DSLM Facility Solutions GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktivseite

	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2019
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.491,00		30.746,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.315,50		1.013,25
Summe Sachanlagen		27.806,50	31.759,25
Summe Anlagevermögen		27.806,50	31.759,25
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	97.932,16		238.453,15
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8.954.312,51		9.157.040,18
3. Sonstige Vermögensgegenstände	740.226,10		95.703,84
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		9.792.470,77	9.491.197,17
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.486.640,45	1.096.270,38
Summe Umlaufvermögen		11.279.111,22	10.587.467,55
SUMME AKTIVA		11.306.917,72	10.619.226,80

Passivseite

	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2019
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	335.700,76		283.771,71
III. Jahresüberschuss	62.861,86		51.929,05
Summe Eigenkapital		423.562,62	360.700,76
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	487,02		487,02
2. Sonstige Rückstellungen	64.051,11		81.127,04
Summe Rückstellungen		64.538,13	81.614,06
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	723.457,88		1.058.160,65
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.073.116,89		9.081.671,50
3. Sonstige Verbindlichkeiten	22.242,20		37.079,83
- davon aus Steuern € 18.523,33 (im Vorjahr: € 32.179,74)
Summe Verbindlichkeiten		10.818.816,97	10.176.911,98
SUMME PASSIVA		11.306.917,72	10.619.226,80

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2019
	€	€	€
1. Rohergebnis		5.734.576,30	6.784.303,43
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.440.371,74		-1.529.574,94
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-278.435,61		-288.401,91
- davon für Altersversorgung € 1.565,40 (im Vorjahr € 1.755,40)
Summe Personalaufwand		-1.718.807,35	-1.817.976,85
3 . Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-14.246,11	-19.734,41
4 . Sonstige betriebliche Aufwendungen		-3.670.614,91	-4.677.022,01
Betriebsergebnis		330.907,93	269.570,16
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.982,08		4.874,16
- davon aus verbundenen Unternehmen: € 0,00 (im Vorjahr: € 4.336,50)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-171.347,58		-163.643,22
- davon an verbundene Unternehmen: € 171.347,58 (im Vorjahr: € 163.556,52)
Finanzergebnis		-169.365,50	-158.769,06
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-95.885,11	-55.598,05
8. Ergebnis nach Steuern		65.657,32	55.203,05
9. Sonstige Steuern		-2.795,46	-3.274,00
10. Jahresüberschuss		62.861,86	51.929,05

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die DSLM Facility Solutions GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 168280 B in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, teilweise im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss ist auf der Internetseite www.grandcityproperties.com einsehbar.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren) angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird erforderlichenfalls durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die voraussichtliche Restlaufzeit der Rückstellungen ist jeweils kleiner als ein Jahr. Das Wahlrecht zur Abzinsung von Rückstellungen bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wurde nicht ausgeübt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (€ 8.954.312,51; Vorjahr € 9.157.040,18) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 8.954.312,51 (Vorjahr: € 9.157.040,18) enthalten.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden im Wesentlichen für noch ausstehende Urlaubsansprüche, Abschluss- und Prüfungskosten sowie zum Bilanzstichtag noch ausstehende Rechnungen gebildet.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (€ 10.073.116,69; Vorjahr € 9.081.671,50) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 6.480.591,24 (Vorjahr: € 4.083.526,24) enthalten. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehen (sonstige Verbindlichkeiten).

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	größer 1 Jahr	davon größer 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2020	€	€	€	€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	723.457,88	723.457,88	0,00	0,00
Vorjahr	1.058.160,65	1.058.160,65	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.073.116,89	6.480.591,24	3.592.525,65	3.592.525,65
Vorjahr	9.081.671,50	4.085.539,33	4.996.132,17	4.996.132,17
Sonstige Verbindlichkeiten	22.242,20	22.242,20	0,00	0,00
Vorjahr	37.079,83	37.079,83	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	10.818.816,97	7.226.291,32	3.592.525,65	3.592.525,65
Vorjahr	10.176.911,98	5.180.779,81	4.996.132,17	4.996.132,17

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten außergewöhnliche Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten aufgrund eines Forderungsverzichtes in Höhe von € 1.540.000,00 sowie periodenfremde Erträge für nachträgliche Zinserstattungen und aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von € 169.430,42 (Vorjahr: € 300.228,29).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von € 104.803,04 (Vorjahr: € 59.503,34).

