Claus und Mathes Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Homberg bei Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2012

1. Wirtschaftsbericht

1.1. Gesamtwirtschaftliche Lage

Der deutsche Mittelstand koppelt sich weiterhin vom schwierigen konjunkturellen Umfeld in Europa ab. Der Mittelstand setzt seinen seit 2010 bestehenden Aufwärtstrend fort. Alle renommierten Ökonomie-Indices deuten auf ein moderates Wachstum in nahezu allen Branchen hin.

Die mittelständischen Betriebe senden positive Signale für die zukünftige Entwicklung. Im Hinblick auf die Umsatzerwartungen für die kommenden Monate sind die Mittelständler überwiegend optimistisch und das Beschäftigungswachstum dürfte auf dem Vorjahresniveau verbleiben. Weiterhin bleibt die Investitionsbereitschaft der Unternehmen überdurchschnittlich hoch. Auch die Perspektiven der künftigen Ertragsentwicklung liefern Grund für Optimismus. Die Gewinnerwartungen fallen in allen Wirtschaftsbereichen überwiegend positiv aus.

Der Fachkräftemangel wirkt sich aus; Initiativen für die Nachwuchsförderung werden zukünftig ein zentraler Bestandteil von erfolgreichen Unternehmen sein müssen.

1.2. Branchenumfeld

Aufgrund des insgesamt stabilen Branchenumfeldes in der Landwirtschaft, sowie der anhaltend großen Nachfrage nach Rasenpflegemaschinen und Gartentechnik von privaten Kunden sowie professionellen Dienstleistern ist eine insgesamt gute Entwicklung für das Produktportfolio von Claus und Mathes erkennbar.

Ausnahmen bildet hier die lokal schwierige Peripherie des Ruhrgebietes, wo aufgrund der prekären Haushalts- und Finanzlage, Kommunen nur sehr vorsichtig investieren können, ebenso ist der Strukturwandel dort noch nicht final vollzogen.

1.3. Unternehmensentwicklung

Die allgemein positive Konjunktur unterstützte den Geschäftsverlauf im abgeschlossenen Geschäftsjahr. Das ausgefallene Wintergeschäft sorgte für einen rückläufigen Umsatz.

Im Geschäftsjahr 2012 verzeichnete die Claus und Mathes GmbH einen Umsatzrückgang um 13,3 % gegenüber dem Vorjahr. Im Vorjahr betrug die Steigerung 21,2 %.

Auf das Ausland entfielen 2,9 % Prozent im Vergleich zu 6,8 % Prozent im Vorjahr.

Durch die Erfahrungen aus dem Winter 2010/2011 wurde sowohl von Kunden im Privat- als auch im gewerblichen Sektor weniger investiert. Dies hatte zur Folge, dass alle Produktbereiche rund um den Winterdienst erhebliche Einbrüche verzeichnen mussten. Allgemein war jedoch in den Bereichen Garten- und Landschaftsbau, sowie Landwirtschaft ein positives Investitionsklima vorhanden.

1.3.1 Abteilung Rasen- und Grundstückspflegemaschinen:

Eine hohe Kaufkraft im privaten Sektor, vor allem bei zunehmend älteren Kunden, sorgte für eine Steigerung des Geschäftsvolumens semiprofessioneller Rasen- und Grundstückspflegemaschinen in diesem Geschäftsbereich insgesamt. Der Anteil von Rasentraktoren in diesem Bereich erholte sich auf ein normales Maß.

Aufgrund ausbleibenden Winters sank das Umsatzvolumen im Geschäftsbereich Rasen- und Grundstückspflegemaschinen deutlich um ca. 20%.

