MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 25.03.2021 bis zum 31.12.2021

LAGEBERICHT für das Rumpfgeschäftsjahr vom 25. März bis zum 31. Dezember 2021

Angaben zum Unternehmen

Geschäftsmodell

MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH) ist neu am 25.03.2021 aus einer Vorratsgesellschaft gegründet worden. Gesellschafter war die SCUR24 Holding GmbH, München. Durch einen Geschäftsanteilskauf- und Abtretungsvertrag vom 27.04.2021 hat die SCUR24 Holding GmbH sämtliche Geschäftsanteile der Gesellschaft an die MTS Systems Europe B.V., Amsterdam, Niederlande, veräußert. Durch einen Gesellschafterbeschluss vom 27.04.2021 wurde der Gesellschaftsvertrag neu gefasst und eine Umfirmierung der Gesellschaft in MTS Systems (Germany) GmbH vorgenommen.

Die MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH), Berlin, ist ein 100%iges (mittelbares) Tochterunternehmen der MTS Systems Corporation, Eden Prairie/Minnesota/USA.

Die Gesellschaft hat auf Grund des Spaltungs- und Übernahmevertrages vom 25.05.2021 und der Zustimmungsbeschlüsse vom selben Tage den Betrieb "Test & Simulation" der MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Berlin (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 5998 B) im Wege der Abspaltung zur Aufnahme übernommen.

Die MTS Systems Corporation gehört Illinois Tool Works Inc. Glenview/Illinois/USA und ist einer der führenden globalen Anbieter von hochleistungsfähigen Testsystemen. Die Geschäftstätigkeit erstreckt sich global auf die Märkte Nord- und Südamerika, Europa und Asien. Mit dem bedienten Segment Test & Simulation gehört die MTS Systems Corporation zu der ITW-Sparte Test & Measurement and Electronics. Darauf entfallen etwa 16,2 % der Umsatzerlöse des Konzerns von insgesamt rund 14.455 Mio. USD im abgelaufenen Geschäftsjahr 2021.

Innerhalb des Segments Test & Simulation, in dem die MTS Systems (Germany) GmbH tätig ist, sind die Produkte, Dienstleistungen und Kunden in die folgenden globalen Märkte untergliedert:

Ground Vehicles: Dieser Markt umfasst Hersteller von Personenkraftwagen, Lastkraftwagen, Motorrädern, Motorsportfahrzeugen, Baumaschinen, Landmaschinen, Schienen- und Geländefahrzeugen und deren Zulieferer. Der Anteil an den Umsätzen im Segment Test & Simulation betrug 60 % im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Materials: Dieser Markt umfasst verschiedene Branchen, wie z.B. Stromerzeugung, Luft- und Raumfahrt, Fahrzeuge und Biomedizin. Unsere Produkte und Dienstleistungen unterstützen Kunden bei der Forschung und Entwicklung von Produkten durch die physische Prüfung der Eigenschaften von Werkstoffen, wie z.B. Keramik, Verbundstoffen und Stahl. Unsere biomedizinischen Anwendungen umfassen Systeme zum Testen der Haltbarkeit und Leistung von Implantaten, Prothesen und anderen medizinischen Geräten und zahnärztliche Materialien und Geräte. Hier betrug der Anteil an den Umsätzen etwa 28 %.

Structures: Dieser Markt deckt den Bedarf an Konstruktionsprüfungen, unter anderem in den Bereichen Luft- und Raumfahrt, Windenergie, Öl und Gas sowie Bautechnik, ab. Wichtige Produktanwendungen sind High-Tech-Bewegungs-Simulatoren für die Vergnügungsparkindustrie und Flugsimulatoren für die Ausbildung zertifizierter Piloten. Hier betrug der Anteil an den Umsätzen etwa 12 %.

Service: Innerhalb der o.g. Produktbereiche des Systemgeschäftes, der Auslieferung z.T. sehr kundenspezifischer Testsysteme, ist die Gesellschaft auch im Bereich des Service bzw. Aftermarkets tätig. Dieser umfasst neben Einzelreparaturaufträgen auch das Ersatzteilgeschäft und Wartungsverträge.

Ziele und Strategien

Als 100%iges Tochterunternehmen der MTS Systems Corporation sind wir innerhalb des Segments Test & Simulation auf allen o.g. Märkten, hier vorwiegend im deutschsprachigen Raum, tätig.

Der Vertrieb der Produkte im Segment Test & Simulation in den anderen Regionen erfolgt entweder über unsere Schwestergesellschaften in Frankreich, Italien, Großbritannien und Schweden auf den dortigen regionalen Märkten oder in verschiedenen anderen europäischen Staaten sowie in der Türkei über in den lokalen Märkten selbstständig agierende Business Partner.

Wirtschaftsbericht

Marktentwicklung und Rahmenbedingungen

Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen auf dem deutschsprachigen Markt, dem wichtigsten Absatzmarkt für unsere Gesellschaft, waren im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 dadurch gekennzeichnet, dass sich die deutsche Wirtschaft in einem weiterhin schwierigen weltwirtschaftlichen Umfeld als stabil erwiesen hat. Für das Jahr 2022 wurde laut des VDMA (Verband Deutscher Maschinen- und Anlagenbau) ein leichtes Wachstum in der Produktion erzielt.

"... Der Maschinen- und Anlagenbau in Deutschland hat sich in einem schweren Jahr 2021 hervorragend geschlagen und geht trotz der Corona-Pandemie mit reichlich Zuversicht in die kommenden Monate." Dieses Fazit zog Karl Haeusgen, Präsident des Verbandes Deutscher Maschinen- und Anlagenbauer (VDMA) auf der Online-Jahrespressekonferenz am 14.12.2021 des Verbands. Um die gewaltigen Herausforderungen in Deutschland, Europa und der Welt zu meistern, brauche es vor allem den technischen Fortschritt - insbesondere zur Bekämpfung des Klimawandels.

Voraussetzung für jedes Wachstum sei zudem, dass die Corona-Pandemie nicht abermals die Märkte und Lieferketten lahmlegt und die wichtigen Abnehmerländer des Maschinenbaus sich nicht in weitere Handelskriege hineinziehen lassen. Zudem würden nicht alle Maschinenbausparten gleichermaßen von einer Erholung profitieren, betonte er.

Allgemeiner Geschäftsverlauf

Aufgrund der am 25.05.2021 erfolgten Abspaltung, die rückwirkend zum 30.09.2020 wirksam wurde, beziehen sich die Angaben der Gewinn- und Verlustrechnung im abgelaufenen Geschäftsjahr auf ein Rumpfgeschäftsjahr, das aus 15 Monaten besteht, und zwar vom 01.10.2020 bis 31.12.2021. Um eine Vergleichbarkeit herzustellen, wurden die Beträge des aktuellen Rumpfgeschäftsjahr mit den Beträgen der "alten" Gesellschaft, der MTS SYSTEMS GmbH zum 30.09.2020 verglichen, da das Geschäft vor Abspaltung in dieser Gesellschaft abgebildet wurde. Somit beziehen sich sämtliche Angaben zum Vorjahr auf die "alte" Gesellschaft.

Wie im Vorjahr konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr keine nennenswerten Großaufträge fertiggestellt werden. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden insgesamt 42,5 Mio. EUR (Vorjahr: 33,9 Mio. EUR) Umsatz realisiert, was einer Steigerung gegenüber dem Vorjahr um etwa 26 % entspricht.

Verglichen mit dem Vorjahr sind die Umsätze aus unserem Service-Geschäft in Summe um ca. 27 % gestiegen und haben ca. 26 % am Gesamtumsatz ausgemacht. So haben sich die Umsätze aus diesem Geschäftsfeld im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 um 2,3 Mio. EUR auf 11,1 Mio. EUR erhöht (Vorjahr: 8,8 Mio. EUR).

