GSG Grund- und Stadtentwicklungs GmbH

Alsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

I. Grundlagen des Unternehmens

I. 1 Geschäftsmodell

Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 23.07.2011 mit der Urkunden Nummer 1134 in 2010 gegründet. Nach Einzahlung der Stammkapitaleinlage von 25.000 € erfolgte die Eintragung in das Handelsregister beim Amtsgericht Aachen auf dem Registerblatt HRB 16410 zum 27.09.2011.

Die Gesellschaft dient dem Zweck, Dienstleistungen für ihre Gesellschafterin, die Stadt Alsdorf, bereitzustellen.

Die ihr übertragenen Aufgaben erfüllt die Gesellschaft überwiegend treuhänderisch, d.h. im Namen und auf Rechnung der Stadt Alsdorf. Zusätzlich finanziert und errichtet die Gesellschaft in eigenem Namen für die Stadt Alsdorf im Rahmen des Förderprogramms "Soziale Stadt" das Kultur- und Bildungszentrum auf dem Annagelände.

Ab dem 01.01.2012 hat die Gesellschaft die Bewirtschaftung und bauliche Unterhaltung der städtischen Immobilien aus den städtischen Gesellschaften, der Industrie- und Gewerbepark Alsdorf GmbH sowie der Gemeinnützige Siedlungsgesellschaft Alsdorf GmbH übernommen.

Die Übernahme des mit der Gebäudeverwaltung beauftragten Personals konnte im Rahmen des bestehenden Haustarifvertrages zum 31.12.2011 abgeschlossen werden. Des Weiteren musste zur Umsetzung der übertragenen Aufgaben im Bereich der Friedhofs- und Trauerhallenverwaltung der komplette Personalstock für diese Sparte neu installiert werden.

II. Wirtschaftsbericht

II. 1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Vor dem Hintergrund der nach wie vor verhaltenen weltwirtschaftlichen Entwicklung ist die deutsche Wirtschaft gut in das Jahr 2014 gestartet, hat dann aber aufgrund der geopolitischen Risiken und der ungünstigen Entwicklung im Euro-Raum einen deutlichen Dämpfer erhalten. Im Jahr 2015 dürfte sich die verhaltene wirtschaftliche Entwicklung fortsetzen.

Im Jahresgutachten 2014 / 2015 geht der Sachverständigenrat von einer Zuwachsrate des Bruttoinlandsprodukts von 1,0 % und einer Inflationsrate von 0,7 % aus.

Der private Konsum stützt weiter das Wachstum der Gesamtwirtschaft. Der Beschäftigungsaufbau setzt sich fort. Die Arbeitskräftenachfrage ist nach wie vor stabil.

Diese Entwicklung wird auch die konjunkturelle Entwicklung in Deutschland im Jahr 2015 positiv beeinflussen.

Die Projektion des Bundesministeriums für Finanzen für den Stabilitätsrat geht beispielsweise für die Jahre 2014 und 2015 von Finanzierungsüberschüssen der Kommunen insgesamt zwischen 2 Mrd. € und 3 Mrd. € aus. Auch die kommunalen Spitzenverbände erwarten Finanzierungsüberschüsse.

Die Kommunen sind der wichtigste öffentliche Investitionsträger in Deutschland. Die positiven Trends der Steuermehreinnahmen und die erfreuliche Arbeitsmarktentwicklung werden sowohl zur Entlastung der Haushalte des Landes und der Kommunen beitragen als auch die Zahllasten der Sozialleistungsträger im Land NRW und den Kommunen stabilisieren. Die Entlastung der kommunalen Ebene durch den Bund eröffnet Spielräume für zusätzliche kommunale Investitionen.

Da die Gesellschaft dem Zweck dient, Dienstleistungen für ihre Gesellschafterin, die Stadt Alsdorf, bereitzustellen, ist die Abhängigkeit von der Weltwirtschaftskonjunktur bzw. von der deutschen Konjunktur relativ gering.

II. 2 Lage und Ergebnisentwicklung der Gesellschaft

a) Ertragslage

Die Gebäudebewirtschaftung für die Stadt Alsdorf umfasst 35 Objekte mit ca. 57 Einzelbauwerken.

Die Verwaltung der städtischen Spielplätze umfasst 40 Einzelobjekte, die über das gesamte Stadtgebiet zu betreuen sind.