1.3.2 Abteilung Golfplatzpflegemaschinen:

Der Trend zum Rückgang von Investitionen im Golfbereich scheint gebrochen. Die Golfbranche insgesamt konsolidiert sich. Neue Vermarktungskonzepte zur Gewinnung von neuen Golfsportinteressierten, Abkehr vom elitären Sport zu bezahlbarem Breitensport bringen für Claus und Mathes zusätzlichen Umsatz. Ebenso die Konzentration auf professionelle Fußball- Sportanlagen. Eine Hinwendung der Sportanlagenbetreiber zur Folgekostentransparenz bzw. professioneller Investitionsplanung entspricht der eigenen Unternehmensphilosophie und ergab ein Umsatzplus von ca. 57%

1.3.3 Abteilung Traktoren:

Sowohl aufgrund der günstigen Rahmenbedingungen im landwirtschaftlichen Sektor als auch durch eine Zunahme ausländischer Kunden, konnten die Umsätze bei Traktoren (ab 60 PS) wieder Zuwächse verzeichnen, neue Traktorserien von John Deere führten in diesem Bereich zu einem Umsatzwachstum um 17%.

1.3.4 Abteilung Landmaschinen:

Der Geschäftsbereich Landmaschinen sank aufgrund fehlender Mähdrescherumsätze um 10%.

1.3.5 Abteilung Ersatzteile und Service:

Hier wurde insgesamt ein Zuwachs von ca. 10% erreicht.

1.3.6 Sonstiges

Ein zentraler Schwerpunkt der Unternehmenstätigkeit lag wie in Vorjahren im Bereich der Entwicklung von neuen Angeboten im Werkstattservice- und Ersatzteilbereich. Ebenso wurde das Produktportfolio für professionelle Kunstrasen- und Rasensportanlagen erweitert.

Der Bereich automatisierter Mähtechnik erhält einen immer größeren Stellenwert, hier wurden erhebliche Investitionen in Organisation, Know How und Vertrieb getätigt um für die Zukunft entsprechende Angebote an Privat- und Profikunden machen zu können.

Im Jahr 2012 belief sich das Investitionsvolumen (Sachanlagen und Immaterielle Anlagewerte) in der Claus und Mathes GmbH auf TEUR 42 (2011: TEUR 35).

Im Unternehmen waren zum Jahresende 2012 insgesamt 44 Mitarbeiter beschäftigt. Die Personalaufwendungen, also Löhne und Gehälter, soziale Abgaben, freiwillige Personalleistungen bis hin zur betrieblichen Altersversorgung betrugen TEuro 1.649 und stiegen gegenüber 2011 um 3,4 Prozent. Bezogen auf das Rohergebnis erhöhte sich der Anteil des Personalaufwands mit 60,1 % gegenüber Vorjahr um 5,5 Prozentpunkte.

2. Ertrags- und Vermögenslage des Unternehmens

2.1. Ertragslage

Der zu verzeichnende Umsatzrückgang hat nur unterproportional zu einem Rückgang des Rohergebnisses auf TEUR 2.742 (im Vorjahr: TEUR 2.918) geführt. Dies entspricht einem Rückgang von 6%.

Gründe für den unterproportionalen Rückgang des Rohergebnisses ist eine verbesserte Gewinnmarge aufgrund der Ausweitung des Serviceumsatzes

Der Materialeinsatz im Verhältnis zum Umsatz verbesserte sich um 2 Prozentpunkte.

Aus Unternehmenssicht war die Ertragssituation der Claus und Mathes GmbH im Jahr 2012 nur zufriedenstellend.