Der Auftragseingang mit rund Mio. EUR 40,9 ist gegenüber dem Vorjahr von 28,1 Mio. EUR um rund 46 % gestiegen. Der gestiegene Auftragseingang ist mit der Erlangung von einigen mittelgroßen Projekten in der zweiten Jahreshälfte zu erklären. Auch in diesem Jahr war die Situation trotz allem durch die Unsicherheiten bei den Top-Kunden unserer Gesellschaft gekennzeichnet, die in niedrigerer Nachfrage nach unseren Basisprodukten resultierten, dazu fehlten uns aber auch Großaufträge (über 5 Mio. USD). Dies ist dadurch bedingt, dass sich bei vielen unserer Kunden im Kerngeschäft der Entscheidungsprozess für Großaufträge verlangsamt und auch auf die Folgejahre verschoben wird.

Im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 ist die Gesamtleistung (Umsatzerlöse und Bestandsveränderung) um 21,3 Mio. EUR bzw. 62 % von 34,2 Mio. EUR im Vorjahr auf 55,5 Mio. EUR im Jahr 2021 gestiegen. Dies ist auf um 8,6 Mio. EUR gestiegene Umsatzerlöse sowie einen um 12,6 Mio. EUR höheren Beitrag der Bestandsveränderung, der Bedingt durch die Abspaltung unter anderem auch alle übernommenen Vorräte beinhaltet, zurückzuführen.

Im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 konnten einige mittelgroße Projekte zwischen 0,5 Mio. EUR und 4,5 Mio. EUR mit einem Gesamtumsatz von ca. 11,2 Mio. EUR erfolgswirksam abgeschlossen werden.

Von den gesamten Umsatzerlösen wurden im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 22,2 Mio. EUR (Vorjahr: 16,6 Mio. EUR) mit Kunden im Inland und 20,3 Mio. EUR (Vorjahr: 17,3 Mio. EUR) im Ausland erzielt.

Die Umsätze im Bereich Service, Wartung und Ersatzteile betrugen im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 11,1 Mio. EUR (Vorjahr 8,8 Mio. EUR), was einer Erhöhung gegenüber dem Vorjahr von 26 % entspricht. Entgegen der Umsatzentwicklung im Projektgeschäft haben sich die Umsätze im Bereich Service, nicht zuletzt durch die COVID-19-Pandemie, als konstant auf etwas abgeschwächtem Niveau gehalten (relativ auf 12-Monats-Raum zurückgerechnet).

Der Posten Bestandsveränderung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 12,6 Mio. EUR erhöht, da im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 einige mittelgroße Projekte abgeschlossen wurden, jedoch einige wenige mittelgroße Projekte angelaufen sind und durch die Abspaltung alle Vorräte der alten Gesellschaft als Bestandserhöhung gezeigt wurden. Die bis zum Bilanzstichtag für Projekte angefallenen Kosten sind im Vorratsvermögen ausgewiesen.

Wirtschaftliche Lage

Ertragslage

Im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 stieg das Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Erträgen aus Beteiligungen signifikant von 1,9 Mio. EUR Verlust im Vorjahr auf rund 4,9 Mio. EUR Ertrag im Geschäftsjahr zum 31.12.2021.

Der Anteil des Ergebnisses vor Steuern, Zinsen und Erträgen aus Beteiligungen am Umsatz einschließlich Bestandsveränderung (Betriebsrendite) ist im Vergleich zum Vorjahr von -5,5 % auf 8,8 % gestiegen.

Dies ist auf einen deutlichen Rückgang der Löhne und Gehälter um 2,2 Mio. EUR zurückzuführen, die im Vorjahr durch das Restrukturierungsprogramm mit 3,2 Mio. EUR zu Buche schlugen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 1,4 Mio. EUR auf 3,6 Mio. EUR. Das liegt hauptsächlich an der höheren Managementkosten-Umlage an die Schwestergesellschaften der MTS Systems (Germany) GmbH.

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren sind im Vergleich zum Vorjahr stark von 15,7 Mio. EUR auf 33,2 Mio. EUR gestiegen. Unter Berücksichtigung von Aufwendungen für bezogene Leistungen von 0,6 Mio. EUR (Vorjahr 0,8 Mio. EUR) und von Bestandsveränderungen von 12,9 Mio. EUR (Vorjahr 0,3 Mio. EUR) betragen die Aufwendungen für den Materialbereich insgesamt 33,9 Mio. EUR (Vorjahr 16,5 Mio. EUR). Deren Anteil an der Gesamtleistung hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 48,2 % auf 61,1 % erhöht. Als Begründung ist hier, neben dem Sondereffekt der Bestandsveränderung aus der Abspaltung, die Realisierung eines vorteilhafteren Projekt-Mix zu erwähnen.

Die Aufwendungen für Löhne und Gehälter (ohne Berücksichtigung der Restrukturierungskosten) sind um 8,2 % von rund 9,8 Mio. EUR im Vorjahr auf rund 10,6 Mio. EUR im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 gestiegen. Dies liegt daran, dass im Jahr 2021 Verkaufskommissionen sowie Gratifikationen für die Unternehmensergebnisse deutlich gegenüber dem Vorjahr gestiegen sind.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um 11,5 % von 6,1 Mio. EUR im Vorjahr auf 6,8 Mio. EUR im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 und enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Verkaufsprovision und Managementdienstleistungen gegenüber den MTS-Gesellschaften, Aufwendungen für Verkaufsprovisionen gegenüber Dritten, Reise- und Kraftfahrzeugkosten, Beratungs- und sonstige Dienstleistungskosten und Mieten und Raumkosten.

Das Beteiligungsergebnis betrug im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 0,0 Mio. EUR (Vorjahr 0,4 Mio. EUR).

Das Zinsergebnis, Erträge in Höhe von 0,3 Mio. EUR (Vorjahr Aufwendungen von 3,1 Mio. EUR), enthält im Wesentlichen Erträge aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen und ist wegen der aktuellen Zinsentwicklung auf den europäischen Märkten gegenüber dem Vorjahr stark gestiegen.

Das Ergebnis vor Steuern ist aufgrund der oben erläuterten Sachverhalte um 9,9 Mio. EUR von -4,7 Mio. EUR im Vorjahr auf 5,2 Mio. EUR gestiegen.

Der Aufwand aus den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag befindet sich auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr und beträgt 1,4 Mio. EUR.

Danach ergab sich ein Jahresüberschuss von 3,8 Mio. EUR (Vorjahr Jahresfehlbetrag von 6,1 Mio. EUR).

Vermögenslage

Im Geschäftsjahr erhöhte sich die Bilanzsumme um 35,4 Mio. EUR von 51,3 Mio. EUR auf 86,7 Mio. EUR, das entspricht einer Erhöhung um 69,0 %.

Auf der Aktivseite reduzierte sich das Sachanlagevermögen um 0,5 Mio. EUR, was im Wesentlichen auf die reguläre Anlagenabnutzung zurückzuführen ist.

Im Wege der Einlage zum Fair Value in die neu gegründete Gesellschaft hat sich der Wert der Anteile an verbundenen Unternehmen von 2,7 Mio. EUR auf 48,6 Mio. EUR erhöht.

Das Vorratsvermögen ist um 3,2 Mio. EUR gesunken. Dies resultiert daraus, dass zum Ablauf des Geschäftsjahres mehrere mittelgroße Projekte erfolgswirksam abgeschlossen werden konnten und diese somit aus der Kategorie der unfertigen und teilweise fertigen Erzeugnisse im Bestand nicht mehr erfasst sind.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sanken um 9,9 Mio. EUR. Dies resultiert im Wesentlichen aus der Ausbuchung der Intercompany-Forderung gegen die MTS Sensor Technologie GmbH & Co. KG im Wege der Abspaltung sowie der Intercompany-Forderung aus dem Projektgeschäft und der Intercompany-Transfer-Preis-Anpassung von MTS Systems Corporation zugunsten unserer Gesellschaft.

Der Finanzmittelbestand erhöhte sich um 3,2 Mio. EUR auf insgesamt 5,4 Mio. EUR.

Die übrigen Posten der Aktivseite veränderten sich gegenüber dem Vorjahr vergleichsweise nur geringfügig.