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft bestehen insbesondere in Form von Mietverträgen mit verbundenen Unternehmen mit Laufzeiten bis höchstens 2033. Darunter der für die Mietflächen bei der Wisteria Larkspur (vorr. Mietende 30.11.2025) in Düsseldorf, In der Steele 33a in Höhe von jährlich € 58.220,80 + € 6.000,00 für Stellplätze und € 6.179,76 Nebenkosten und die Mietfläche bei der Tan Swinies GmbH (vorr. Mietende 31.12.2033) in Delmenhorst, Westfalenstr. 10 in Höhe von jährlich € 24.504,00 + € 34.320,00 Nebenkosten.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 39 Mitarbeiter, davon 38 Angestellte und ein leitender Angestellter.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der DSLM Facility Solutions GmbH durch die Geschäftsführer:

» Herrn Eldad Marciano, hauptberuflicher Geschäftsführer, Berlin (bis 6. März 2020)

» Herrn David Fischer, hauptberuflicher Geschäftsführer, Berlin (seit 11. Februar 2020)

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von € 398.562,62, der sich aus dem Jahresüberschuss von € 62.861,86 und dem Gewinnvortrag von € 335.700,76 ergibt, auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Zu den Auswirkungen der im Jahr 2020 begonnenen Corona-Pandemie und des Anfang 2022 begonnenen Ukraine-Krieges und der weiteren geopolitischen Konflikte sowie der daraus resultierenden wirtschaftlichen Auswirkungen und deren Konsequenzen für die Gesellschaft verweisen wir auf die Ausführungen im Abschnitt "4. Internes Kontrollsystem, Chancen und Risiken und Ausblick" innerhalb des Lageberichts.

Berlin, den 30.09.2024

David Fischer, Geschäftsführer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 30.10.2024.

Übersicht über das Anlagevermögen zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	75.473,63	6.991,11	0,00	82.464,74
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.013,25	3.302,25	0,00	4.315,50
	76.486,88	10.293,36	0,00	86.780,24

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	44.727,63	14.246,11 0	0,00	58.973,74
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	44.727,63	14.246,11	0,00	58.973,74

	Buchwerte
	Stand 01.01.2020	Stand 31.12.2020
	€	€
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	30.746,00	23.491,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.013,25	4.315,50
	31.759,25	27.806,50

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Geschäftsmodell, gesamtwirtschaftliches und branchenbezogenes Umfeld und Geschäftsverlauf

1.1 Geschäftsmodell

Die DSLM Facility Solutions GmbH (nachfolgend die "Gesellschaft" oder "DSLM" genannt) ist Teil der Grand City Property S.A. (GCP) Gruppe, einem bedeutenden Immobilienkonzern mit Sitz in Luxemburg. Die Gesellschaft bietet spezialisierte Gebäudedienstleistungen an, die sich vorrangig auf Wohnimmobilien in Deutschland konzentrieren, jedoch nicht ausschließlich auf Immobilien innerhalb der GCP-Gruppe. Die DSLM übernimmt die Organisation, Koordination und Erbringung von Dienstleistungen, die für die Erhaltung und Nutzung von Grundstücken, Gebäuden und deren Räumlichkeiten sowie der zugehörigen Anlagen erforderlich sind. Zu den angebotenen Dienstleistungen gehören:

1.	Hausmeisterservice: Tägliche Betreuung der Immobilien, kleinere Reparaturen und Instandhaltungen sowie Überwachung und Koordination anderer Dienstleister.
2.	Reinigungsservice: Reinigung von Treppenhäusern, Büros und anderen gemeinschaftlich genutzten Bereichen.
3.	Garten- und Grünflächenpflege sowie Außenreinigung: Pflege und Reinigung von Gärten, Grünflächen und Außenbereichen.
4.	Winterdienst: Räumung und Streuung von Gehwegen, Zufahrten und anderen relevanten Flächen bei Schnee und Eis.
5.	Technisches Facility Management: Wartung und Reparatur von Heizungs-, Lüftungs- und Klimaanlagen, Elektrik und Sanitäranlagen.
6.	Ähnlich gelagerte Gebäudedienstleistungen: Weitere maßgeschneiderte Dienstleistungen zur spezifischen Unterstützung der Immobiliennutzung und -erhaltung.