Die Bewirtschaftung der 7 städtischen Friedhöfe und der 8 städtischen Friedhofshallen wurden der Gesellschaft mit Handlungsrahmen vom 29.02.2012 übertragen.

Die Bewirtschaftung des Friedhofes Hoengen erfolgt derzeit noch durch ein von der Stadt Alsdorf beauftragtes externes Gartenbauunternehmen.

Die im Jahresabschluss 2014 gezeigten Umsätze verteilen sich wie folgt auf die einzelnen Aufgabenfelder:

		Umsatz
	%	2013 €	2014 €
Gebäude	61%	1.365.197	1.403.321
Spielplätze	11%	235.463	250.437
Friedhöfe	23%	572.209	520.067
Sonstige	5%	95.231	129.105
Gesamt:	100%	2.268.100	2.302.930

Die Gesellschaft erhält für ihre Dienstleistungen eine Vergütung auf der Basis der Selbstkosten. Der Selbstkostenerstattungspreis wird nach der Verordnung PR Nr. 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen und der "Leitsätze für die Preisermittlung auf Grund von Selbstkosten (LSP)" in der jeweils gültigen Fassung ermittelt. Zuzüglich erhält die Gesellschaft einen Gewinnaufschlag von 2 %. Aus den der Gesellschaft übertragenen Dienstleistungen für die Stadt Alsdorf entsteht somit kein besonderes Geschäftsrisiko.

Insgesamt ist das Jahresergebnis um 28 T€ gegenüber dem Vorjahr gefallen und beträgt im Geschäftsjahr 2014 19 T€. Das Jahresergebnis liegt rd. 6 T€ unter dem für 2014 erwarteten Jahresergebnis.

Grund für das rückläufige Jahresergebnis sind insbesondere gestiegene Personalkosten sowie höhere sonstige betriebliche Aufwendungen. Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich vor allem die Aufwendungen für Rechts- und Beratungskosten gegenüber dem Vorjahr erhöht. Dies ist auf Beratungsleistungen im Zusammenhang mit dem KuBiZ zurückzuführen.

Insgesamt zeigte das Jahr 2014 einen zufriedenstellenden Verlauf und ein dem Geschäftsbetrieb angemessenes Jahresergebnis.

b) Finanzlage

Die nachfolgende Kapitalflussrechnung zeigt einen Überblick über die Herkunft und Verwendung der finanziellen Mittel der Gesellschaft:

Bezeichnung	kumuliert 2014 in T€	kumuliert 2013 in T€
Jahresüberschuss	19	47
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	118	116
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	87	-23
Zunahme/Abnahme Sonderposten	1.468	946
Zunahme/Abnahme der Vorräte	1	5
Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-7	339
Zunahme/Abnahme der sonstigen Vermögensgegenstände inkl. RAP/Latente Steuern	-50	422
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.117	-24
Zunahme/Abnahme der sonstigen Verbindlichkeiten inkl. RAP/Latente Steuern	4.375	-25
Laufende Geschäftstätigkeit	7.128	1.803
Anlagenabgänge zu Buchwert	11	1
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-6.414	-2.339
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2	0
Investitionstätigkeit	-6.405	-2.338
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	820	0
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	9	902
Finanzierungstätigkeit	829	902
Liquide Mittel am Anfang der Periode	3.347	2.980
Zahlungswirksame Veränderungen	1.552	367
Liquide Mittel am Ende der Periode	4.899	3.347

Durch die verhältnismäßig hohe Kapitalrücklage ist die Kapitalausstattung der Gesellschaft insgesamt zufriedenstellend und unter Berücksichtigung der Aufgabenfelder angemessen. Auf Grund der zu erwartenden Investitionskosten und der notwendigen Vorfinanzierung wird sich jedoch zukünftig ein Rückgriff auf den Fremdkapitalmarkt nicht vermeiden lassen.

c) Vermögenslage

Das Vermögen und das Kapital der Gesellschaft haben sich gegenüber dem Vorjahr um 7.895 T€ erhöht.

Im Wesentlichen resultiert der Anstieg des Vermögens aus der Erhöhung des Anlagevermögens in Höhe von 6.287 T€, die überwiegend durch die Baumaßnahmen am KuBiZ zustande gekommen ist. Korrespondierend hierzu ist durch die weitere Auszahlung von bewilligten Fördermitteln für das Projekt KuBiZ der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen um 1.468 T€ gestiegen. Des Weiteren sind die sonstigen Verbindlichkeiten um 4.375 T€ gegenüber dem Vorjahr angestiegen. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um bewilligte und ausgezahlte, jedoch am Stichtag noch nicht verwendete Zuwendungen für das Projekt "KuBiZ". Darüber hinaus sind die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern um 1.977 T€ sowie die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um 1.117 T€ angestiegen.