Auf der Passivseite erhöhte sich das Eigenkapital um 35,0 Mio. EUR von 12,4 Mio. EUR zum Vorjahresende auf 47,4 Mio. EUR zum Ende des Geschäftsjahres zum 31.12.2021. Dies ist auf den Jahresüberschuss von 3,8 Mio. EUR im Geschäftsjahr zum 31.12.2021, die Veränderung der Kapitalrücklage sowie die Änderung des gezeichneten Kapitals im Wege der Abspaltung und Neugründung zurückzuführen.

Das bilanzanalytische Eigenkapital (bilanzielles Eigenkapital zuzüglich pauschal 50 % des Sonderpostens mit Rücklageanteil) stieg in Summe von 13,5 Mio. EUR auf 48,4 Mio. EUR und erhöhte sich im Verhältnis zur Bilanzsumme infolge der Erhöhung des Eigenkapitals von 26,2 % auf 55,8 %.

Die Rückstellungen reduzierten sich um 30,9 % von 12,3 Mio. EUR zum Ende des Vorjahres auf 8,5 Mio. EUR zum Ende des Geschäftsjahres zum 31.12.2021.

Im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 wird eine leicht niedrigere Rückstellung im Rahmen des Altersversorgungsplanes von 5,8 Mio. EUR (Vorjahr 6,2 Mio. EUR) ausgewiesen, da sich einerseits die Erträge aus dem Deckungsvermögen des Geschäftsjahres zum 31.12.2021 stärker als im Vorjahr entwickelt haben und andererseits die Pensionsaufwendungen, insbesondere die Zinsaufwendungen hiervon, deutlich gesunken sind.

Innerhalb des Bilanzpostens Rückstellungen beliefen sich die Rückstellungen für Ertragsteuern auf TEUR 0,5 Mio. EUR (Vorjahr 1,3 Mio. EUR).

Die sonstigen Rückstellungen reduzierten sich um 2,5 Mio. EUR unter anderem durch Inanspruchnahme der Restrukturierungsrückstellung im Laufe des Geschäftsjahres und beliefen sich auf 2,2 Mio. EUR.

Die Verbindlichkeiten sind mit 20,2 Mio. EUR um 12,5 % niedriger als zum Ende des letzten Jahres.

Innerhalb des Bilanzpostens Verbindlichkeiten sind die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen um 2,3 Mio. EUR gesunken, was einer Reduzierung um 14,0 % zum Vorjahr entspricht. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind um 0,5 Mio. EUR gesunken.

Finanzlage

Die flüssigen Mittel haben sich um 3,2 Mio. EUR von 2,2 Mio. EUR im Vorjahr auf 5,4 Mio. EUR im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 erhöht.

Aus laufender Geschäftstätigkeit wurden positive Cashflows erwirtschaftet.

Von unseren Hausbanken ist uns ein Bürgschaftsrahmen in Höhe von 15,5 Mio. EUR eingeräumt worden. Zum 31.12.2021 sind 9,3 Mio. EUR davon in Anspruch genommen worden.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt sichergestellt.

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Zum Ende des Geschäftsjahres 2019/2020 waren wir von einem leichten Anstieg des Auftragseinganges im Basisgeschäft ausgegangen. Mit dem Auftragseingang von 40,9 Mio. EUR im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 konnte diese Prognose übertroffen werden. In den Auftragseingängen ist kein einziger Großauftrag (über 5 Mio. USD) enthalten. Wir sind für das Geschäftsjahr zum 31.12.2021 ebenfalls von einer leichten Steigerung des Umsatzes ausgegangen. Die Prognose des Vorjahres konnte mit einem Umsatz von 42,5 Mio. EUR (Prognose 35,6 Mio. EUR) deutlich übertroffen werden, was insbesondere darauf zurückzuführen ist, dass das Rumpfwirtschaftsjahr die Umsätze von 15 Monaten beinhaltete. Das im Vorjahr prognostizierte positive Betriebsergebnis von 5,2 Mio. EUR konnte jedoch nicht erreicht werden.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Für unsere Gesellschaft wichtige finanzielle Leistungsindikatoren stellen die Bonitätsprüfungen und Ratings durch die Wirtschaftsauskunftsdienste wie Creditreform und Bisnode dar. Bei Creditreform konnten wir aufgrund unserer finanzwirtschaftlichen Performance basierend auf den Daten des Jahresabschlusses 2020 sowie unseres Zahlungsverhaltens wiederum ein entsprechendes Bonitätszertifikat erlangen, welches unsere Position als finanziell stabiler Marktteilnehmer und Geschäftspartner hervorhebt. Auch Bisnode bescheinigte unserem Unternehmen die höchste Note in Bezug auf unser Zahlungsverhalten.

Im Rahmen von Bonitätsanalysen durch die Deutsche Bundesbank werden regelmäßig die Jahresabschlussdaten unserer Gesellschaft in eine Kennzahlenanalyse mit einbezogen. Im laufenden Geschäftsjahr haben sich demnach die wichtigsten Kennzahlen wie folgt entwickelt:

	MTS Systems (Germany) GmbH 31.12.2021	MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung 30.09.2020
Umsatzrendite ¹	12,2 %	-13,8 %
Betriebsrendite ²	8,8 %	-5,5 %
Eigenkapitalquote ³	55,8 %	26,2 %

Die Umsatzrendite ist infolge des deutlichen Rückgangs der Personalkosten, der Steigerung der sonstigen Erträge sowie der drastischen Reduzierung der Zinsaufwendungen gegenüber dem Vorjahr deutlich gestiegen.

Die Betriebsrendite ist im Vergleich zum Vorjahr durch gestiegene sonstige Erträge und deutlich niedrigere Personalaufwendungen sehr stark von -5,5 % auf 8,8 % gestiegen.

Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die Eigenkapitalquote aufgrund der Anpassungen im Rahmen der Abspaltung sowie des erzielten Jahresüberschusses deutlich von 26,2 % auf 55,8 % erhöht.

Ein weiterer wichtiger finanzieller Leistungsindikator ist der bereits genannte Auftragseingang als Steuerungsgröße des Vertriebserfolges. Im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 ist dieser um 45,5 % im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Dieser Anstieg ist zum einen auf die längere Periode des Geschäftsjahres zum 31.12.2021 zurückzuführen und zum anderen auf verstärkte Investitionsentscheidungen der Kunden mit der Abschwächung der Corona-Pandemie.

¹ Berechnet aus dem Ergebnis vor Steuern in Relation zu den Umsatzerlösen
² Berechnet aus dem Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Erträgen aus Beteiligungen in Relation zur Gesamtleistung
³ Berechnet aus dem bilanzanalytischen Eigenkapital (Bilanzposten Eigenkapital + 50 % des Sonderpostens mit Rücklageanteil) in Relation zur Bilanzsumme

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Chancen und Prognose

Die kontinuierliche Optimierung der strategischen Partnerschaften der weltweiten MTS-Gruppe wird uns auch in den kommenden Jahren helfen, unsere führende Marktposition in Deutschland und im übrigen Europa weiter zu stärken und zu festigen. Schnellere Entscheidungswege in der MTS-Gruppe erlauben ein rascheres Reagieren auf Marktentwicklungen und Kundenwünsche. Durch schlankere Strukturen sind unsere Aktivitäten besser am Markt aufgestellt. Ziel ist es auch künftig, mit dem Technologie-Knowhow und der Entwicklungskompetenz unserer Unternehmensgruppe das eigene Innovationspotenzial als Systemlieferant einerseits und die Präsenz als Anbieter innovativer, ganzheitlicher Kundenlösungen andererseits ständig zu verbessern.