2.2. Vermögenslage

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich die Finanzstruktur der Gesellschaft wie folgt entwickelt:

	31.12.12		31.12.11
	T€		T€
Anlagevermögen	1.848	30%	1.869	29%
Umlaufvermögen - Vorräte	2.617	43%	2.717	41%
Umlaufvermögen - Forderungen/Sonstige	1.501	25%	1.363	21%
Umlaufvermögen - Liquide Mittel	109	2%	592	9%
Gesamtvermögen	6.075	100%	6.541	100%
Eigenkapital	1.431	24%	1.385	21%
Fremdkapital langfristig - Pensionen	258	4%	230	3%
Fremdkapital langfristig - Kreditinstitute	1.287	21%	1.357	21%
Fremdkapital langfristig - Gesellschafter	371	6%	370	6%
Fremdkapital kurzfristig - Rückstellungen	156	3%	164	3%
Fremdkapital kurzfristig - Kreditinstitute	486	8%	636	10%
Fremdkapital kurzfristig - Sonstige	2.086	34%	2.399	36%
Gesamtkapital	6.075	100%	6.541	100%

Die Kapitalstruktur ist weitgehend unverändert Die Eigenkapitalquote am Bilanzstichtag 2012 betrug 24%. Bereinigt um die Gesellschafterdarlehen im Gesamtvolumen von TEUR 371 ergibt sich eine modifizierte Eigenkapitalquote in Höhe von 30%.

Das Working Capital der Gesellschaft weist per 31.12.2012 folgende Veränderungen auf:

	31.12.12 T€	31.12.11 T€
Summe Umlaufvermögen	4.227	4.672
Summe kurzfristige Verbindlichkeiten	-2.728	-3.199
Gesamtvermögen	1.499	1.473

2.3. Finanzlage/Cash-Flow

Die Zusammensetzung des Cash-Flows kann aus der folgenden Aufstellung entnommen werden:

Cash Flow Claus und Mathes GmbH	2012 T€	2011 T€
Jahresüberschuss	61	186
+ Abschreibungen	64	63
= Cash Flow 1	125	249
+/- Veränderung langfristiger Pensionsrückstellungen	28	28
= Cash Flow 2	153	277
+/- Veränderung Vorräte	101	-194
+/- Veränderung kurzfristige Forderungen und Sonstige	-139	-132
+/- Veränderung kurzfristige Verbindlichkeiten	-463	305
+/- Veränderung kurzfristige Rückstellungen	-8	95
= Mittelveränderung aus lfd. Geschäftstätigkeit	-356	74
+ Abgänge Anlagevermögen	0	6
- Zugänge Anlagevermögen	-42	-35
= Mittelveränderung aus Investitionstätigkeit	-42	-29
+/- Aufnahme und Tilgung von Fremdkapital	-70	13
- Gewinnausschüttungen	-15	-15
= Mittelveränderung aus Finanzierungstätigkeit	-85	-2
Saldo der Mittelzu- und -abflüsse	-483	320
Finanzbestand am Anfang des Geschäftsjahres	592	272
Finanzbestand am Ende des Geschäftsjahres	109	592

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit resultierte im Geschäftsjahr ein negativer Cash Flow. Die liquiden Mittel der Claus und Mathes GmbH sind zum Geschäftsjahresende deutlich auf TEUR 109 gesunken.

Der zum Bilanzstichtag negative Cash Flow ist primär verursacht durch erhöhte Anschaffungen von Vorräten und entsprechende Lieferantenzahlungen vor dem Bilanzstichtag. Die erhöhte Vorratshaltung vor dem Jahreswechsel wird von den Herstellern forciert.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist künftig gesichert.

2.4. Gesamtbeurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Durch die kontinuierliche Unternehmensentwicklung mit mittel- bis langfristigen Unternehmenszielen ist die Vermögenslage als ausgewogen zu bezeichnen, die Finanzlage ist ausgeglichen und dem Geschäftsvolumen angemessen. Die Ertragslage ist zufriedenstellend. Durch Kosteneinsparungen in Administration und Prozessoptimierung sowie Bündelung des Einkaufs und Vertriebs soll die Ertragslage verbessert werden. Ebenso wird die Umsetzung der Serviceinitiative positiv zur Ertragslage beitragen.

Es sind bereits Prozesse angelaufen, die sowohl die Eigenkapitalkraft als auch die Vermögensstruktur und Finanzausstattung des Unternehmens auf die notwendigen zukünftigen Erfordernisse umstellen werden.

