Entwicklungsgesellschaft GKW Veltheim mbH

Porta Westfalica

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	34.450,00	64.228,00
I. Sachanlagen	34.450,00	64.228,00
B. Umlaufvermögen	5.684.203,52	6.564.667,47
I. Vorräte	1.568.542,29	1.570.479,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.941.364,46	4.642.773,03
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.741.691,69	4.257.259,86
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	174.296,77	351.415,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.154,07	1.512,87
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.051.150,79	1.662.915,02
Aktiva	8.784.958,38	8.293.323,36

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Verlustvortrag	1.762.915,02	1.407.978,69
III. Jahresfehlbetrag	1.388.235,77	354.936,33
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	3.051.150,79	1.662.915,02
B. Rückstellungen	1.593.900,12	1.647.111,95
C. Verbindlichkeiten	7.191.058,26	6.646.211,41
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	4.003.515,05	3.436.538,46
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.187.543,21	3.209.672,95
Passiva	8.784.958,38	8.293.323,36

Anhang

Allgemeine sowie rechtliche Grundlagen der Aufstellung des Jahresabschlusses

Die Entwicklungsgesellschaft GKW Veltheim mbH, Porta Westfalica, (Amtsgericht Bad Oeynhausen, 15832) ist als kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 HGB verpflichtet, gemäß §§ 264 ff. HGB einen Jahresabschluss aufzustellen und um einen Anhang zu erweitern. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes konnte verzichtet werden.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. HGB) aufgestellt und beachtet ggf. die besonderen Anforderungen des GmbH-Gesetzes sowie die Regelungen der Satzung und des Gesellschaftsvertrages der Gesellschaft.

Die Bilanz wurde gemäß den §§ 265 ff. HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 275 ff. HGB und wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des Vorjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Der Jahresabschluss weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Gesellschaft ist jedoch nicht überschuldet, weil der Fehlbetrag durch stille Reserven gedeckt ist. Darüber hinaus liegt eine positive Fortführungsprognose vor, aus der sich ergibt, dass eine wirtschaftliche Gesundung der Gesellschaft prognostiziert wird. Daher wird der Jahresabschluss nach Fortführungsgesichtspunkten aufgestellt.

Die Vermögensgegenstände werden einzeln und vorsichtig bewertet. Insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres werden unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Die auf den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Die Wertansätze sind daher mit denen des Vorjahres grundsätzlich vergleichbar.

Gegenstand der Entwicklungsgesellschaft GKW Veltheim mbH, Porta Westfalica (im Fol- genden auch kurz als "Gesellschaft" bezeichnet) ist der Erwerb des (stillgelegten) Kraftwerks Veltheim nebst Zweigstelle Ummeln und anschließender Abbau einschließlich der Verwertung der vorhandenen Metalle, Baustoffe und sonstigen Dinge sowie des Geländes.

Mit Vertrag vom 21.12.2017 (wirtschaftlicher Übergang zum 05.06.2018) hat die Gesellschaft das stillgelegte Kohlekraftwerk Veltheim von der Gemeinschaftskraftwerk Veltheim GmbH erworben. Da das Kraftwerk nicht dauerhaft der Gesellschaft zu dienen bestimmt ist, sondern durch Rückbau und Veräußerung der in den Bauten befindlichen Wertstoffe sowie der übrigen Gebäude und Grundstücke verwertet werden soll, wird das Kraftwerk unter dem Bilanzposten "Waren" ausgewiesen.

Angewendete Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, entsprechend der Nutzungsdauer bilanziert. Nur bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden unter Ausschöpfung der steuerlichen Regelungen bilanziert.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Die Waren sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Anschaffungskosten beinhalten den baren Kaufpreis, den geschätzten Wert der übernommenen Verpflichtungen sowie die Anschaffungsnebenkosten, fortgeschrieben um die Bestandsveränderungen. Dabei wurde die Bestandsveränderung aus den erzielten zu den geschätzten Gesamterlösen abgeleitet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben bzw. drohenden Verlusten. Auf Grund der zukunftsorientierten Verpflichtungsbewertung werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) bekannt gegebenen Abzinsungszinssatz diskontiert.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Als Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die historischen Werte angesetzt.

Vorräte

Die Waren beinhalten im Wesentlichen das erworbene Kraftwerk, bestehend aus Wertstoffen, Grund und Boden, Gebäude sowie Maschinen und Inventar, soweit diese zur Veräußerung bestimmt sind.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben Beträge in Höhe von T€ 3.742 (Vorjahr: T€ 4.257) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Kredite gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von T€ 2.600 (Vorjahr: T€ 3.049). Der Kredit wird mit 3,5 % verzinst und hat eine Laufzeit von mehr als einem Jahr, aber weniger als 5 Jahre. Er wurde im Geschäftsjahr in Höhe von T€ 1.307 getilgt. Darüber hinaus bestehen Darlehensforderungen gegen einen weiteren Gesellschafter in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 170).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere die voraussichtlichen Aufwendungen zur Erfüllung übernommener Verpflichtungen zum Rückbau des Weserzulaufs sowie die voraussichtlichen Aufwendungen zur pflichtgemäßen Beseitigung des bei der Gewinnung der Wertstoffe angefallenen Abraums.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Gesamt	Restlaufzeit von
		bis zu 1	1 bis 5	mehr als 5
		Jahr	Jahre	Jahre
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten	3.700	951	2.749	0
	3.672	923	2.749	0
aus erhaltenen Anzahlungen auf
Bestellungen	0	0	0	0
	0	0	0	0
aus Lieferungen und Leistungen	613	613	0	0
	554	554	0	0
Sonstige	2.877	2.439	439	0
	2.421	1.960	461	0
davon gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
	0	0	0	0
	7.191	4.004	3.188	0
	6.646	3.437	3.210	0

( kursive Zahlen = Vorjahreszahlen)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch selbstschuldnerische Bürgschaften der Gesellschafter in Höhe von T€ 3.500 besichert.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 7 Arbeitnehmer beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 8.295.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt T€ 27.

Miet- und Leasingverträge

Die Gesellschaft hat für verschiedene Fahrzeuge und Teile der Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Leasingverträge abgeschlossen. Die hieraus am 31.12.2022 noch zu zahlende Raten betragen T€ 24.

Die Gesellschaft hat langfristig Immobilien angepachtet. Für die Immobilien ist jährlich ein Pachtzins von T€ 3 zu entrichten.

Insgesamt sind von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen T€ 27 im Berichtsfolgejahr fällig.

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung ist bestellt: Herr Christoph Sattler.

Porta Westfalica, den 24.06.2024

gez.: Christoph Sattler, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2024 festgestellt.