Positive Wachstumschancen sehen wir auch weiterhin auf den Emerging Markets, aber auch in der Vertiefung unseres Angebots im Bereich von Service an unseren Anlagen. Wir gehen weiterhin von einem wachsenden Markt für technologisch komplexere Service- und Wartungsleistungen aus und sehen hier für die Zukunft ein Potenzial für Umsatzwachstum durch, zum Beispiel, Ausweitung des Angebots von Reparaturen unserer Produkte im Werk Berlin sowie Durchführung von Kalibrierungen vor Ort bei Kunden. Aufgrund unserer langjährigen Erfahrungen im Geschäftsfeld Service gehen wir davon aus, den wachsenden Anforderungen unserer Kunden sehr gut gerecht zu werden.

Wir gehen trotz des verlangsamten Entscheidungsprozesses grundsätzlich von einer positiven Investitionsneigung unserer Kernkunden, der Automobilindustrie, in den Folgejahren aus und rechnen wieder mit Großprojekten beziehungsweise mit mehr Aufträgen in naher Zukunft, insbesondere in Osteuropa und Afrika.

Die russische Invasion in der Ukraine führte dazu, dass die Welt harte Sanktionen verhängte, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Beschlagnahme von Vermögenswerten ausgewählter russischer Bürger und Verbot von Finanztransaktionen mit Russland. Einige freiwillige Maßnahmen, die von privaten Unternehmen auf der ganzen Welt getroffen wurden, grenzten deutlich den Handel mit Russland auf nicht absehbare Zeit ein. Unser Unternehmen verliert mit Russland einen strategisch wichtigen Abnehmer unserer Maschinen, die in den letzten Jahren immer mehr Resonanz durch gestiegene Auftragsvolumen fanden. Im Moment ruhen alle Aktivitäten in Zusammenhang mit laufenden Aufträgen aus Russland.

Angesichts dessen optimieren wir unseren Geschäftsbetrieb weiter und steuern kurzfristige Geschäftsrisiken, um eine Verbesserung des Geschäftsergebnisses durch die Umsetzung der bereits dargelegten Kosteneinsparungsinitiativen zu ermöglichen sowie einen starken Fokus auf das Betriebskapitalmanagement im Geschäftsjahr 2023 zu legen.

Darüber hinaus beurteilen wir weiter unsere globale Geschäftstätigkeit und ergreifen möglicherweise künftige Maßnahmen, die wir als für die Steigerung unserer Rentabilität und Optimierung unserer Gesamtkostenstruktur notwendig erachten.

Grundsätzlich sehen wir uns auch weiterhin der Situation ausgesetzt, dass wir die Investitionsneigungen unserer Kunden, insbesondere in dem für uns wichtigen Markt der Automobilindustrie, nur sehr schwer zuverlässig prognostizieren können, was eine zuverlässige Prognose der Auftragseingänge im Projekt- bzw. Systemgeschäft in starkem Maße erschwert.

Im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 haben wir erfreulicherweise einen stärkeren Auftragseingang erreicht. Jedoch bereinigt um die Sondereffekte (wie z.B. verlängertes Wirtschaftsjahr von 15 Monaten) sowie Herausrechnen der einzelnen mittelgroßen und unregelmäßigen Projekte mussten wir hinsichtlich der Auftragseingänge eine Stagnierung feststellen. Die stagnierende Investitionspolitik unserer Großkunden aus dem Automobilsektor ist für unsere Auftragsstatistik nicht förderlich. So hatten wir auch im abgelaufenen Geschäftsjahr genauso wie im Vorjahr keinen Eingang eines Großauftrages zu verzeichnen. Im Geschäftsjahr 2022 haben wir durch Erlangung eines Großauftrages von über 5 Mio. EUR das Auftragsniveau des Jahres 2021 erreicht und sogar mit insgesamt 41,1 Mio. EUR das Vorjahresvolumen übertroffen. Unser Basisgeschäft scheint sich zu stabilisieren, auch rechnen wir weiterhin mit Großaufträgen in der Zukunft.

Die o.g. Entwicklungen und Tendenzen vorangestellt und trotz Berücksichtigung der Tatsache, dass bei einigen z.T. bereits im Vorjahr begonnenen mittelgroßen Aufträgen die Fertigstellung im Geschäftsjahr 2022 erfolgte, konnte nach vorläufigen Zahlen im Geschäftsjahr 2022 nur eine um 10 % geringere Gesamtleistung erzielt werden. An dieser Stelle ist jedoch zu berücksichtigen, dass generell bei Umsatzplanungen in unserem Geschäftsfeld erhebliche Unsicherheiten bestehen. Neben den genannten Konjunktur- und Branchenentwicklungen, welche in erheblichem Maße die Investitionsneigung unserer Kunden insbesondere, was größere Projekte anbelangt, bestimmen, können auch Engpässe im Engineering auf Seiten des Kunden sowie Schwierigkeiten bei der Materialbeschaffung bei uns selbst immer wieder zu Verzögerungen im Projektgeschäft führen mit der Folge späterer Umsatzrealisierung.

Wir werden weiterhin die Kommunikation mit den Kunden deutlich verbessern, um hier zeitnäher und qualitätsgerechter auf die Anforderungen der Kunden an Produkt- und Servicequalität sowie Termintreue reagieren zu können.

Die zukünftige Geschäftsentwicklung wird auch weiterhin in erster Linie von der globalen wirtschaftlichen Entwicklung im Allgemeinen und von der Entwicklung der Automobilindustrie im Besonderen abhängig sein. Nach Einschätzung verschiedener europäischer Automobilhersteller kann in naher Zukunft mit einer gewissen Stagnation der konjunkturellen Entwicklung und damit mit einem Absatzrückgang in der Automobilindustrie, zumindest in den westlichen Industrienationen, gerechnet werden. Die Geschäftsleitung geht davon aus, dass die aktuellen Entwicklungen im Bereich der Automobilindustrie unsere Gesellschaft vor echte Herausforderungen stellen werden und nicht mit einem wachsenden, sondern eher mit einem sinkenden Auftragseingang gerechnet wird.

Positiv auf unsere mittelfristige Geschäftsentwicklung wird sich jedoch weiterhin auswirken, dass die Hersteller durch den Einsatz neuer Technologien den steigenden Anforderungen bei den Marktfaktoren Umwelt, Sicherheit und Komfort Rechnung tragen müssen. Durch diese Marktfaktoren bietet der Markt für unsere Produkte mittelfristig gute Chancen. In diesem anspruchsvollen Umfeld, in dem strategische Partnerschaften auch weiterhin gefragt sind, konnten wir unsere führende Stellung in Deutschland und im übrigen Europa im aktuellen Geschäftsjahr weiter festigen. Eine weitere positive Entwicklung sehen wir für unsere Produkte im Geschäftsfeld erneuerbare Energien, Elektromobilität, Kalibrierung für die Kunden vor Ort sowie durch unsere Business-Partner in Osteuropa. Neben dem Projektgeschäft sehen wir vor allem im Service-Bereich kurz- und mittelfristig die Chance eines Umsatzwachstums: gerade im Hinblick auf den Wandel im Verhalten der OEMs von Neu- zu Erhaltungsinvestitionen.

Die weltweite Ausbreitung von COVID-19 hat eine erhebliche Volatilität, Unsicherheit und Störung des Wirtschaftsgeschehens ausgelöst. Als wichtiges kritisches Infrastrukturunternehmen hat MTS ihren Geschäftsbetrieb in den USA und anderen Teilen der Welt im erlaubten Rahmen fortgeführt. Im Zuge der Lockerung der Arbeitsbeschränkungen durch die Rechtsordnungen in aller Welt erholt sich unsere Produktionskapazität weiter. Die beschränkte Erreichbarkeit unserer Kunden für unsere Arbeitnehmer, vorübergehende Schließungen der Betriebsstätten von Kunden und zeitliche Verschiebungen von Kundenausgaben wirkten sich jedoch negativ auf unsere Umsatz- und Ertragslage im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 aus. Im Geschäftsjahr 2022 haben sich die Umsatzerlöse, im Vergleich zum Vorjahr, nach vorläufigen Zahlen auf Mio. EUR 35,0 verringert. Für das Geschäftsjahr 2023 rechnen wir optimistisch mit einem leichteren positiven Effekt dieser Herausforderungen auf unsere Umsatz- und Ertragslage. Die künftigen Auswirkungen von COVID-19 auf unsere Geschäfts-, Ertrags- sowie Vermögens- und Finanzlage sind zum gegenwärtigen Zeitpunkt noch immer ungewiss, und wir können die Auswirkungen wegen der erheblichen weltwirtschaftlichen Unsicherheit nicht genau quantifizieren. Wir planen jedoch mit einer Steigerung der Umsatzerlöse auf Mio. EUR 45,6.

