S-ProFinanz Vermittlungsgesellschaft mbH der Sparkasse Essen

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Offenlegung des Jahresabschlusses (§ 325 ff. HGB) zum 31. Dezember 2019

1. Größenabhängige Erleichterungen

Bei dem nachstehenden Jahresabschluß handelt es sich um die nach § 326 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung.

2. Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2019

Der Jahresabschluß zum 31.12.2019 ist durch Beschluß der Gesellschafterversammlung vom 16. Juni 2020 festgestellt worden.

3. Gewinnverwendungsvorschlag/-beschluß

Aufgrund des Vorschlags der Geschäftsführung hat die Gesellschafterversammlung am 01.12.2020 beschlossen, den Jahresüberschuß des Geschäftsjahres 2019 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktivseite

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		31.514,78		6.084,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		606.227,54		375.490,22
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.753.402,16		1.198.789,95
		2.359.629,70		1.574.280,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.193,42		782,54
		2.398.337,90		1.581.146,71

Passivseite

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		127.822,97		127.822,97
II. Gewinnvortrag		992.939,96		547.078,79
III. Jahresüberschuß		673.030,41		445.861,17
		1.793.793,34		1.120.762,93
B. Rückstellungen		578.879,00		429.254,77
C. Verbindlichkeiten		25.665,56		31.129,01
		2.398.337,90		1.581.146,71

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluß, zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aufgrund der Größenklasseneinteilung in § 267 HGB gehört die Gesellschaft auch im Geschäftsjahr 2019 zu den kleinen Kapitalgesellschaften. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluß zum 31. Dezember 2019 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG aufgestellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Angaben zu den Restlaufzeiten der Forderungen gemäß § 268 Abs. 4 HGB und der Verbindlichkeiten gemäß § 268 Abs. 5 HGB erfolgen wie in den Vorjahren einheitlich im Anhang. Die Gesellschaft macht im Wesentlichen von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB bei der Erstellung des Anhangs Gebrauch.

Das Anlagevermögen wird zu den Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen bewertet. Dabei werden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 - 13 Jahre.

Die abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens werden im Zugangsjahr zeitanteilig abgeschrieben. Auf Anlagenabgänge wird die Abschreibung ebenfalls zeitanteilig verrechnet. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten über EUR 250,00 (ab 1. Januar 2018; vorher: EUR 150,00) bis EUR 1.000,00 wird wie in den Vorjahren im Jahr des Zugangs ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit je 20 % wieder aufgelöst wird.

Forderungen und flüssige Mittel wurden zum Nennwert, Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen wurden Rückstellungen nach dem Erkenntnisstand im Zeitpunkt der Bilanzaufstellung in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Da die Pensionszusagen mit Investmentfonds und Rückdeckungsversicherungen kongruent rückgedeckt sind, wurden die Zusagen im Einklang mit der IDW-Stellungnahme ERS HFA 30 gemäß § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB bewertet D.h. als Rückstellung wurde jeweils das Maximum aus dem Zeitwert der Vermögensgegenstände und dem Erfüllungsbetrag der zugesagten garantierten Mindestleistungen angesetzt. Die Ermittlung des Erfüllungsbetrages erfolgte nach der Projected Unit Credit Method (PUCM) als Anwartschaftsbarwert der am Bilanzstichtag erworbenen Anwartschaften aus den Mindestleistungen i.S.d. DAV/IVS-Richtlinie "Anwendung von IAS 19 'Employee Benefits' (revised 2011) auf die betriebliche Altersversorgung in Deutschland". Es wurde der von der Deutschen Bundesbank für den Bilanzstichtag veröffentlichte Rechnungszinssatz für eine angenommene Restlaufzeit der Pensionsverpflichtung von 15 Jahren verwendet (Vereinfachungsregelung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Er beträgt 2,71 % p.a. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck - Lizenz Heubeck-Richttafeln GmbH, Köln (Aktiven-/Invalidensterblichkeit) verwendet. Dabei ergibt sich bei einer Bruttorückstellung der Altersversorgungsverpflichtungen zum 31. Dezember 2019 von EUR 290.781,00 und einem beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens zum 31. Dezember 2019 in Höhe von EUR 290.677,00 (Anschaffungskosten EUR 135.364,00) eine Nettopensionsrückstellung von EUR 104,00. Entsprechend wurden die zugehörigen Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus dem zu verrechnenden Vermögen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB miteinander verrechnet und aufgrund des positiven Verrechnungssaldos in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den 'Sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen' ausgewiesen.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber der alleinigen Gesellschafterin, der Sparkasse Essen, als mit uns verbundenes Unternehmen gemäß §§ 271 Abs. 2, 265 Abs. 3 HGB werden in der Bilanz zum 31. Dezember 2019 wie folgt ausgewiesen:

Bilanzposition	gesamt	davon gegenüber der Gesellschafterin
	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	590.390,31	291.770,95
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.753.402,16	1.753.322,80
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.984,23	3.163,90.

III. Sonstige Angaben

Die S-ProFinanz Vermittlungsgesellschaft mbH der Sparkasse Essen hat ihren Sitz in Essen und ist im Handelsregister des AG Essen unter der Nummer HRB 8912 eingetragen.

Geschäftsführer während des Geschäftsjahres 2019 waren Herr Carsten Bilzer und Herr Karan Nand Kumar (beide bis 15. September 2019) und Herr Arnd Brechmann (seit 16. September 2019).

Im Geschäftsjahr 2019 wurden durchschnittlich 18 Arbeitnehmer beschäftigt.

IV. Forderungsspiegel zum 31. Dezember 2019

		Restlaufzeit
Art der Forderung	Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
gesamt	606.227,54	606.227,54	0,00
(31.12.2018:	375.490,22	375.490,22	0,00)

V. Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2019

		Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
gesamt	25.665,56	25.665,56	0,00	0,00
(31.12.2018:	31.129,01	31.129,01	0,00	0,00

Essen, den 7. Mai 2020

Arnd Brechmann, Geschäftsführer