Die städtischen Eigenmittel wurden mit 4.431 T€ im Jahr 2010 und mit 821 T€ im Jahr 2014 als Kapitalrücklage in die Gesellschaft durch die Stadt eingezahlt. Die Finanzplanung der Stadt sieht für das Jahr 2017 eine weitere Einzahlung in Höhe von 2.700 T€ vor.

Als städtische Eigenmittel wären folglich 7.951 T€ zur Finanzierung der Investitionsmaßnahme KuBiZ zu erwarten. Der Finanzierungsanteil der Gesellschaft wird im Rahmen der Kreditfinanzierung in Höhe von 24.700 T€ erbracht. Die Refinanzierung erfolgt über den mit der Stadt Alsdorf abzuschließenden Mietvertrag. Die Besicherung der Kreditmittel erfolgt:

1. mit einer Ausfallbürgschaft durch die Stadt Alsdorf in Darlehenshöhe,

2. durch die Bestellung einer erstrangigen Buchgrundschuld von 24.700 T€ auf dem Objekt KuBiZ,

3. durch Abtretung der Mietforderungen gegen die Stadt Alsdorf an den Kreditgeber.

II. 3 Finanzielle Leistungsindikatoren und Kennzahlen zur Rentabilität

Kennzahlen zur Rentabilität:

Eigenkapitalrentabilität

Formel: Jahresüberschuss x 100 / Eigenkapital

	Geschäftsjahr T€	Vorjahr T€
Jahresüberschuss	19	47
Eigenkapital	7.004	5.211
Eigenkapitalrentabilität in %	0,27	0,90

Umsatzrentabilität

Formel: Jahresüberschuss x 100 / Gesamtleistung

	Geschäftsjahr T€	Vorjahr T€
Jahresüberschuss	19	47
Gesamtleistung	2.544	2.404
Umsatzrentabilität in %	0,75	1,94

Kennzahlen zur Vermögens- und Kapitalstruktur:

Anlagenrentabilität

Formel: Anlagevermögen x 100 / Gesamtvermögen

	Geschäftsjahr T€	Vorjahr T€
Anlagevermögen	10.119	3.833
Gesamtvermögen	15.520	7.625
Anlagenintensität in %	65,20	50,27

Eigenkapitalanteil

Formel: Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital

	Geschäftsjahr T€	Vorjahr T€
Eigenkapital	7.004	5.211
Gesamtkapital	15.520	7.625
Eigenkapitalanteil in %	45,12	68,34

Verschuldungsgrad

Formel: Fremdkapital x 100 / Eigenkapital

	Geschäftsjahr T€	Vorjahr T€
Fremdkapital	8.516	2.414
Eigenkapital	7.004	5.211
Verschuldungsgrad in %	121,59	46,32

Kennzahlendefinition:

Die Gesamtleistung ist wie folgt definiert:

Umsatzerlöse

+ andere aktivierte Eigenleistungen

Das bilanzanalytische Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Gezeichnetes Kapital

+ Kapitalrücklage

+ Gewinnrücklagen

+ Gewinnvortrag

+ Jahresüberschuss

+ Bilanzgewinn

+ Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen (zu 65 %)

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres mit Auswirkung auf Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben sich nicht ergeben.

IV. Prognosebericht

Auch der zukünftige Schwerpunkt für Verwaltung der übertragenen Aufgaben wird sich auf die Optimierung der Dienstleistungen für die Gesellschafterin erstrecken. Ziele hierfür sind die Verbesserung des baulichen Zustandes, der Umfang des vorhandenen Immobilienbestandes und die Anhebung des baulichen Standards. Die Umsetzung wird dabei durch die Mittelbereitstellung der Stadt bestimmt.

Neben der reinen Objektverwaltung errichtet die Gesellschaft für den Schulträger, aber auf Rechnung der Gesellschaft, das Kultur- und Bildungszentrum (KuBiZ) auf dem Annagelände.