Unter Berücksichtigung einer gegenüber dem abgelaufenen Geschäftsjahr zum 31.12.2021 vergleichbaren Materialeinsatzquote sowie einer leichten Steigerung der operativen Kosten - Personal- und sonstige Aufwendungen - erzielten wir anhand vorläufiger Daten im Geschäftsjahr 2022 ein geringeres Ergebnis vor Steuern. Für das Geschäftsjahr 2023 erwarten wir im Vergleich zum Geschäftsjahr 2022 jedoch wieder eine Verbesserung des Ergebnisses vor Steuern.

Die o.g. vorläufigen Zahlen für 2022 und die o.g. Prognose für 2023 hinsichtlich des Umsatzes sowie des Ergebnisses werden voraussichtlich zu folgenden finanziellen Leistungsindikatoren führen:

	Geschäftsjahr 2022	Geschäftsjahr 2023
Umsatzrendite	-4,8 %	13,0 %
Betriebsrendite	7,5 %	11,1 %
Eigenkapitalquote	54,2 %	zwischen 57 % und 65 %

Risikoanalyse

Wir verfügen über geeignete Instrumente zur Risikoerkennung und -abwehr. Die klare Definition von Zielen und die Überwachung der Erreichung auf der Basis eines mehrstufigen Planungs- und Informationssystems, das auf kurzfristiger Basis den Abgleich der Ist-Situation zentraler Vermögens-, Finanz- und Ertragsgrößen auf die Planvorgaben ermöglicht und durch laufende Planungs- und Vorschaurechnungen gestützt wird, sowie die Zertifizierung nach DIN EN ISO 9001:2000 bilden die Basis des Management- und Kontrollsystems. Aufgrund der Einbindung unseres Unternehmens mit seiner Aufgabenstellung in die weltweite MTS-Gruppe unterliegt die Risikoerkennung und -abwehr in darüber hinausgehenden Bereichen, wie z.B. die technologische Entwicklung und deren Auswirkungen auf das Produktportfolio, konjunkturelle Schwankungen, Währungsrisiken sowie die Globalisierung, weitgehend der weltweiten Unternehmensführung. Auch durch die Einbeziehung in den Konsolidierungskreis unseres Mutterunternehmens, der Illinois Tool Works Inc. Glenview/Illinois/USA, finden die von der amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde (SEC) geforderten SOX (Sarbanes-Oxley-Act)-Kontrollpunkte auf die Organisations- und Geschäftsprozesse laufend Anwendung.

Bewertet werden die Risiken in den einzelnen Kategorien nach der Bruttomethode, dem sog. inhärenten Risiko. Eine Einordnung bzw. Klassifizierung der einzelnen Risiken findet dabei derzeit nicht statt. Als derzeit wichtigste Risiken sind aus unserer Sicht folgende anzusehen, die faktisch auch Risiken auf der Konzernebene darstellen: Wettbewerbsdruck, stagnierende Investitionen unserer Kunden, sich ändernde Nachfrage nach unseren Produkten, Qualitätsstandards unserer Zulieferer.

Entwicklung

Neben der Marktdurchdringung hängt unser langfristiger Erfolg von unserer Fähigkeit zur Erweiterung unseres Geschäfts durch (a) Neuproduktentwicklung und Dienstleistungsangebote; (b) Fusionen und Übernahmen und/oder (c) geographische Erweiterung ab.

Wir entwerfen und fertigen neuartige bzw. kundenspezifische Produkte und Ungewissheit zur genauen Planung dieser Produkte kann höhere Kosten als erwartet nach sich ziehen und unserem Ruf bei Kunden schaden. Wir entwerfen und bauen Systeme, die einzigartig und innovativ und - in einigen Fällen - die ersten sind, mit denen komplexe und ungelöste Fragen angegangen werden.

Entwurf, Fertigung und Unterstützung dieser Systeme sind möglicherweise mit höheren Kosten als geplant verbunden. Wenn wir nicht imstande sind, die Erwartungen unserer Kunden zu erfüllen, wird dies wahrscheinlich unserem Ruf und unserer Fähigkeit zur weiteren Nutzung unserer Erfahrungen schaden.

Markt

Unter den aktuellen wirtschaftlichen sowie politischen Rahmenbedingungen liegen die Risiken für uns in Deutschland und im übrigen Europa vor allem in den ungewissen Geschäftschancen unserer Kunden durch den andauernden Invasionskrieg von Russland in der Ukraine und womöglich mit den erneuten Beschränkungen durch Ausbreitung der COVID-19-Pandemie.

Wenn die Sanktionen gegenüber Russland aufgrund des Invasionskriegs anhalten, erleiden wir möglicherweise einen Rückgang beziehungsweise notwendig gewordene Rückabwicklungen einiger Projekte mit den in Russland ansässigen Kunden.

Wenn der wiederholte COVID-19-Ausbruch anhält und sich die Lage verschlechtert, verzeichnen wir möglicherweise weiterhin einen Rückgang der Vertriebsaktivitäten und zeitliche Verschiebungen bei den Kundenaufträgen. Es ist nach wie vor ungewiss, welche Auswirkungen diese Rückgänge auf den künftigen Absatz und die künftigen Kundenaufträge haben werden, sobald sich die Lage zu bessern beginnt. Viele unserer Kundenaufträge sind Bestandteil großer Investitionsvorhaben, und die aus COVID-19 und ihren Marktfolgen resultierende finanzielle Unsicherheit kann die Kunden dazu bewegen, geplante Investitionsausgaben zu verschieben. Inwieweit sich der COVID-19-Ausbruch auf unsere Geschäfts-, Ertrags- sowie Vermögens- und Finanzlage auswirkt, wird von künftigen Entwicklungen abhängen, die äußerst ungewiss sind und sich nicht vorhersagen lassen, darunter unter anderem von der Dauer und Ausbreitung des Ausbruchs, der Schwere des Ausbruchs, den Maßnahmen der Regierungen und Privatsektoren zur Verlangsamung der Ausbreitung der Pandemie, der Wirkung bisheriger und möglicher künftiger Konjunkturmaßnahmen und davon, wie schnell und inwieweit wieder normale wirtschaftliche und betriebliche Rahmenbedingungen einkehren können. Wir kennen noch nicht das volle Ausmaß der Auswirkungen auf unsere Geschäfts- und Ertragslage oder die Weltwirtschaft insgesamt. Die Effekte könnten sich jedoch wesentlich auf unsere Ertragslage auswirken, und wir werden die COVID-19-Situation weiter genau verfolgen.

Personal

Wir stützen uns bei Entwurf, Montage, Vertrieb und Betreuung unserer Produkte auf fachkundiges, erfahrenes und qualifiziertes technisches Personal, insbesondere Ingenieure, Vertriebsleitungs- und Kundendienstpersonal. Wir erfahren immer mehr Schwierigkeiten, diese Mitarbeiter in ausreichender Anzahl zu gewinnen, zu halten und zu motivieren, was sich nachteilig auf unser Geschäft auswirken könnte. Die Unfähigkeit zum Wissenstransfer und Rollenwechsel innerhalb dieser Teams könnte sich ebenfalls nachteilig auf unser Geschäft auswirken.

Diese Herausforderung rückt im Zusammenhang mit der sich gesamtwirtschaftlich negativ auswirkenden demographischen Entwicklung zunehmend in den wirtschaftspolitischen Fokus. Mit den daraus resultierenden Bemühungen, das Bildungssystem, die Angestelltenverhältnisse sowie die Anwerbung ausländischer Fachkräfte entsprechend auszurichten, können wir davon ausgehen, auch in Zukunft diesem Risiko entsprechend begegnen zu können. Wir schätzen dieses Risiko als gering ein.