Durch diese umfassenden Dienstleistungen trägt die DSLM zur effizienten Verwaltung und zum Werterhalt von Wohnimmobilien bei.

1.2 Gesamtwirtschaftliches und branchenbezogenes Umfeld

Der deutsche Immobilienmarkt hat sich im Berichtsjahr 2020, wie auch in den Vorjahren, weiterhin sehr positiv entwickelt und gehört zu den wichtigsten Wirtschaftssektoren in der Bundesrepublik Deutschland. Trotz der Herausforderungen durch die COVID-19-Pandemie konnte der Immobilienmarkt seine Stabilität bewahren. Das stetig wachsende Interesse inländischer und ausländischer Investoren an Immobilien spiegelt ebenfalls diese positive Entwicklung wider. Im Jahr 2020 sank das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) pandemiebedingt um 4,6 % im Vergleich zum Vorjahr.

Die Nachfrage nach qualitativ hochwertigen und umfassenden Facility- Managementleistungen hat sich entsprechend dem beschriebenen Wirtschaftswachstum ebenfalls sehr positiv entwickelt. Dies führt zu einem gesunden Wettbewerb im Geschäftsfeld der Gesellschaft, da immer mehr Unternehmen und Investoren auf professionelle und zuverlässige Facility- Management-Dienstleistungen angewiesen sind, um den Wert und die Funktionalität ihrer Immobilien zu sichern.

1.3 Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft konnte das betreute Immobilienportfolio stabil verwalten. Dennoch verringerten sich die Umsatzerlöse um 6 % gegenüber dem Vorjahr von TEUR 20.951 auf TEUR 19.654, was primär auf angepasste Entgeltberechnungen und die Veräußerung einzelner betreuter Liegenschaften zurückzuführen ist. Die Gesellschaft war stets in der Lage, das stabile Auftragsvolumen effizient zu bearbeiten und den Mitarbeiterstamm stabil zu halten.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Jahresüberschuss von TEUR 63, verglichen mit TEUR 52 im Vorjahr. Die sonstigen betrieblichen Erträge im Berichtsjahr betrugen TEUR 1.785, nach TEUR 2.193 im Vorjahr. Diese Erträge beinhalten verringerte Ausbuchungen von Verbindlichkeiten aufgrund eines Forderungsverzichts in Höhe von TEUR 1.540, im Vergleich zu TEUR 1.820 im Vorjahr.

Marktbestimmende Branchentrends setzen weiterhin auf die Vergabe von gebündelten Services, steigende Qualitätsansprüche, die Verbesserung von Umweltstandards und Klimaschutz sowie die fortschreitende Digitalisierung von Prozessen. Diese Trends tragen zur wachsenden Nachfrage nach integrierten Facility-Management-Lösungen bei und fördern gleichzeitig Innovationen innerhalb der Branche.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.1 Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 688 auf TEUR 11.307 erhöht, was überwiegend auf den Anstieg unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Umsatzsteuerforderungen und der liquiden Mittel zurückzuführen ist. Korrespondierend haben sich die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erhöht. Diese Entwicklungen sind insbesondere auf das konzernweite Cash Pooling und ähnliches Cash Management zurückzuführen.

Neben den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und den Forderungen gegen verbundene Unternehmen bilden das Anlagevermögen, welches aus Betriebsausstattung besteht, die im Wesentlichen aus Umsatzsteuerforderungen bestehenden sonstigen Vermögensgegenstände und der Bankbestand die Positionen auf der Aktivseite. Der Bankbestand betrug TEUR 1.487 (Vorjahr TEUR 1.096).

Die Entwicklung dieser Positionen im Vergleich zum Vorjahr steht im Einklang mit dem Geschäftsmodell der Gesellschaft und entspricht den marktüblichen Bedingungen.