Mit Beschluss vom Februar 2009 hat der Rat der Stadt Alsdorf den Grundsatzbeschluss zur Errichtung des Kultur- und Bildungszentrums auf dem Annagelände gefasst und die städtische Gesellschaft, die GSG Grund- und Stadtentwicklungs GmbH, mit Schreiben vom 01.12.2011 (Ratsbeschluss vom 04.11.2011) mit der Umsetzung der Maßnahme beauftragt.

Die zu diesem Zeitpunkt erwarteten Investitionskosten von rd. 39,7 Mio. € basierten auf einer Machbarkeitsstudie, die die Anforderungen der beteiligten Schulen noch nicht erfasste. Außerdem war die Beteiligung des Landes zur Finanzierung der außerschulischen Nutzung zugesichert, die Details der Umsetzung aber noch nicht erkennbar.

Vor diesem Hintergrund hat der Rat sich die Entscheidung zur endgültigen Umsetzung der Maßnahme vorbehalten.

Die Vorplanungen der Investitionsmaßnahme wurden unter Beteiligung der Schulen im Wirtschaftsjahr 2013 abgeschlossen. Die hiernach erstellte Kostenberechnung - Stand 20.11.2013 - zeigt auf, dass die Investitionsmaßnahme unter Berücksichtigung der bis 2016 zu erwartenden Steigerung des Baupreisindexes von 6 v.H. (jährlich 2 %), mit rd. 40,3 Mio. € erwartet werden muss.

Mit Bescheid Nr. 05/05/13, vom 22.11.2013, hat das Land NRW bei förderfähigen Kosten für die außerschulischen Nutzungen von 15.715.503 € die in Aussicht gestellte Landesförderung abschließend mit 12.412.355 € bewilligt. Da die Einrichtungskosten für das KuBiZ von der Nutzerin, der Stadt Alsdorf, direkt getragen werden, verbleiben auch die anteiligen Landeszuweisungen bei der Stadt. Die zu erwartenden Landesförderungen betragen folglich 19.982.253 €.

Über die Umsetzung der Maßnahme, den Stand des Planungsverfahrens, die Höhe der Investitionskosten sowie das Förderverfahren des Landes im Rahmen des integrativen Handlungskonzeptes "Soziale Stadt" wurden die Mitglieder des Rates in der Sitzung des Rates am 10.12.2013 umfassend informiert.

Für das geplante Kultur- und Bildungszentrum auf dem Annagelände hat NRW.URBAN im Auftrag des Ministeriums für Wirtschaft, Energie, Bauen, Wohnen und Verkehr (MEWBWV) Leistungen im Rahmen der Anentwicklung erbracht und übernimmt jetzt das Objektmanagement.

Mit den umfangreichen Baumaßnahmen ist auch ein nicht unerhebliches Risiko der Kostensteigerung verbunden. Zur Risikominimierung ist aus Sicht der Gesellschaft eine fachgerechte Begleitung der Baumaßnahme und zeitnahe Überwachung der Kostenentwicklung unverzichtbar. Die Projektsteuerungsleistungen werden durch das Wirtschaftsprüfungsunternehmen Ernst & Young Real Estate GmbH erbracht.

Der Schwerpunkt der wirtschaftlichen Tätigkeit der Gesellschaft liegt in den Jahren 2015 bis 2016 in der Errichtung des Kultur- und Bildungszentrums.

Nach dem derzeitigen Planungsstand und dem Bauzeitenplan zum 01.03.2014 stellt sich die Finanzierung für die Bauzeit wie folgt dar:

Investitionskosten Stand: 20.02.2015
Die Investitionskosten werden nach der mit o.a. Datum vorgelegten Kostenberechnung wie folgt erwartet:	40.322.828 €
Deckungsreserve:	607.097 €
Aktivierungsfähige Kosten der Gesellschaft:	952.465 €
Zwischensumme Kosten der Investition	41.882.390 €
Eigenanteile der Stadt / Landesförderung
Die Landesförderung wird nach dem o.a. Planungs- und Kostenstand erwartet mit:	-11.982.253 €
Einzahlungen der Stadt Alsdorf:	-5.251.560 €
Finanzierungsbedarf durch die Gesellschaft	24.648.577 €
Einzahlung zur vorzeitigen Kredittilgung:
Aus der Vermarktung des Alt-Standortes Gymnasium erwartet die Stadt Alsdorf Erlöse, die zur Kreditreduzierung eingesetzt werden sollen	-2.700.000 €
Da diese Erlöse erst nach Umzug des Gymnasiums und Abriss der Gebäude erwirtschaftet werden können (voraussichtlich 2017), können sie zur Ermittlung des Finanzierungsbedarfs erst als nachträgliche Tilgung berücksichtigt werden.
Finanzierungsbedarf durch die Gesellschaft	21.948.577 €

Der Finanzierungsbedarf aus den Bautätigkeiten 2014 konnte aus den zur Verfügung stehenden Eigenmitteln und den abgerufenen Landeszuweisungen gedeckt werden.