Nach derzeitigem Erkenntnisstand sind wesentliche nachteilige Auswirkungen der genannten Risiken auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht deutlich erkennbar.

Finanzielle Risiken

Währungs- und Wechselkursrisiken sehen wir für unsere Gesellschaft als unwesentlich an, da in der Regel sowohl die Fakturierung an die Kunden als auch Einkäufe von unseren Zulieferern in Euro erfolgen.

Möglichen Forderungsausfallrisiken begegnen wir durch ein aktives Forderungsmanagement mit permanenter Überwachung des Zahlungsverhaltens der Kunden und einem regelmäßigem Mahnwesen. In der Vergangenheit waren die Forderungsausfälle sehr gering.

Die Liquidität wird täglich überwacht. Der Liquiditätsbedarf wird monatlich mit der Gruppe abgestimmt, damit erforderlichenfalls notwendige Finanzmittel durch die Gruppe bereitgestellt werden können.

Gesamteinschätzung zu den Risiken

Im Geschäftsjahr zum 31.12.2021 und für das Geschäftsjahr 2022 ergaben sich keine wesentlichen Risiken, welche die Entwicklung der Gesellschaft gefährdend beeinflussen können.

Für das Geschäftsjahr 2023 rechnen wir ebenfalls mit keinen wesentlichen Risiken, welche die Entwicklung und das Fortbestehen der Gesellschaft gefährdend beeinflussen könnten.

Berlin, den 11. April 2023

MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH)

Geschäftsführung

Patrick Dhommée

Marcus Piepenschneider

Thomas Ehmans

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	Eröffnungsbilanz 25.3.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	6.911,93	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.908.806,19	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	172.341,42	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.200,38	0,00
	4.201.347,99	0,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	48.600.000,00	0,00
	52.808.259,92	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	359.345,54	0,00
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	4.129.014,11	0,00
3. Fertige Erzeugnisse	8.800.334,40	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	4.650,48	0,00
	13.293.344,53	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.616.250,17	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	11.118.615,10	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	404.522,16	0,00
	15.139.387,43	0,00
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.395.961,57	12.500,00
	33.828.693,53	12.500,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	42.223,50	0,00
	86.679.176,95	12.500,00

Passiva

	31.12.2021	Eröffnungsbilanz 25.3.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
- Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	0,00	-12.500,00
Eingefordertes Kapital	25.000,00	12.500,00
II. Kapitalrücklage	43.550.033,89	0,00
III. Jahresüberschuss	3.819.538,65	0,00
	47.394.572,54	12.500,00
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	1.989.697,89	0,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	5.770.693,16	0,00
2. Steuerrückstellungen	509.219,25	0,00
3. Sonstige Rückstellungen	2.233.829,28	0,00
	8.513.741,69	0,00
D. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	14.061.540,98	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	778.630,19	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.884.802,00	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	455.101,28	0,00
	20.180.074,45	0,00
E. Rechnungsabgrenzungsposten	8.601.090,38	0,00
	86.679.176,95	12.500,00

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 25. März bis 31. Dezember 2021

	25.3. - 31.12.2021
	EUR
1. Umsatzerlöse	42.538.156,00
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen	12.929.348,51
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.638.761,65
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	33.234.196,35
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	648.376,07
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	10.807.154,66
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.110.329,63
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	586.435,14
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	6.813.688,90
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	361.586,87
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	33.532,97
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.376.465,71
11. Ergebnis nach Steuern	3.857.673,60
12. Sonstige Steuern	38.134,95
13. Jahresüberschuss	3.819.538,65

ANHANG für das Rumpfgeschäftsjahr vom 25. März bis zum 31. Dezember 2021

(1) Allgemeines

Der Jahresabschluss der MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH), Berlin, (Amtsgericht Charlottenburg HRB 228004 B) und mit Sitz Berlin für das Geschäftsjahr 2021 (25.03.2021 bis 31.12.2021, Rumpfwirtschaftsjahr) ist nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG in Euro aufgestellt.

Die Gesellschaft ist neu am 25.03.2021 aus einer Vorratsgesellschaft gegründet worden.

Die Gesellschaft hat auf Grund des Spaltungs- und Übernahmevertrages vom 25.05.2021 und der Zustimmungsbeschlüsse vom selben Tage den Betrieb "Test & Simulation" der MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Berlin (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 5998 B) im Wege der Abspaltung zur Aufnahme übernommen.

Der Abspaltung wird die von Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, geprüfte, festgestellte und unterzeichnete Bilanz der MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 5998 B) zum 30. September 2020 als Schlussbilanz im Sinne der §§ 17 Abs. 2, 125 Satz 1 UmwG i.V.m. § 4 COVMG zugrunde gelegt.

Steuerlicher Übertragungsstichtag im Sinne von § 2 Abs. 1 Satz 1 UmwStG ist der Stichtag der Schlussbilanz, d.h. der 30. September 2020, 24:00 Uhr. Handelsrechtlicher Stichtag ist der 1. Oktober 2020. Folgende Posten wurden entsprechend zu Buchwerten übernommen:

	Test & Simulation per 30.09.2020
AKTIVA	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	5.289
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.187.488
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	539.198
Finanzanlagen	0
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	425.336
Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	8.959.092
Fertige Erzeugnisse und Waren	7.140.455
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.778.951
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7.073.835
Sonstige Vermögensgegenstände	524.401
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.220.901
Rechnungsabgrenzungsposten	24.977
PASSIVA
Sonderposten mit Rücklageanteil	-2.107.684
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	-6.249.251
Steuerrückstellungen	-1.309.315
Sonstige Rückstellungen	-4.695.519
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-16.314.022
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-1.143.440
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	-5.362.057
Sonstige Verbindlichkeiten	-233.979
Rechnungsabgrenzungsposten	-1.514.621

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Es handelt sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen pro rata temporis bewertet.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen pro rata temporis bewertet. Die Herstellungskosten umfassen direkt zurechenbare Material- und Lohnkosten sowie anteilige Material- und Fertigungsgemeinkosten einschließlich Abschreibungen; Verwaltungskostenanteile werden nicht einbezogen. Fremdkapitalkosten werden in die Herstellungskosten nicht mit einbezogen.

Die Abschreibungen basieren auf den betriebswirtschaftlichen Nutzungsdauern, welche sich im Wesentlichen an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen orientieren. In der Vergangenheit vorgenommene steuerrechtliche Sonderabschreibungen auf Sachanlagen gemäß § 4 FördergebietsG werden als Sonderposten mit Rücklageanteil ausgewiesen und konform mit den planmäßigen Abschreibungen pro rata temporis aufgelöst. Von dem Wahlrecht der Beibehaltung des Sonderpostens gemäß Art. 67 Abs. 3 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen zum niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden unter Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren (FiFo) zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, wie zu den Sachanlagen erläutert, oder zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer oder geminderten Verwertbarkeit ergeben, wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sowie die fertigen Erzeugnisse werden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips (verlustfreie Bewertung) zu Herstellungskosten angesetzt, die auch angemessene Kosten nach § 255 Abs.2 Satz 3 HGB beinhalten. Zinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Für erkennbare Risiken werden Wertberichtigungen vorgenommen. Im Geschäftsjahr wurde eine Pauschalwertberichtigung zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 33 gebildet, dies entspricht 1 % der Bemessungsgrundlage.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden mit den anteiligen Ausgaben aus der Zeit vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach der projizierten Einmalbeitragsmethode unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 1,87 % p.a. unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Gehalts- und Rentensteigerungen bewertet. Es wurden ein Gehaltstrend von 3,0 % und ein Rententrend von 1,9 % angenommen. Der Rechnungszins wurde nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB und § 253 Abs. 6 HGB ermittelt, d.h. die Diskontierung erfolgt mit dem der pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergibt. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt zum 31.12.2021 TEUR 2.953 und unterliegt der Ausschüttungssperre.