3. Risikobericht

Risikomanagement ist in der Claus und Mathes GmbH ein integraler Bestandteil aller Entscheidungen und Geschäftsprozesse. Die operativen Bereiche betreiben Verantwortung auch ein individuelles Risikomanagement. Zur Messung, Überwachung und Steuerung von Risiken nutzt die Claus und Mathes GmbH eine Vielzahl von Steuerungs- und Kontrollsystemen, die laufend weiterentwickelt werden. Dazu gehört u. a. ein Strategie-, Planungs- und Budgetierungsprozess, der sich regelmäßig mit strategischen und operativen Risiken aus Veränderungen des geschäftlichen Umfelds befasst. Unterstützt wird dieser Prozess durch Markt- und Wettbewerbsanalysen.

An allen Standorten besteht ausreichender Versicherungsschutz für Elementar- und Vermögensschäden.

Um Personen- und Umweltschäden zu verhindern sind externe Berater und Prüfer mit der kontinuierlichen Überwachung sämtlicher im Unternehmen befindlichen Anlagen beauftragt. Alle Anlagen entsprechen den derzeit gültigen Sicherheitsstandards.

Um möglichen Risiken zu begegnen, die aus den vielfältigen steuerlichen, patent-, umwelt- und öffentlich-rechtlichen Regelungen und Gesetzen entstehen können, stützt die Claus und Mathes GmbH ihre Entscheidungen und die Gestaltung der Geschäftsprozesse auf eine umfassende rechtliche Beratung sowohl durch eigene Experten als auch durch ausgewiesene externe Fachleute.

Risiken, die den Bestand der Claus und Mathes GmbH gefährden oder seine Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können, sind nicht erkennbar.

4. Nachtragsbericht

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts liegen keine Erkenntnisse von zu erwartenden, außergewöhnlichen Ereignissen oder Vorgängen vor.

5. Zweigniederlassungsbericht

Die Filiale Monheim lag mit einem Umsatzanteil von 11% im zweiten vollen Geschäftsjahr über den Umsatz- und Ertragsprognosen. Einen Umsatzeinbruch, der überwiegend mit Rasen- und Grundstückspflegemaschinen beschäftigten Einheit war anders als in der Zentrale Ratingen nicht zu verspüren. Zu einer kontinuierlichen Entwicklung wurden insgesamt 6 Mitarbeiter mit Verkauf, Service und Ersatzteildienst beschäftigt. Erhebliche Nebenkosten für Personaleinstellung, Schulung und Werkstattausstattung belasten das operative Ergebnis, welches nahezu ausgeglichen ausgefallen ist.

6. Prognosebericht

Wesentliche Chancen der künftigen Entwicklung sind nach wie vor in der hohen Innovationskraft der Claus und Mathes GmbH zu sehen. Die hohe Wettbewerbsfähigkeit der verkauften Produkte von Deere and Company, sowie anderer renommierter Hersteller, aber auch einzigartige kundenspezifische Dienstleistungen werden weiterhin ein Erfolgsgarant für das Unternehmen sein.

Diese wird nicht zuletzt durch Investitionen in die Erweiterung des Produktsortiments, z.B. auch in die Mährobotertechnologie, als auch in besonders kraftstoffsparende Großflächenmähtechnik, sowie flächendeckende Vertriebs- und Servicestandorte gestützt.

Durch die Konzentration auf die bisher mit Erfolg bedienten Kundensegmente wird vor allem vor dem Hintergrund des sich weiter fortsetzenden Filialkonzepts der Umsatz und Ertrag im Bereich Rasen- und Grundstückspflegemaschinen steigen.

Im Jahr 2013 werden sich durch Kostenreduzierungen im Bereich Fahrzeuge und Zinsen für Fremdkapital weitere Ergebnisverbesserungen ergeben.