Damit wird die Gesellschaft 2015 erstmals auf Kreditmittel des Finanzmarktes zurückgreifen müssen.

Gemäß dem aktuellen Wirtschaftsplan erwartet die Gesellschaft für das Jahr 2015 einen positiven Jahresüberschuss in Höhe von ca. 14 T€.

Die Anlagenintensität wird im Geschäftsjahr 2015 aufgrund der Bautätigkeit am KuBiZ voraussichtlich leicht steigen. Durch die geplante Aufnahme von Fremdkapital wird der Eigenkapitalanteil voraussichtlich leicht sinken. Der Verschuldungsgrad wird voraussichtlich leicht steigen.

V. Chancen- und Risikobericht

Mit der engen vertraglichen Bindung der Gesellschaft an die Stadt Alsdorf ist auch die wirtschaftliche Entwicklung der Stadt Alsdorf von Bedeutung. Insbesondere auch deshalb, weil Kommunen mit negativem Eigenkapital nur beschränkt Investitionsfinanzierungen im Rahmen ihres Haushaltes durch die Aufsichtsbehörden zugestanden werden.

Mit Verfügung der Kommunalaufsicht wurde der Haushalt der Stadt für die Wirtschaftsjahre 2013 u. 2014 sowie die Finanz- und Investitionsplanung der Stadt für die Jahre 2013 bis 2017 genehmigt. Danach erwartet die Stadt zum 31.12.2017 ein positives Rest-Eigenkapital in Höhe rd. 1,9 Mio. €.

Die Fortschreibung der Haushalts- und Finanzplanung 2013 - 2017 hat der Rat der Stadt Alsdorf in seiner Sitzung am 23.05.2013 beschlossen.

Für die Einschätzung des unternehmerischen Risikos sind

A die übertragenen Aufgaben aus der Verwaltung, Bewirtschaftung und Unterhaltung der städtischen Objekte zu beurteilen, die die Gesellschaft im Namen und auf Rechnung der Stadt Alsdorf erfüllt

und

B die eigenen Investitionen zur Errichtung des Kultur- und Bildungszentrums, die die Gesellschaft im eigenen Namen, aber im Auftrag der Stadt Alsdorf errichtet.

Zu A

Aufgaben aus der Verwaltung, Bewirtschaftung und Unterhaltung der städtischen Objekte, die die Gesellschaft im Namen und auf Rechnung der Stadt Alsdorf erfüllt.

Die Stadt Alsdorf ist eine kommunale Selbstverwaltungskörperschaft im Sinne der Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen. Sie hat sowohl freiwillige wie Pflichtaufgaben zu erfüllen, die ihr durch Gesetz übertragen wurden. Hierzu hat sie die notwendigen Einrichtungen zu schaffen, zu betreiben und zu unterhalten, die zu ihrer Aufgaben- erfüllung notwendig sind.

Das von der Gesellschaft bewirtschaftete Objektportfolio erfasst Kindertagesstätten, Schulen, Feuerwehrhäuser, Verwaltungsgebäude, Friedhöfe und Spielplätze, Einrichtungen, die zu den pflichtigen Aufgaben der Stadt gehören.

Aus diesen Dienstleistungen der Gesellschaft für die Stadt entsteht somit kein besonderes Geschäftsrisiko.

Zu B

Eigene Investitionen zur Errichtung des Kultur- und Bildungszentrums, die die Gesellschaft im eigenen Namen, aber im Auftrag der Stadt Alsdorf errichtet.

Die Gesellschaft finanziert und errichtet in eigenem Namen für die Stadt Alsdorf im Rahmen des Förderprogramms "Soziale Stadt" das Kultur- und Bildungszentrum auf dem Annagelände.