In Hinblick auf die durch das BilMoG geänderte Bewertung der Pensionsrückstellungen erforderliche Zuführung haben wir von dem Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB insofern Gebrauch gemacht, als der danach erforderliche Zuführungsbetrag von TEUR 3.035 bis 2025 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel zugeführt wird.

Die Rückstellung für die Pensionsverpflichtungen ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB aus der Verrechnung der Pensionsverpflichtungen mit dem zu Zeitwerten bewerteten Deckungsvermögen.

Die anderen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in kaufmännisch vernünftiger Weise Rechnung und werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst worden.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen beinhalten Anzahlungen von Kunden für Fertigungsaufträge und werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden mit den anteiligen Einzahlungen aus der Zeit vor dem Abschlussstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden nach § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet, soweit deren Restlaufzeit ein Jahr oder weniger beträgt. Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden am Bilanzstichtag unter Beachtung des Anschaffungs- und Imparitätsprinzips zum historischen Kurs oder zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes von gegenwärtig 30,2 %. Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt. Im Falle einer Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht. Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt eine nicht bilanzierte aktive latente Steuer.

(3) Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich ausschließlich um entgeltlich erworbene EDV-Software.

Der Anteilsbesitz ist in einer gesonderten Anlage (Aufstellung über den Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB) aufgegliedert (Anlage 2 zum Anhang).

Bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, z.B. altersbedingte Abschreibungen, vorgenommen.

Bei den unfertigen Leistungen und den fertigen Leistungen wurden Abschreibungen nach den Regelungen zur verlustfreien Bewertung von TEUR 46 vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 553 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, mit TEUR 4.432 geleistete Anzahlungen auf Bestellungen, mit TEUR 3.708 die Forderung aus IC-Cash-Pooling, und mit TEUR 2.426 sonstige Forderungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 405 haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Kapitalrücklage hat sich wie folgt entwickelt:

	TEUR	TEUR
Stand zum 25.03.2021		0
Eigenkapital MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Berlin	12.400
abzüglich nicht übernommenes Finanzanlagevermögen	-2.746
abzüglich Forderungen gegen MTS Sensors Lüdenscheid	-14.704
Zugang durch Abspaltung		-5.050
Einlage der Anteile an MTS China		48.600
Stand zum 31.12.2021		43.550

Die Pensionsrückstellung resultiert zum Bilanzstichtag aus dem bestehenden Altersversorgungsplan und zeigt folgende Entwicklung:

	TEUR
Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen zum Stichtag	31.264
Abzüglich
beizulegender Zeitwert des Deckungsvermögens zum Stichtag	-24.684
Verteilungsbetrag aus der BilMoG-Anpassung	-809
Pensionsrückstellung zum 31.12.2021	5.771

Zur externen Rückdeckung und Sicherung der Pensionsansprüche der Mitarbeiter hat die Gesellschaft Anteile des Fonds "Allianz Strategy 50 IT EUR" als Treuhandvermögen im Rahmen einer doppelseitigen Treuhand (CTA) an die Allianz Treuhand GmbH, Stuttgart, (Treuhänder) übertragen. Die fortgeführten Anschaffungskosten betrugen TEUR 14.544.

Die Anlage des Treuhandvermögens obliegt der Allianz Global Investors Advisory GmbH, Frankfurt am Main, nach vereinbarten Anlagerichtlinien. Die Bewertung der Anteile erfolgte nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert. Dieser entspricht dem täglich von der Allianz veröffentlichten Rücknahmepreis. Der Zeitwert der Fondsanteile zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 24.684 ist gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag zu saldieren.

Die Gewinne aus dem Deckungsvermögen in Höhe von TEUR 3.851 als Unterschiedsbetrag des Zeitwertes zum Bilanzstichtag gegenüber dem Zeitwert zum Stichtag 30.09.2020 wurden gemäß dem Wahlrecht nach IDW RS HFA 30 mit den Zinsaufwendungen aus dem Altersversorgungsplan in Höhe von TEUR 3.501 saldiert, womit insgesamt TEUR 350 Zinserträge aus dem Altersversorgungsplan unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen ausgewiesen werden.

Der Zuführungsbetrag nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB der MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung betrug zum 1. Oktober 2010 TEUR 3.035, wobei von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht wurde, diesen Betrag jährlich zu einem 1/15tel bis 2025 der Rückstellung zuzuführen. Durch die Abspaltung ging dieser Sachverhalt auf die MTS Systems (Germany) GmbH als Rechtsnachfolger über. Demnach wurden bis zum Ablauf des Geschäftsjahres 2021 insgesamt TEUR 2.225 zugeführt, somit verbleibt es zum Bilanzstichtag bei einem Verteilungsbetrag von TEUR 810.

Infolge der Zeitwertbewertung des Deckungsvermögens besteht eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von TEUR 10.141, welche dem Unterschiedsbetrag aus dem beizulegenden Zeitwert und den Anschaffungskosten entspricht.

Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaft- und Gewerbesteuer.

Die sonstigen Rückstellungen von TEUR 2.234 betreffen zu TEUR 947 den Personalbereich, zu TEUR 1.033 Rückstellungen für noch nicht erhaltene Rechnungen von Lieferanten und Dienstleistern und zu TEUR 254 Kommissionen und Incentive-Leistungen für Externe.

Mit Wirkung zum 1. Oktober 2012 wurde zwischen der MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung und der Konzernobergesellschaft MTS Systems Corporation, Eden Prairie/Minnesota/USA, ein Agreement unterzeichnet, nach dem die Muttergesellschaft sämtliche Gewährleistungsverpflichtungen der MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung, einschließlich der aufgrund vertraglicher Regelungen von der MTS SYSTEMS Gesellschaft mit beschränkter Haftung übernommenen Garantieverpflichtungen für ihre europäischen Tochtergesellschaften, im Innenverhältnis übernimmt. Im Rahmen der Abspaltung ist dieser Vertrag auf die MTS Systems GmbH übertragen. Dementsprechend hat die Gesellschaft den ermittelten Betrag der Garantieverpflichtungen in Höhe von TEUR 999, welcher auf Gewährleistungsrisiken aus Umsätzen nach dem 01.01.2020 entfällt, zum 31.12.2021 nicht zurückgestellt (Nettobilanzierung), da die Gesellschaft hieraus nicht mehr wirtschaftlich belastet wird und durch die wirtschaftliche Lage der Konzernobergesellschaft keine Inanspruchnahme aus der Haftung im Außenverhältnis droht.

Resultierend aus der Annahme der längerfristigen Kundenaufträge und der damit verbundenen erhaltenen Anzahlungen, bestehen zum Stichtag erhaltene Anzahlungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahren in Höhe von TEUR 2.615. Die restlichen erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 11.447 haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die erhaltenen Anzahlungen sind in Höhe von TEUR 9.261 durch ausgereichte Bankbürgschaften an Kunden besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 4.885 betreffen zu TEUR 4.484 solche aus Lieferungen und Leistungen und zu TEUR 401 sonstige Verbindlichkeiten.

Die gesamten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen TEUR 363 Verbindlichkeiten aus Steuern. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen nicht.

(4) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen auf:

	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR
Erbbaurechtsvertrag	27.610	110.439	717.854
Miet- bzw. Leasingverträge	192.450	141.046	0

(5) Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgrund der am 25.05.2021 erfolgten Abspaltung, die rückwirkend zum 30.09.2020 wirksam wurde, beziehen sich die Angaben der Gewinn- und Verlustrechnung im abgelaufenen Geschäftsjahr auf ein Wirtschaftsjahr, das aus 15 Monaten besteht, und zwar vom 01.10.2020 bis 31.12.2021.

