OSMAB Gewerbe GmbH

Rösrath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 30.06.2012

Bilanz

Aktiva
	30.6.2012 EUR	30.6.2011 EUR
A. Anlagevermögen	12.432.536,32	6.488.930,86
I. Sachanlagen	9.386.132,32	6.327.213,86
II. Finanzanlagen	3.046.404,00	161.717,00
B. Umlaufvermögen	3.345.221,47	3.288.947,29
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.259.848,64	3.264.868,77
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	85.372,83	24.078,52
C. Rechnungsabgrenzungsposten	29.689,80	30.931,72
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	577.901,80	498.642,01
Bilanzsumme, Summe Aktiva	16.385.349,39	10.307.451,88

Passiva
	30.6.2012 EUR	30.6.2011 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust	602.901,80	523.642,01
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	577.901,80	498.642,01
B. Rückstellungen	5.696,00	7.103,00
C. Verbindlichkeiten	16.344.624,31	10.236.866,39
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	125.712,94	195.527,70
D. Rechnungsabgrenzungsposten	35.029,08	63.482,49
Bilanzsumme, Summe Passiva	16.385.349,39	10.307.451,88

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung der Bilanz und des Anhangs von den Erleichterungen der §§ 266 und 288 HGB teilweise Gebrauch. Ein Lagebericht wurde
gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB nicht aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bewertung der ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach dem Going-Concern-Prinzip, das heißt es wurde von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft ausgegangen. Dabei sind alle Vermögensgegenstände und Schulden der Gesellschaft einzeln unter Beachtung des
Vorsichtsprinzips bewertet worden. Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen entsprechend der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert. Dabei wurden die Abschreibungen linear pro rata temporis vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem
Netto-Einzelwert von € 410,00, sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden, ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit
einem Netto-Einzelwert von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 und vor dem 1. Januar 2010 angeschafft worden sind, wurde der jährlich
zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Der Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, wird
ab dem Zugang über einen Zeitraum von 5 Jahren linear abgeschrieben. Aufgrund des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG) ist die Bildung eines Sammelpostens
handelsrechtlich ab dem Geschäftsjahr 2010/2011 nicht mehr zulässig. Die Methode der Vorjahre wurde unter Anwendung des Beibehaltungswahlrechtes (Art. 67 Abs. 4
EGHGB) beibehalten.

Unter den Finanzanlagen werden Anteilsrechte zu Anschaffungskosten und Rückdeckungs-versicherungen mit ihren Aktivwerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nominalwert bilanziert. Die Bewertung der Forderungen erfolgte unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen
sieben Geschäftsjahre abgezinst. Für die Abzinsung werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 4 HGB die von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rechtsverordnung
herausgegebenen Abzinsungssätze zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen liegen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren
Tageswert angesetzt.

Das Wirtschaftsjahr weicht vom Kalenderjahr ab und umfasst den Zeitraum 01.07. bis 30.06.

3. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin der folgenden Gesellschaft:

		Beteiligung	Eigenkapital	Ergebnis
Firma	Sitz	%	TEUR	TEUR
OSMAB GbR Objekt Rolshover Str. 99	Rösrath	94,0	700	79

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre betragen zum Bilanzstichtag
T€ 15.301.

Die unter den Verbindlichkeiten ausgewiesene Anleihe in Höhe von T€ 4.000 wird von einem verbundenen Unternehmen gehalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Gesellschafter. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen T€ 4.347 gegenüber dem Gesellschafter.

Der Bilanzverlust ist auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Darlehensverbindlichkeiten mit variabler Verzinsung in Höhe von T€ 7.430 sind mittels Zins-Swaps gegen Zinsänderungsrisken abgesichert. Die betreffenden Darlehen haben
Laufzeiten bis 2019 (T€ 5.230) und 2028 (T€ 2.200). Das Nominalvolumen der Zins-Swaps beträgt entsprechend der Höhe der Darlehensverbindlichkeiten T€ 7.452. Sie
stehen in einer Sicherungsbeziehung (Mikro-Hedge) zu diesen. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird prospektiv durch den sog. "Critical Term Match" und
retrospektiv anhand des Abgleichs der tatsächlichen Zahlungsströme überprüft. Da sich die gegenläufigen Zahlungsströme ausgleichen, werden die Zins-Swaps bei der
Bewertung der Grundgeschäfte berücksichtigt und selbst nicht bilanziert. Die in diese Bewertungseinheiten einbezogenen Zins-Swap-Geschäfte haben zum Bilanzstichtag
positive Marktwerte von insgesamt T€ 814 und negative Marktwerte von insgesamt T€ 329.

5. Sicherheiten

Für die Darlehen bei der Kreissparkasse Köln in Höhe von rund 4,11 Mio. € bestehen folgende Sicherheiten:

Grundschulden
Persönliche Haftung von Dritten
Abtretung Lebensversicherung
Abtretung von Miet- und Pachtforderungen
Verpfändung vom Tagesgeldkonto

Für die Darlehen bei der Sparkasse KölnBonn in Höhe von rund 3,76 Mio. € bestehen folgende Sicherheiten:

Grundschuld in Höhe von 2,05 Mio.
Bürgschaft gegenüber Dritten in Höhe von 2,05 Mio.
Abtretung von Miet- und Pachtforderungen
Verpfändung Sonderkonto

5. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird im Konzernabschluss der OSMAB Holding AG, Rösrath, einbezogen, die als Muttergesellschaft den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger (eBanz) bekannt gegeben werden.

6. Sonstige Pflichtangaben

Die unter den Verbindlichkeiten ausgewiesene Anleihe betrifft in voller Höhe ein verbundenes Unternehmen.

Die Gesellschaft ist eine 100prozentige Tochter der OSMAB Holding AG, Rösrath. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt in Köln.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 01.07.2011 bis 30.06.2012

•	Herr Anton Mertens, Rechtsanwalt, Rösrath
•	Herr Holger Kirchhof, Bankkaufmann/Immobilienfachwirt, Lohmar

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.02.2013 festgestellt.