Jolmes Gebäudereinigung GmbH

Paderborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	459.200,50	445.890,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	76.916,00	89.001,50
II. Sachanlagen	382.284,50	356.889,00
B. Umlaufvermögen	1.291.162,12	1.390.644,61
I. Vorräte	77.870,51	90.996,45
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.197.831,63	1.284.704,94
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	15.459,98	14.943,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.576,94	3.226,94
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	135.538,00	233.174,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.895.477,56	2.072.936,05

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	124.262,52	92.094,75
I. gezeichnetes Kapital	75.000,00	75.000,00
II. Kapitalrücklage	3.250,48	3.250,48
III. Gewinnvortrag	13.844,27	-96.266,69
IV. Jahresüberschuss	32.167,77	110.110,96
B. Rückstellungen	137.402,99	125.677,48
C. Verbindlichkeiten	1.633.812,05	1.855.163,82
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.895.477,56	2.072.936,05

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015.

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. HGB unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 auf.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die mit dem BilMoG zum Übergangszeitpunkt 01.01.2010 verbundenen Wahlrechte wurden wie folgt ausgeübt:

•

Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, wird ausgeübt. Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher Rückstellungsbetrag in Höhe von Euro 29.360,00. Im Geschäftsjahr 2015 wurde eine Zuführung von einem Fünfzehntel in Höhe von Euro 1.958,00 vorgenommen. Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung als außerordentlicher Aufwand gezeigt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Zugänge des Geschäftsjahres werden pro-rata-temporis abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von Euro 410,00 werden wegen untergeordneter Bedeutung im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren erfolgt zu Anschaffungskosten. Notwendige Abwertungen aufgrund des Niederstwertprinzips werden vorgenommen.

Alle Bestandsrisiken im Vorratsvermögen, die sich aus der Lagerdauer oder geminderten Verwertbarkeit ergeben, werden durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Allen risikobehafteten Posten wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Der unter der Position Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesene Betrag ergibt sich nach Saldierung einer Rückdeckungsversicherung mit der Pensionsverpflichtung gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert des saldierten Vermögens betragen Euro 902.574,00 der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellung beträgt Euro 767.036,00.

Bei den langfristigen Pensionsrückstellungen wird pauschal eine Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen. Damit wurde bei der Berechnung dieser Rückstellungen ein Zinssatz von 4,53% angesetzt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC-Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwandt. Der Gehaltstrend wurde mit 0%, der Rententrend p.a. mit 2% angenommen.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert:

Verbindlichkeitsspiegel

Verbindlichkeiten	Gesamt-	davon mit einer Restlaufzeit			gesicherte	Art der
zum 31.12.2015	betrag	von			Beträge	Sicherheit
		< 1 J.	1 - 5 J.	> 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	Vermerk
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	83	38	45
Erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen	35	35
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	106	106
Sonstige Verbindlichkeiten	1.410	1.394	16
Summe	1.634	1.573	61

Gewinn- und Verlustrechnung

Im außerordentlichen Ergebnis werden die Aufwendungen und Erträge aus der Erstanwendung des BilMoG gem. Art. 67 Abs. 7 EGHGB ausgewiesen. Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von Euro 1.958,00 ergeben sich aus der Änderung der Bewertung von Pensionsverpflichtungen.

IV. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

Herr Wilfried Jolmes
Herr Jürgen Jolmes

Paderborn, 18.08.2016
gez. Wilfried Jolmes
gez. Jürgen Jolmes

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.08.2016 festgestellt.