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 42.538 wurden mit TEUR 22.247 im Inland und mit TEUR 20.291 im Ausland erzielt. Es entfielen im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2021 TEUR 31.176 auf das Projektgeschäft, TEUR 11.137 auf den Bereich Service, Wartung und Ersatzteile und TEUR 226 auf Mieteinnahmen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 3.639 setzen sich zusammen aus TEUR 2.767 für die Weiterleitung von Managementdienstleistungen und TEUR 872 übrige sonstige Erträge. Die Erträge aus Währungsdifferenzen belaufen sich auf TEUR 102. Die periodenfremden Erträge (Erträge vor dem 01.10.2020) betragen TEUR 108.

Die Personalaufwendungen betragen TEUR 12.917 und setzen sich zusammen aus TEUR 10.807 Aufwendungen für Löhne, Gehälter und Abfindungen sowie TEUR 1.376 soziale Abgaben und TEUR 734 Aufwendungen für Altersversorgung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 6.814 enthalten mit TEUR 2.402 Aufwendungen für Verkaufsprovisionen und Managementdienstleistungen gegenüber den MTS-Gesellschaften, mit TEUR 680 Aufwendungen für Verkaufsprovisionen gegenüber Dritten, mit TEUR 576 Reise- und Kraftfahrzeugkosten, mit TEUR 806 Beratungs- und sonstige Dienstleistungskosten und mit TEUR 2.350 übrige sonstige Aufwendungen. Aufwendungen aus Fremdwährungsumrechnungen ergaben sich nicht. Periodenfremde Aufwendungen (Aufwendungen vor dem 01.10.2020) belaufen sich auf insgesamt TEUR 6.

Die Zinsaufwendungen aus dem Altersversorgungsplan betrugen im Geschäftsjahr TEUR 3.501 und wurden mit den Erträgen aus dem Deckungsvermögen im Geschäftsjahr von TEUR 3.851 verrechnet. Der Saldo von TEUR 350 wurde unter den Zinsen und ähnlichen Erträgen ausgewiesen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten periodenfremde Erträge (Erträge vor dem 01.10.2020) in Höhe von TEUR 97.

(6) Auswirkungen steuerrechtlicher Bewertungsmaßnahmen

Die Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil hat sich mit TEUR 118 ergebniserhöhend ausgewirkt. Die zukünftige Ertragsteuerbelastung aus der Auflösung richtet sich nach den dann anzuwendenden Steuersätzen.

(7) Konzernabschluss

Mutterunternehmen der MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH), Berlin, das den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Illinois Tool Works Inc. Glenview/Illinois/USA. Der Konzernabschluss, in den die MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH) und ihre Tochterunternehmen einbezogen wurden, ist bei der Security and Exchange Commission (SEC) hinterlegt.

Aufgrund der Befreiungsvorschrift des § 290 Abs. 5 HGB in Verbindung mit § 296 Abs. 1 Nr. 3 HGB hat die MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH) darauf verzichtet, einen eigenen deutschen Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufzustellen, denn die chinesische Gesellschaft wird nur kurzfristig zum Zwecke der Weiterveräußerung gehalten.

(8) Organe und Bezüge

Geschäftsführung:	Jan Karraß, München
	Geschäftsführer der SCUR24 Holding GmbH, München (bis zum 27. April 2021)
	Patrick Dhommee, Vernouillet/Frankreich
	Director Global Ground Vehicles/Managing Director Europe
	Marcus Piepenschneider, Berlin/Deutschland
	Global Test Controller Europe/Managing Director Germany
	Thomas Ehmans, Willich/Deutschland
	Country Controller, ITW LLC & Co. KG Germany (ab dem 23.05.2022)

Die Angaben über die Bezüge der Organmitglieder unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die gebildeten Pensionsrückstellungen für ehemalige Organmitglieder betragen vor Verrechnung mit dem Deckungsvermögen TEUR 2.598, die noch nicht gebildeten Rückstellungen aufgrund des ausgeübten Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB betragen TEUR 67.

(9) Arbeitnehmer

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres waren bei der Gesellschaft 83 Mitarbeiter beschäftigt. Die Anzahl der leitenden Angestellten beträgt 1. Die Anzahl der nicht leitenden Angestellten beträgt 82.

(10) Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 60.

(11) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Seit Ende Februar 2022 sind Aktivitäten auf dem für MTS wichtigen Markt in Russland durch Sanktionen bis auf Weiteres eingestellt. Da unsere Abnehmer in Russland teilweise bzw. ganz in der staatlichen Hand sind, kommen wegen der aktuellen geopolitischen Situation keine neuen Aufträge zustande. Bei angefangenen Projekten wird aktuell überprüft, wie diese trotzdem rechtssicher abgeschlossen bzw. rückabgewickelt werden können. Dem unwesentlichen finanziellen Risiko aus diesen Aktionen wird im Jahresabschluss 2022 Rechnung getragen. Das dadurch entfallende Auftragsvolumen wird durch neue Projekte in Europa kompensiert.

(12) Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.819.538,65 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 11. April 2023

MTS Systems (Germany) GmbH
(vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH)

Geschäftsführung

Patrick Dhommée

Marcus Piepenschneider

Thomas Ehmans

Entwicklung des Anlagevermögens im Rumpfgeschäftsjahr 2021

	Bruttobuchwerte
	Stand am 25.3.2021	Zugänge durch Abspaltung	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	64.474,55	5.709,00	2.369,00	67.814,55
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	9.531.699,12	8.210,54	0,00	9.539.909,66
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	3.314.248,56	30.828,79	116.309,98	3.228.767,37
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.218.215,45	40.554,61	143.182,67	1.115.587,39
	0,00	14.064.163,13	79.593,94	259.492,65	13.884.264,42
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	48.600.000,00	0,00	48.600.000,00
	0,00	14.128.637,68	48.685.302,94	261.861,65	62.552.078,97

	kumulierte Abschreibungen
	Stand am 25.3.2021	Zugänge durch Abspaltung	Zugänge
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	59.185,77	4.084,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	5.344.210,96	286.892,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	3.000.644,91	156.995,76
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	992.621,52	138.462,17
	0,00	9.337.477,39	582.350,29
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
	0,00	9.396.663,16	586.435,14

	kumulierte Abschreibungen
	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	2.368,00	60.902,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,15	0,00	5.631.103,47
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	101.214,72	3.056.425,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,08	135.696,76	995.387,01
	0,23	236.911,48	9.682.916,43
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		0,00	0,00
	0,23	239.279,48	9.743.819,05

	Nettobuchwerte
	Stand am 31.12.2021	25.3.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	6.911,93	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.908.806,19	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	172.341,42	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.200,38	0,00
	4.201.347,99	0,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	48.600.000,00	0,00
	52.808.259,92	0,00

Aufstellung über den Anteilsbesitz gemäß § 285 Satz 1 Nr. 11 HGB

(Stand zum 31. Dezember 2021)

	Währung	Anteil am Kapital	Eigenkapital
Verbundunternehmen		in %	in LW ³⁾
Ausland
MTS Systems (China) Co., Ltd
Venture International Park No. 2679, He Chuan Rd, 201103 Shanghai , P.R. China ¹⁾²⁾	TCNY	100,00	222.148
	TEUR	100,00

	Eigenkapital	Jahresergebnis	Jahresergebnis
Verbundunternehmen	in TEUR	in LW ³⁾	in TEUR
Ausland
MTS Systems (China) Co., Ltd
Venture International Park No. 2679, He Chuan Rd, 201103 Shanghai , P.R. China ¹⁾²⁾		10.824
	30.774		1.499

¹⁾ Der Umrechnungskurs zum 31.12.2021 betrug 0,13853 EUR/CNY Quelle: www.oanda.com
²⁾ Die Daten zum Eigenkapital und zum Jahresergebnis sind dem testierten Jahresabschluss zum 31.12.2021 zu entnehmen.
³⁾ LW = Landeswährung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH), Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH), Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 25. März bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der MTS Systems (Germany) GmbH (vormals: SCUR-Alpha 782 GmbH), Berlin, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 25. März bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 25. März bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten-falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 13. April 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Holger Reichmann, Wirtschaftsprüfer

Ralf Weskamp, Wirtschaftsprüfer