Dachdeckermeisterbetrieb Burkhard Mende GmbH

Zahna

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Burkhard Mende GmbH

Alle Angaben in EURO

AKTIVA

	2006	2005
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	12.782,30	12.782,30
- davon eingefordert	0,00	0,00
Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes	0,00	0,00
Aufwendungen für die Währungsumstellung auf den Euro	0,00	0,00
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	434,00	707,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe immaterielle Werte	434,00	707,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	311,00	506,00
2. technische Anlagen und Maschinen	2.764,00	3.066,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.029,00	5.720,21
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	5.104,00	9.292,21
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
6. Sonstige Ausleihungen	60.519,94	54.244,94
7. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00
8. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	60.519,94	54.244,94
Summe Anlagevermögen	66.057,94	64.244,15
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.448,90	2.797,00
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	69.700,00	79.600,00
3. in Ausführung befindliche Bauaufträge	0,00	0,00
4. in Arbeit befindliche Aufträge	0,00	0,00
5. fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00
6. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
7. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00
Summe Vorräte	72.148,90	82.397,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	68.854,83	16.409,13
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
4. eingeforderte noch ausstehende Einlagen	0,00	0,00
5. eingeforderte Nachschüsse	0,00	0,00
6. sonstige Vermögensgegenstände	114.917,93	85.029,54
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
Summe Forderungen	183.772,76	101.438,67
III. Wertpapiere
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. eigene Anteile	0,00	0,00
3. sonstige Wertpapiere	0,00	0,00
Summe Wertpapiere	0,00	0,00
IV. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	19.817,28	18.735,03
Summe Umlaufvermögen	275.738,94	202.570,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten	1.903,65	2.721,13
II. Disagio	0,00	0,00
Summe Rechnungsabgrenzungspositionen	1.903,65	2.721,13
D. Abgrenzung latenter Steuern	0,00	0,00
F. Sonstige Aktiva	0,00	0,00
SUMME AKTIVA	356.482,83	282.318,28
PASSIVA
	2006	2005
F. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	0,00	0,00
III. Eingefordertes Kapital	0,00	0,00
IV. Kapitalrücklage	0,00	0,00
- davon eingefordertes Nachschusskapital	0,00	0,00
V. Gewinnrücklage
1. Gesetzliche Rücklage	0,00	0,00
2. Rücklage für eigene Anteile	0,00	0,00
3. Satzungsmäßige Gewinnrücklagen	0,00	0,00
4. Andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00
Summe Gewinnrücklagen	0,00	0,00
VI. Gewinnvortrag	0,00	823,68
VII. Verlustvortrag	-118.335,67	-76.441,40
VIII. Jahresüberschuß/-fehlbetrag	17.417,72	-42.717,95
IX. Gewinnvortrag auf neue Rechnung	0,00	0,00
X. Verlustvortrag auf neue Rechnung	0,00	0,00
XI. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	0,00
XII. Variables Kapital	0,00	0,00
Summe Eigenkapital	-75.353,36	-92.771,08
G. Sonderposten mit Rücklageanteil	0,00	0,00
H. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	73.174,00	66.899,00
2. Steuerrückstellungen	0,00	0,00
4. Rückstellungen für latente Steuern	0,00	0,00
3. sonstige Rückstellungen	11.387,00	9.152,00
Summe Rückstellungen	84.561,00	76.051,00
I. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	0,00	0,00
- davon konvertibel	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	0,00
- davon mir einer Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	63.634,14	61.901,17
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	0,00
davon mir einer Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0,00	0,00
3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	69.707,06	70.986,13
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	0,00
- davon mir einer Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	109.422,32	98.005,56
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	0,00
- davon mir einer Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0,00	0,00
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	0,00
- davon mir einer Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0,00	0,00
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	0,00
- davon mir einer Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0,00	0,00
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	0,00
- davon mir einer Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0,00	0,00
8. sonstige Verbindlichkeiten	104.511,67	68.145,50
- davon aus Steuern	81.560,09	60.887,68
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.845,96	1.036,24
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	1.100,00
- davon mir einer Laufzeit von bis zu fünf Jahren	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	347.275,19	299.038,36
J. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
K. Sonstige Passiva	0,00	0,00
SUMME PASSIVA	356.482,83	282.318,28

Anhang zum 31. Dezember 2006

1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Allgemeines

Die Gesellschaft zählt zu den kleinen Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Buchführung wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB erstellt. Der aus der Buchführung entwickelte Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, der Steuergesetze so-wie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Bilanzierung und Bewertung erfolgten gem. §§ 242 ff. HGB.

Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Änderungen gegenüber dem Vorjahr sind nicht vorgekommen.

Fremdwährungsposten sind nicht enthalten.

Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr haben sich nicht ergeben.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Anwendung der handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften. Die Bilanz ist in Konto-form aufgestellt worden, die in § 266 Abs. 2 und 3 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden, die in § 275 Abs. 2 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Abweichungen von der Gliederung gegenüber dem Vorjahr haben sich nicht ergeben.

1.2 Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt. Selbst hergestellte Anlagegüter sind nicht enthalten, so dass eine Bewertung zu Herstellungskosten nicht zu erfolgen hatte.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt. Die Ermittlung der Herstellungskosten erfolgte mit dem steuerrechtlich zulässigen Mindestansatz. Zusätzlich zu den Einzelkosten wurden Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie der Wertverzehr des Anlagevermögens in die Ermittlung einbezogen. Kosten für die allgemeine Verwaltung, Fremdkapitalzinsen und Vertriebskosten wurden nicht in die Ermittlung einbezogen.

Fremdkapitalzinsen wurden in die Ermittlung der Herstellungskosten einbezogen, soweit sie auf den Herstellungszeitraum entfielen. Planmäßige Abschreibungen erfolgten gem. § 253 Abs. 2 HGB linear und zeitanteilig entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände. Außerplanmäßige Abschreibungen oder Wertaufholungen gem. § 280 HGB waren nicht vorzunehmen. Steuerrechtliche Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410 Euro fand die Regelung zur Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG Anwendung.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlageverzeichnis geführt.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Der beizulegende Wert am Abschlussstichtag ist nicht unter die ursprünglichen Anschaffungskosten gesunken, somit waren keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorzunehmen. Wertaufholungen gem. § 280 HGB waren mangels früherer außerplanmäßiger Abschreibungen ebenfalls nicht vorzunehmen.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Zwar war der beizulegende Wert am Abschlussstichtag unter die ursprünglichen Anschaffungskosten gesunken. Außerplanmäßige Abschreibungen gem. § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB wurden aber nicht vorgenommen, da es sich nicht um eine voraussichtlich dauernde Wertminderung handelt.

Gem. § 285 Nr. 19 HGB wird wie folgt angegeben:

Wertpapier	Buchwert Euro	Kurswert Euro	Gründe für Unterlassung

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet. Zwar handelt es sich nur um eine vorübergehende Wertminderung. Es wurde aber von der Möglichkeit gem. § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB Gebrauch gemacht, außerplanmäßige Abschreibungen vorzunehmen.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

1.3 Umlaufvermögen

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, insbesondere die Vorratsbestände an Waren und Material, wurden gem. § 253 Abs. 1 und 3 HGB mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt. Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht vorzunehmen.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, insbesondere die Bestände an unfertigen Leistungen, wurden gem. § 253 Abs. 1 und 3 HGB mit ihren Herstellungskosten bewertet. Die Ermittlung der Herstellungskosten erfolgte gem. § 255 Abs. 2 HGB mit dem steuerrechtlich zulässigen Mindestansatz. Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht vorzunehmen.

Die Aufstellung des Inventars erfolgte nach den Grundsätzen der §§ 240 und 241 HGB. Die Bestände wurden mittels Inventur ermittelt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert angesetzt worden. Bis zum Bilanzstichtag eingetretene Forderungsverluste sind direkt abgeschrieben worden. Forderungen, deren Einbringung nur noch gerichtlich erfolgen kann, für die aber noch kein Nachweis des tatsächlichen Ausfalls vorliegt, sind auf das Konto "Zweifelhafte Forderungen" umgebucht worden. Einzelwertberichtigungen waren nicht vorzunehmen. Pauschalwertberichtigungen wurden i.H.v. 1% der Summe der am Bilanzstichtag mit dem Nennwert anzusetzenden offenen Forderungen vorgenommen.