Durch die zunehmenden Effekte des Klimawandels für das Pflanzenwachstum rechnet die Claus und Mathes GmbH weiterhin mit kontinuierlich steigendem Grünflächenpflegevolumen im öffentlichen Grün, welches zu einem Wachstum der Maschinenumsätze führen wird. Hierzu sind Anpassungen hinsichtlich des Produktportfolios notwendig und dieses wird daher permanent weiterentwickelt.

Ein notwendiger Trend zu immer professionelleren und größeren Unternehmen in der Branche kommt der eingeschlagenen Wachstumsstrategie entgegen.

Unter Berücksichtigung der aufgezeigten Chancen und Risiken erwarten wir auch für das kommende Jahr eine positive Entwicklung der Finanz-, Vermögens und Ertragslage sowie ein Anhalten des positiven Trends auch im Jahr 2013.

Ratingen, den 18.06.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2012

CM Technikcentrum Claus und Mathes GmbH, Ratingen

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		29.619,00	3.652,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.658.801,27		1.698.095,27
2. technische Anlagen und Maschinen	8.958,00		10.010,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	86.795,00		93.546,00
		1.754.554,27	1.801.651,27
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		63.346,89	63.346,89
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren		2.616.567,83	2.717.316,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.223.446,01		1.153.892,29
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.129,88 (EUR 0,00)
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	28.483,08		26.373,22
3. sonstige Vermögensgegenstände	214.739,20		159.842,09
		1.466.668,29	1.340.107,60
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 142.131,18 (EUR 135.581,10)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		109.460,00	592.028,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten		17.345,24	9.327,39
D. Aktive latente Steuern		17.318,00	13.257,00
		6.074.879,52	6.540.687,67
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		76.693,78	76.693,78
II. Bilanzgewinn		1.354.022,57	1.308.585,93
- davon Gewinnvortrag EUR 1.308.585,93 (EUR 1.138.190,65)
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	258.348,46		230.138,18
2. Steuerrückstellungen	42.823,75		43.255,83
3. sonstige Rückstellungen	113.079,21		121.083,56
		414.251,42	394.477,57
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Restlaufzeiten vgl. Anhang)	1.773.272,49		1.992.321,26
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	25.826,70		2.000,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 25.826,70 (EUR 2.000,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.740.587,82		2.048.227,38
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.740.587,82 (EUR 2.048.227,38)
4. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel	131.522,63		127.207,67
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 131.522,63 (EUR 127.207,67)
5. sonstige Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten vgl. Anhang)	558.702,11		591.174,08
		4.229.911,75	4.760.930,39
- davon Gesellschaftern EUR 371.024,11 (EUR 371.000,86)
- davon aus Steuern EUR 98.198,53 (EUR 128.117,13)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 5.417,76 (EUR 445,78)
		6.040.216,28	6.518.103,28

Ratingen, den 18. Juni 2013

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2012 bis 31.12.2012

CM Technikcentrum Claus und Mathes GmbH, Ratingen

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Rohergebnis		2.742.261,72	2.917.601,33
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.356.441,65		1.312.551,69
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	292.577,03		281.874,68
		1.649.018,68	1.594.426,37
- davon für Altersversorgung EUR 39.704,92 (EUR 38.976,63)
3. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		63.591,88	63.304,32
4. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	140.301,58		125.483,82
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	38.001,36		38.107,19
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	20.584,97		25.873,47
ad) Fahrzeugkosten	192.687,80		198.931,67
ae) Werbe- und Reisekosten	115.759,33		111.128,81
af) Kosten der Warenabgabe	31.397,80		52.390,71
ag) verschiedene betriebliche Kosten	257.575,97		269.602,41
b) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	6.006,29		8.119,56
c) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	2.920,83		6.822,48
		805.235,93	836.460,12
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 2.820,83 (EUR 6.822,48)
5. Erträge aus Beteiligungen		9.244,97	8.594,58
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		13.384,42	10.223,77
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		141.942,12	156.159,33
- davon an verbundene Unternehmen EUR 22.086,14 (EUR 22.449,33)
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		105.102,50	286.069,54
9. außerordentliche Aufwendungen		5.490,00	5.490,30
- davon Aufwendungen aus der Anwendung der Übergangsvorschriften BilMoG EUR 5.490,00 (EUR 5.490,30)
10. außerordentliches Ergebnis		5.490,00-	5.490,30-
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	28.083,03		83.384,90
- davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern EUR 4.061,00 (EUR 4.282,00)
12. sonstige Steuern	10.883,69		11.592,01
		38.966,72	94.976,91
13. Jahresüberschuss		60.645,78	185.602,33
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		1.308.585,93	1.138.190,65
15. Ausschüttung		15.209,14	15.207,05
16. Bilanzgewinn		1.354.022,57	1.308.585,93