Die Planungen der Investitionsmaßnahme sind unter Beteiligung der Schulen abgeschlossen. Die hiernach erstellte Kostenberechnung zeigt auf, dass die Investitionsmaßnahme unter Berücksichtigung der bis 2016 zu erwartenden Steigerung des Baupreisindexes von 6 v.H. (jährlich 2 %), mit rd. 40,3 Mio. € erwartet werden muss.

Mit den umfangreichen Baumaßnahmen ist auch ein nicht unerhebliches Risiko der Kostensteigerung verbunden. Zur Risikominimierung ist aus Sicht der Gesellschaft eine fachgerechte Begleitung der Baumaßnahme und zeitnahe Überwachung der Kostenentwicklungen unverzichtbar. Nach Durchführung eines VOF-Verfahrens wurde das Unternehmen Ernst & Young Real Estate GmbH mit den Projektsteuerungsleistungen beauftragt.

Die Maßnahme ist abhängig von der Bereitstellung der Landesmittel. Zuschussempfänger ist die Stadt Alsdorf, die die kassenwirksamen Fördermittel an die GSG Grund- und Stadtentwicklungs GmbH weiterleiten wird.

Mit dem letzten Bewilligungsbescheid vom 22.11.2013 Nr. 05/05/13 hat das Land NRW bei förderfähigen Kosten von 15.715.503 € die in Aussicht gestellte Landesförderung abschließend mit 12.412.355 € bewilligt.

Der am Fremdkapitalmarkt zu beschaffende Finanzierungsanteil der Gesellschaft für den Bau des Kultur- und Bildungszentrums ergibt sich folglich aus zwei wesentlichen Bestandteilen:

Zum einen wird während der Bauphase eine kurzfristige Zwischenfinanzierung der avisierten Landesmittel von Nöten sein; zum Anderen müssen die über die eingezahlten bzw. noch einzuzahlenden Eigenmittel der Alleingesellschafterin Stadt Alsdorf und über die Zuwendungen Dritter hinausgehenden Investitionskosten langfristig fremdfinanziert werden.

Zur Minimierung des Finanzierungsrisikos erfolgt eine konkrete Abstimmung der notwendigen Kreditmittel mit dem jeweiligen Bauzeitenplan des Generalplaners.

Zusammenfassung

Der Lagebericht verdeutlicht, dass die Risiken der Gesellschaft aus den ihr übertragenen Aufgaben in Verbindung mit dem gesetzlichen Auftrag der Gesellschafterin und dem bereits eingezahlten Kapital bewertet werden muss. Danach besteht kein besonderes Geschäftsrisiko.

Alsdorf, 31. März 2015

gez. G. Jansen, Geschäftsführer

gez. K. Koppe, Geschäftsführerin

Bilanz

Aktiva

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	10.119.425,33	3.833.051,93
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.633,00	8.340,00
II. Sachanlagen	10.115.792,33	3.824.711,93
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	775.508,19	740.598,47
2. technische Anlagen und Maschinen	234.443,00	239.054,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	186.711,00	170.786,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.919.130,14	2.674.273,46
B. Umlaufvermögen	5.365.432,05	3.766.060,40
I. Vorräte	1.442,97	2.369,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	464.864,32	416.789,93
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.899.124,76	3.346.900,75
C. Rechnungsabgrenzungsposten	35.581,18	25.706,39
Bilanzsumme, Summe Aktiva	15.520.438,56	7.624.818,72
Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	5.434.812,88	4.595.279,57
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	5.251.560,00	4.431.000,00
III. Gewinnrücklagen	12.500,00	12.500,00
IV. Gewinnvortrag	126.779,57	0,00
V. Jahresüberschuss	18.973,31	0,00
VI. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	126.779,57
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	2.414.146,82	946.225,86
C. Rückstellungen	207.980,78	120.930,33
D. Verbindlichkeiten	7.463.498,08	1.962.382,96
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	7.177.295,18	1.962.382,96
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.589,17	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.897,15	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	15.520.438,56	7.624.818,72

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2014 - 31.12.2014 EUR	1.1.2013 - 31.12.2013 EUR
1. Rohergebnis	2.547.117,83	2.404.076,03
2. Personalaufwand	1.812.636,51	1.667.477,47
a) Löhne und Gehälter	1.542.598,22	1.411.670,75
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	270.038,29	255.806,72
3. Abschreibungen	118.498,59	115.870,92
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	118.498,59	115.870,92
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	580.825,53	522.711,39
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	58,31	4.001,51
davon aus Abzinsung	0,00	153,41
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	534,24	0,00
davon aus Aufzinsung	184,37	0,00
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	34.681,27	102.017,76
8. außerordentliche Aufwendungen	0,00	896,97
9. außerordentliches Ergebnis	0,00	-896,97
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	11.472,38	51.427,03
11. sonstige Steuern	4.235,58	3.120,08
12. Jahresüberschuss	18.973,31	46.573,68