Die Kassen- und Bankbestände sind aus dem ordnungsgemäß geführten Kassenbuch und den Kontoauszügen der Bankkonten ersichtlich.

Über die sonstigen Vermögensgegenstände wurden genaue Aufzeichnungen geführt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 Abs. 1 i.V.m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 und 5 HGB entsprechend der Verursachung der Aufwendungen gebildet.

1.4 Rückstellungen, Verbindlichkeiten, Rücklagen

Rückstellungen wurden gem. § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet. Der Wertansatz erfolgte gem. § 253 Abs. 1 HGB im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Höhe der Verbindlichkeiten wurde gem. § 253 Abs. 1 HGB mit dem Rückzahlungsbetrag ermittelt.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht.

Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 273 HGB wurden nicht gebildet.

2 Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

2.1 Gliederung der Restlaufzeiten

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	Summe Euro	Restlaufzeit
	Summe Euro	Bis 1 Jahr Euro	1-5 Jahre Euro	Über 5 Jahre Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	66.669,48	63.669,48	3.000,00	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	114.917,93	114.917,93	0,00	0,00
Summen	181.587,41	178.587,41	3.000,00	0,00

b) Verbindlichkeiten

	Summe Euro	Restlaufzeit
	Summe Euro	Bis 1 Jahr Euro	1-5 Jahre Euro	Über 5 Jahre Euro
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	109.357,82	109.357,82	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern			0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	104.511,67	104.511,67	0,00	0,00
Summen	213.869,49	213.869,49	0,00	0,00

2.2 Rückstellungen

	Stand 01.01.2006 Euro	Inanspruchnahme Euro	Auflösung Euro	Einstellung Euro	Stand 31.12.2006 Euro
Sonstige Rückstellungen	5.000,00	2500,00		2.472,00	4.472,00
		500,00
Pensionsrückstdungen	66.899,00	0	0	6.275,00	73.174,00
Rückstellung für Gewährleistung	4.152,00	0	0	2.763,00	6.915,00
Summen	76.051,00	3000,00		11.510,00	84.561,00

2.3 Eigenkapital

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Gezeichnetes Kapital	25.564,59
Kapitalrücklage	0,00
Gewinnrücklage	0,00
Verlustvortrag	118.335,67
Jahresüberschuss	17.417,72
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	75.353,36

Dem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag stehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 1.100,00 Euro gegenüber. Diese stellen gem. 32a GmbHG eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen dar und sind somit aus Gläubigersicht als haftendes Eigenkapital zu werten. Die sich aus den Buchwerten ergebende bilanzielle Überschuldung stellt somit noch keine tatsächliche Überschuldung der Gesellschaft dar.

2.4 Verwendung des Jahresergebnisses

Der Jahresüberschuss wird in voller Höhe in das Folgejahr übertragen.

3 Sonstige Pflichtangaben

3.1 Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Burkhard Mende, Zahna. Er Sie vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Name	Vorname	Ort	Beruf
Mende	Burkhard	Zahna	Dachdeckermeister
Mende	Andrea	Zahna	Angestellte

Den Geschäftsführern wurde von der Gesellschafterversammlung jeweils Einzelvertretungsbefugnis und Befreiung von den Beschränkungen des § 181 BGB erteilt.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet

Vorschüsse und Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung wurden nicht gewährt.

Haftungsverhältnisse zugunsten der Mitglieder der Geschäftsführung wurden nicht eingegangen.

3.2 Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB oder sonstige, nicht in der Bilanz ausgewiesene finanzielle Verpflichtungen bestanden am Bilanzstichtag nicht. Ebenso bestanden keine Gewährleistungsverpflichtungen. Patronatserklärungen hat die Gesellschaft nicht abgegeben.

3.3 Beteiligungen

Die Gesellschaft hält keine Beteiligungen an anderen Unternehmen.

3.4 Unbeschränkt haftender Gesellschafter

Unbeschränkt haftender Gesellschafter der Gesellschaft ist Burkhard Mende, Rahnsdorfer Straße 11, 06895 Zahna, gekennzeichnetes Kapital 25.564,59 Euro.

Zahna, den 14.04.2008

Burkhard Mende, Geschäftsführer

Burkhard Mende Dachdeckermeisterbetrieb GmbH