Ratingen, den 18. Juni 2013

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Claus und Mathes GmbH, Ratingen, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen Euro 150,00 und Euro 1.000,00 wurde entsprechend den steuerlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, welcher über fünf Jahre in gleichen Raten abgeschrieben wird.

Die Beteiligungen wurden zu Anschaffungskosten ausgewiesen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungsbildung wurde in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Im Jahresabschluss enthaltene auf fremde Währung lautende Sachverhalte wurden in Euro umgerechnet. Fremdwährungsforderungen wurden zum Anschaffungskurs oder zum niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden zum Anschaffungskurs oder zum höheren Kurs am Bilanzstichtag bewertet.

Angaben zur Bilanz

Anlagenspiegel

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagengitter.

Vorräte

Die Vorräte - bestehend aus Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie fertigen Erzeugnissen und Waren sind einheitlich als Warenbestand unter den fertigen Erzeugnissen und Waren ausgewiesen.

Beteiligungen

Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag folgende Beteiligungen:

	Anteil %	Eigenkapital 30.09.2012	Jahresergebnis 2011/2012
- Haus der Landtechnik GmbH Versorgungsring & Co. KG, Karlsruhe	1,58	3.247 T€	1.139 T€

		Eigenkapital 31.12.2011	Jahresergebnis 2011
- Landmaschinen Vertriebsgesellschaft mbH, Criewen	50,0	360 T€	54 T€

Bilanzaufstellung nach Ergebnisverwendung

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von Euro 1.308.585,93 (im Vorjahr: Euro 1.138.190,65) enthalten.

Im Geschäftsjahr 2012 wurden an die Gesellschafter Gewinnausschüttungen in Höhe von Euro 15.209,14 geleistet.

Pensionsrückstellung

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

―	Zinssatz: 5,04%
―	erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen: 1%
―	zugrunde gelegte Sterbetafel: Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck

Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, wurde ausgeübt. Im Geschäftsjahr wurde eine Zuführung in Höhe von Euro 5.490 vorgenommen. Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung als außerordentlicher Aufwand gezeigt. Gemäß Art. 67 Abs. 2 EGHGB beträgt der noch zuzuführende Betrag Euro 65.884.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten übliche Vorgänge aus den Bereichen:

Personal	TEuro	44	(Vorjahr	TEuro	39)
Gewährleistung:	TEuro	17	(Vorjahr	TEuro	21)
Ausstehende Rechnungen:	TEuro	1	(Vorjahr	TEuro	33)
sonstige:	TEuro	51	(Vorjahr	TEuro	28)

Latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die latenten Steuern basieren auf Differenzen in Höhe von Euro 58.065 in der Bewertung der Pensionsrückstellungen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgte mit einem Steuersatz in Höhe von 29,825 %. Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden, wurde Gebrauch gemacht.