Ergebnisverwendung

	1.1.2014 - 31.12.2014 EUR	1.1.2013 - 31.12.2013 EUR
12. Jahresüberschuss	18.973,31	46.573,68
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		82.186,79
14. Einstellungen in Gewinnrücklagen	0,00	1.980,90
a) in satzungsmäßigen Rücklagen	0,00	1.980,90
15. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	126.779,57

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der GSG Grund- und Stadtentwicklungs GmbH in 52477 Alsdorf wurde auf den 31.12.2014 auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbHG sowie des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB. Die Darstellung der Bilanz erfolgt in Kontoform nach § 266 HGB.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen. Zinsen für Fremdkapital im Sinne von § 255 Abs. 3 HGB wurden nicht aktiviert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel und aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert bewertet.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen wurden in den Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen eingestellt. Zukünftig erfolgt die Auflösung analog zur Nutzungsdauer der bezuschussten Investitionsgüter pro rata temporis.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Bewertung erfolgte einzeln.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Gebäude im Bau

Im Abschlussjahr wurde die Herstellung des Kultur- und Bildungszentrums (kurz: KuBiZ) weiter forciert. Bei den im Geschäftsjahr aktivierten Herstellungskosten handelt es sich im Wesentlichen um Bauleistungen, Generalplanerleistungen, Architektenleistungen, Projektleiterleistungen, technische und verwaltungsrechtliche Beratungsleistungen sowie um direkt zuzuordnende Personalkosten der Gesellschaft. Insgesamt wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr EUR 240.982,18 (Vj.: EUR 133.072,80) direkt zuzuordnende Personalkosten als aktivierte Eigenleistung in die Herstellungskosten einbezogen.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Der Sonderposten enthält erhaltene Investitionszuschüsse Dritter und wird korrespondierend zu den getätigten Investitionen im Sachanlagevermögen gebildet. Im Geschäftsjahr beträgt der Sonderposten für die bewilligten Zuschüsse EUR 2.414.146,82 (Vj.: EUR 946.225,86).

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	408.443,85
	(Vj.: 396.484,64)
sonstige Verbindlichkeiten	3.665.893,57
	(Vj.: 1.688.835,50)

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn des Vorjahres ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 82.186,79 enthalten.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen noch nicht vereinnahmte Ertragsteuererstattungen für das Geschäftsjahr.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre

Sämtliche bilanzierte Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weiniger als 5 Jahren.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 3.600,00 (Vj.: EUR 3.600,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 7.177.295,18 (Vj.: EUR 1.962.382,96).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 24 enthalten.

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die noch zu leistende Nebenkostenerstattung an den Mieter einer Immobilie für das Jahr 2013 die entsprechend zurückgestellt wurde.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Angaben

Fremdgeldverwaltung

Bei den aufgeführten Guthaben bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind diverse Konten enthalten, über die die Verwaltung des kommunalen Immobilienbesitzes abgewickelt wird. Es handelt sich insoweit um "Fremdgeldkonten". Zum 31.12.2014 weisen diese Konten ein Guthaben von TEUR 3.666 aus. Die zugehörige Verbindlichkeit ist auf der Passivseite unter D Nr. 3 zu finden.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Arbeiter	33,5	(Vj.: 41,00)
Angestellte	10,00	(Vj.: 10,00)
leitende Angestellte	3,00	(Vj.: 2,00)
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten beträgt damit	46,50	(Vj.: 53,00)
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	31,00	(Vj.: 31,00)
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	15,50	(Vj.: 22,00)

Mitglieder der Gesellschafterversammlung

Vertreter:	ausgeübter Beruf:	erhaltene Bezüge (EUR)
Herr Alfred Sonders	Bürgermeister Stadt Alsdorf	150,00
Herr Delef Loosz (Vorsitzender)	Gewerkschaftssekretär	1.150,00
Herr Karl-Heinz Robert bis 06/14	Rentner	50,00
Herr Franz Brandt	Rechtsanwalt	150,00
Herr Friedhelm Krämer	Beamter a.D.	800,00
Herr Hans-Rainer Steinbusch ab 06/14	Elektriker	150,00
Herr Dieter Lothmann ab 06/14	Angestellter	200,00
Herr Franz-Bernd Mortimer bis 06/14	Immobilienkaufmann	400,00
Herr Ralf Kahlen	Erster Beigeordneter Stadt Alsdorf	50,00
Herr Friedhelm Wirtz	Gewerbetreibender	350,00

An die Mitglieder der Gesellschafterversammlung wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr Sitzungsgelder in Höhe von Euro 3.450,00 ausgezahlt.