Das Eigenkapital hat sich um den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 63 auf TEUR 424 erhöht.

Die wesentlichen Positionen der Passiva umfassen darüber hinaus die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Rückstellungen, die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Rückstellungen sind direkt mit der operativen Tätigkeit der Gesellschaft verknüpft, und es gab nur marginale Veränderungen im Vergleich zum Vorjahr.

Die allgemeinen Rückstellungen sowie die Rückstellungen für Personalkosten haben sich im Vergleich zum Vorjahr nur geringfügig verändert

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten überwiegend Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer.

Die Finanzierung des allgemeinen Geschäftsbetriebs und der Investitionen erfolgte im Geschäftsjahr überwiegend aus dem laufenden Geschäftsbetrieb sowie aus den liquiden Mitteln, die durch das konzernweite Cash Pooling und ähnliches Cash Management von verbundenen Unternehmen erzielt wurden.

2.2 Ertragslage

Wie bereits im Geschäftsverlauf erwähnt, verringerten sich die Umsatzerlöse um 6 % gegenüber dem Vorjahr von TEUR 20.951 auf TEUR 19.654. Dies ist primär auf angepasste Entgeltberechnungen und die Veräußerung einzelner betreuter Liegenschaften zurückzuführen. Die Umsatzerlöse setzen sich im Wesentlichen aus den zuvor genannten laufenden Facility-Management- Teilbereichen zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge bestehen überwiegend aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen, der Herabsetzung von Verbindlichkeiten, periodenfremden Erträgen sowie üblichen Kleinerträgen. Auch im Jahr 2020 sind insbesondere außergewöhnliche Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten aufgrund eines Forderungsverzichts in Höhe von TEUR 1.540 (im Vorjahr: TEUR 1.820) enthalten.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr weitgehend konstant geblieben, was auf das stabile Portfolio und Preissteigerungen zurückzuführen ist.

Der Personalaufwand hat sich insbesondere aufgrund der geringeren Mitarbeiterzahl leicht um TEUR 99 auf TEUR 1.719 reduziert.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, die unter anderem Mietaufwendungen für Büros, Fahrzeugkosten, Internet- und Telefonkosten, Reisekosten, nicht abzugsfähige Vorsteuern sowie sonstige übliche Aufwendungen im Zusammenhang mit der ordentlichen Geschäftstätigkeit umfassen, haben sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 4.677 auf TEUR 3.671 vermindert. Dies ist hauptsächlich auf geringere Mietaufwendungen, geringere Aufwendungen für die Inanspruchnahme von administrativen Leistungen innerhalb der Grand City Property S.A. Gruppe sowie geringere nicht abzugsfähige Vorsteuern unter anderem aufgrund des für sechs Monate verringerten Steuersatzes von 16 % zurückzuführen.

Das Finanzergebnis war im Berichtsjahr ebenso wie im Vorjahr negativ. Das Finanzergebnis ist vollumfänglich auf die Darlehen von verbundenen Unternehmen zurückzuführen und durch das interne Transferpricing bestimmt.

3. Beurteilung der wirtschaftlichen Lage

Die Geschäftsführung beurteilt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter Berücksichtigung der außergewöhnlichen Erträge aus dem Forderungsverzicht als zufriedenstellend. Im Rahmen der ordentlichen Geschäftstätigkeit konnten keine Überschüsse erzielt werden; dies war erst durch einen Forderungsverzicht der Gesellschafterin möglich.

Durch die Zugehörigkeit zum Grand City Property S.A. Verbund ist zudem jederzeit gewährleistet, dass auch cash-intensive und größere Investitionen durchgeführt werden können, um Chancen am Markt ideal nutzen zu können.

Die liquiden Mittel zur Finanzierung der laufenden operativen Tätigkeit werden auch weiterhin aus den Umsatzerlösen und Mitteln im Rahmen des konzernweiten Cash Pooling ähnlichem Cash Management generiert.

Im Hinblick auf die gute Mitarbeiter- und Organisationsstruktur sowie die guten Marktkontakte der Gesellschaft beurteilt die Geschäftsleitung die wirtschaftliche Lage in den Folgejahren auch als zufriedenstellend.