Fristigkeiten der Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten sind TEuro 2.571 (im Vorjahr: TEuro 3.034) innerhalb eines Jahres fällig. Nach mehr als fünf Jahren sind TEuro 801 (im Vorjahr: TEuro 895) fällig. Zu Einzelheiten wird auf den als Anlage beigefügten Verbindlichkeitenspiegel verwiesen. Von den Verbindlichkeiten sind TEuro 997 über eine Grundschuld in Höhe von TEuro 1.943 auf das Betriebsgrundstück Am Rosenbaum 37 in Ratingen zu Gunsten der Kreissparkasse Düsseldorf sowie TEuro 543 durch die Sicherungsübereignung von Vorratsvermögen abgesichert.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Abschreibungen

Auf das als Anlage beigefügte Anlagengitter wird verwiesen.

Sonderabschreibungen und außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Materialaufwand

Die Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen sowie die Veränderung des Bestandes an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind einheitlich als Bestandsveränderungen unter dem Materialaufwand ausgewiesen.

Personalaufwand

In den Aufwendungen für Altersversorgung sind Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung in Höhe von TEuro 15 enthalten.

Steuern

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen mit einem Ertrag in Höhe von Euro 1.637 das außerordentliche Ergebnis.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag in Form von branchenüblichen Gewährleistungsverpflichtungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen die üblichen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

Mitarbeiter

Im Berichtszeitraum waren im Unternehmen im Quartalsdurchschnitt folgende Mitarbeiter beschäftigt:

Geschäftsführer	3,00
Arbeitnehmer i.S.d. § 267 HGB:
- Verkauf	10,50
- Werkstatt und Ersatzteillager	24,00
- Verwaltung	4,00
- Auszubildende	2,50

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber dem Gesellschafter bestehen zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 371.024,11 (im Vorjahr: Euro 371.000,86).

Geschäftsführungsorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

―	Herr Axel Claus, Kaufmann, Solingen
―	Herr Thomas Mathes, Kaufmann, Willich
―	Herr Wilfried Mathes, Agrar-Ingenieur, Willich

Sämtliche Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführungsorgane betrugen im Geschäftsjahr TEuro 194 (im Vorjahr: TEuro 193).

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 17.318 (im Vorjahr: Euro 13.257). Dieser Betrag resultiert aus der Aktivierung latenter Steuern.

Feststellung des Jahresabschlusses

Im Zeitpunkt der Offenlegung des Jahresabschlusses 2012 lag noch keine Bestätigungsvermerk eines Abschlussprüfers vor. Eine Feststellung des Jahresabschlusses ist noch nicht erfolgt.

Ratingen, den 18. Juni 2013

Geschäftsführung

ANLAGENGITTER FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012

BEZEICHNUNG	ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
BEZEICHNUNG	Anfangsstand	Zugang U = Umbuchung	Abgang U = Umbuchung	Endstand
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen	8.736,00	29.021,72	0,00	37.757,72
	8.736,00	29.021,72	0,00	37.757,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	2.115.390,91	0,00	0,00	2.115.390,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	11.336,00	0,00	0,00	11.336,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	322.245,49	13.441,16	1,00	335.685,65
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00			0,00
	2.448.972,40	13.441,16	1,00	2.462.412,56
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	63.346,89			63.346,89
	63.346,89	0,00	0,00	63.346,89
Gesamt I. - III.	2.521.055,29	42.462,88	1,00	2.563.517,17

BEZEICHNUNG	ABSCHREIBUNGEN				BUCHWERTE
BEZEICHNUNG	Anfangsstand	Zugang U = Umbuchung	Abgang U = Umbuchung	Endstand	Stand 31.12.2012	Stand 31.12.2011
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen	5.084,00	3.054,72	0,00	8.138,72	29.619,00	3.652,00
	5.084,00	3.054,72	0,00	8.138,72	29.619,00	3.652,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	417.295,64	39.294,00	0,00	456.589,64	1.658.801,27	1.698.095,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.326,00	1.052,00	0,00	2.378,00	8.958,00	10.010,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	228.699,49	20.191,16	0,00	248.890,65	86.795,00	93.546,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00			0,00	0,00	0,00
	647.321,13	60.537,16	0,00	707.858,29	1.754.554,27	1.801.651,27
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00			0,00	63.346,89	63.346,89
	0,00	0,00	0,00	0,00	63.346,89	63.346,89
Gesamt I. - III.	652.405,13	63.591,88	0,00	715.997,01	1.847.520,16	1.868.650,16