Namen der Geschäftsführer und Vergütung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Dipl.-Verwaltungswirt Günter Jansen, 52499 Baesweiler

Erfolgsunabhängige Vergütung:	110.000,04 €
Erfolgsbezogene Vergütung:	20.000,00 €

Frau Dipl.-Ing Kathrin Koppe, 52477 Alsdorf

Erfolgsunabhängige Vergütung:	100.000,00 €
Erfolgsbezogene Vergütung:	10.000,00 €

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 18.973,31 wird auf neue Rechnung vorgetragen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber der Alleingesellschafterin Stadt Alsdorf besteht eine sonstige finanzielle Verpflichtung aus einem Mietvertrag i.H.v. jährlich EUR 32.124. (Gemäß vertraglicher Vereinbarung bestimmt sich die Frist zur ordentlichen Kündigung nach § 573 c BGB).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus diversen Leasingverträgen i.H.v. jährlich EUR 54.967 mit einer durchschnittlichen Restlaufzeit von zwei Jahren, sowie weitere finanzielle Verpflichtungen aus Immobilienmietverträgen i.H.v. jährlich EUR 31.992 mit einer Laufzeit bis zum 31.01.2017 und i.H.v. jährlich EUR 6.600 mit unbefristeter Laufzeit.

Unterschrift der Geschäftsführung

Alsdorf, den 31. März 2015

gez. G. Jansen, Geschäftsführer

gez. K. Koppe, Geschäftsführerin

Anlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2014 Euro	Zugänge Euro	Umbuchungen Euro	Abgänge Euro	Stand 31.12.2014 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	21.656,64	1.965,31	0,00	0,00	23.621,95
	21.656,64	1.965,31	0,00	0,00	23.621,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	740.598,47	35.570,22	0,00	0,00	776.168,69
2. technische Anlagen und Maschinen	334.047,44	57.469,58	0,00	18.320,39	373.196,63
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	290.332,22	76.326,20	0,00	0,00	366.658,42
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.674.273,46	6.244.856,68	0,00	0,00	8.919.130,14
	4.039.251,59	6.414.222,68	0,00	18.320,39	10.435.153,88
Summe Anlagevermögen:	4.060.908,23	6.416.187,99	0,00	18.320,39	10.458.775,83

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2014 Euro	Zugänge Euro	Umbuchungen Euro	Abgänge Euro	Stand 31.12.2014 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.316,64	6.672,31	0,00	0,00	19.988,95
	13.316,64	6.672,31	0,00	0,00	19.988,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	660,50	0,00	0,00	660,50
2. technische Anlagen und Maschinen	94.993,44	50.764,58	0,00	7.004,39	138.753,63
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	119.546,22	60.401,20	0,00	0,00	179.947,42
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	214.539,66	111.826,28	0,00	7.004,39	319.361,55
Summe Anlagevermögen:	227.856,30	118.498,59	0,00	7.004,39	339.350,50

	Buchwerte
	Stand 31.12.2014 Euro	Stand 31.12.2013 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.633,00	8.340,00
	3.633,00	8.340,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	775.508,19	740.598,47
2. technische Anlagen und Maschinen	234.443,00	239.054,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	186.711,00	170.786,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.919.130,14	2.674.273,46
	10.115.792,33	3.824.711,93
Summe Anlagevermögen:	10.119.425,33	3.833.051,93

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.05.2015 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Der hier wiedergegebene Bestätigungsvermerk wurde für den vollständigen Jahresabschluss erteilt und bezieht sich nicht auf die (verkürzte) offengelegte Fassung des Jahresabschlusses.

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der GSG Grund- und Stadtentwicklungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Aachen, den 16. April 2015

gez. Fröschen, Wirtschaftsprüfer

Stadtentwicklung Alsdorf GmbH