Sie unter impressum.dhpg.de und www.dhpg.de