VERBINDLICHKEITENSPIEGEL PER 31.12.2012

Art der Verbindlichkeit	Laufendes Jahr
	Gesamtbetrag Euro	davon mit einer Restlaufzeit von			gesicherte Beträge
	Gesamtbetrag Euro	zu 1 Jahr	bis 1 - 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	gesicherte Beträge
1. Verb. Gg. Kreditinstituten
Kreissparkasse					Grundschuld
KSK 6000163839	233.280,00	58.360,00	174.920,00
KSK 6000191491	486.000,00	72.000,00	288.000,00	126.000,00	486.000,00
KSK 6003506141	22.401,12	20.634,10	1.767,02		22.401,12
KSK 6003506976	287.492,75	14.327,14	64.692,44	208.473,17	287.492,75
KSK 6003508402	200.935,47	19.173,71	85.917,27	95.844,49	200.935,47
KSK 6001726389	0,00	0,00
Deutsche Leasing	293.031,83	132.832,96	160.198,87		293.031,83
GEFA	135.118,33	105.004,20	30.114,13		135.118,33
John Deere	115.012,99	63.501,14	51.511,85		115.012,99
2. erhaltene Anzahlungen	25.826,70	25.826,70			Sicherungsübereignung
3. Verbindlichkeiten aus L+L	1.740.587,82	1.740.587,82
4. Wechselverbindlichkeiten	131.522,63	131.522,63
5. Sonst. Verbindlichkeiten					Grundschuld
Gesellschafterdarlehen	371.024,11	0,00	0,00	371.024,11	300.000,00
Sonstige	187.678,00	187.678,00
	4.229.911,75	2.571.448,40	857.121,58	801.341,77	1.839.992,49
		2.571.448,40	1.287.439,24

Art der Verbindlichkeit	Vorjahr
	Gesamtbetrag Euro	davon mit einer Restlaufzeit von			gesicherte Beträge
	Gesamtbetrag Euro	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	gesicherte Beträge
1. Verb. Gg. Kreditinstituten
Kreissparkasse					Grundschuld
KSK 6000163839	291.640,00	58.360,00	233.280,00
KSK 6000191491	541.360,49	72.183,16	288.732,64	180.444,69	541.360,49
KSK 6003506141	41.884,90	19.483,78	22.401,12		41.884,90
KSK 6003506976	301.149,74	13.656,99	61.666,45	225.826,30	301.149,74
KSK 6003508402	219.267,03	18.331,57	82.143,59	118.791,87	219.267,03
KSK 6001726389	250.000,00	250.000,00
Deutsche Leasing	191.115,71	98.158,83	92.956,88		191.115,71
GEFA	131.335,60	88.354,52	42.981,08		131.335,60
John Deere	24.567,79	17.381,59	7.186,20		24.567,79
2. erhaltene Anzahlungen	2.000,00	2.000,00			Sicherungsübereignung
3. Verbindlichkeiten aus L+L	2.048.227,38	2.048.227,38
4. Wechselverbindlichkeiten	127.207,67	127.207,67
5. Sonst. Verbindlichkeiten					Grundschuld
Gesellschafterdarlehen	371.000,86	835,40		370.165,46	300.000,00
Sonstige	220.173,22	220.173,22
	4.760.930,39	3.034.354,11	831.347,96	895.228,32	1.750.681,26
		3.034.354,11	1.356.410,82
		462.905,71	68.971,58