4. Internes Kontrollsystem, Chancen und Risiken und Ausblick

Kernpunkte des internen Kontrollsystems (IKS) der Gesellschaft sind strukturierte Prozesse, die die internen Abläufe erläutern und feste Regeln sowie Leitlinien festschreiben. In regelmäßig stattfindenden Strategiemeetings des Managements mit allen Facility Area Managern wird die Ausrichtung der angebotenen Services sowie die zu erwartende Marktlage innerhalb eines Planungshorizontes von 1 bis 2 Jahren analysiert. Basierend auf diesen Analysen werden der Personalbedarf, die Kooperation mit externen Dienstleistern und die Einholung von Angeboten spezieller Dienstleistungen abgestimmt.

Wöchentliche Meetings dienen der Besprechung operativer Sachverhalte des täglichen Geschäfts. Im Rahmen des Facility Managements werden kurzfristige Ziele definiert, Sachverhalte zwischen externen Dienstleistern und Auftraggebern abgestimmt sowie auf die jeweilige Immobilie zugeschnittene Strategien und Konzepte entwickelt.

Durch das Cash Management/Controlling, verbunden mit der täglichen Abstimmung mit der Buchhaltung und der Erstellung eines detaillierten Budgets für das jeweilige Geschäftsjahr, kann der Liquiditätsbedarf stets präzise und angemessen geplant werden.

Die wesentlichen Chancen der Gesellschaft liegen in der Personalplanung und dem vorhandenen Fachwissen der Mitarbeiter. Dies gewährleistet, dass für die jeweiligen Immobilien stets die spezifischen und richtigen Entscheidungen getroffen werden. Ein hoher Digitalisierungsgrad des Unternehmens ermöglicht zunehmend ein standortunabhängiges, mobiles Arbeiten und bietet den Kunden eine hohe Transparenz unserer Leistungen.

Die Corona-Krise hatte auch Auswirkungen auf die Grand City Property S.A. Gruppe, die in den veröffentlichten Jahres- und Quartalsabschlüssen ausführlich dargestellt wurden. Wesentlichen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der DSLM hatte die Corona-Krise jedoch nicht.

Aktuelle Marktrisiken umfassen primär Pandemien, Kriege und den Klimawandel, die zu Lieferengpässen (Lieferantenrisiko), Rohstoffmängeln (Beschaffungsrisiko) sowie Preissteigerungen (Inflation) führen können. Das Management versucht, diese Risiken durch ständige Evaluierung der Lieferketten und vertragliche Anpassungen zu minimieren. Auch das Personalrisiko im Hinblick auf die Fachkräfterekrutierung ist ein inhärentes Risiko der Geschäftstätigkeit. Dem begegnet das Management durch die Schaffung eines positiven Arbeitsumfelds, die strategische Zusammenarbeit mit Personaldienstleistern und eine starke HR-Abteilung.

Steuerliche Risiken bestehen grundsätzlich und könnten zu zusätzlichem Steueraufwand aus noch nicht abschließend geprüften Veranlagungszeiträumen führen. Das Steuerrisiko wird derzeit jedoch als gering eingeschätzt.

In der Vierjahresbetrachtung für die Jahre 2021 bis 2024 ergibt sich auf Basis der vorläufigen Zahlen bei jeweils leicht rückläufigen bzw. vergleichbaren Umsatzerlösen im Jahr 2023 ein leicht positives Jahresergebnis. In den Jahren 2021 und 2022 ist hingegen ein leicht bzw. deutlich negatives Jahresergebnis zu verzeichnen. Das Management erwartet für das Jahr 2024 einen leichten Anstieg der Umsatzerlöse und darauf basierend ein positives Jahresergebnis.

Berlin, 30.09.2024

DSLM Facility Solutions GmbH

David Fischer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

An die DSLM Facility Solutions GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DSLM Facility Solutions GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DSLM Facility Solutions GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 30. September 2024

FAIR AUDIT GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dennis Schelling, Wirtschaftsprüfer

Axel Backhus, Wirtschaftsprüfer