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Can. 803 lautet wie folgt: § 1 Unter katholischer Schule versteht man die Schule, die von der zuständigen kirchlichen Autorität oder einer öffentlichen kirchlichen juristischen Person geführt wird oder die von der kirchlichen Autorität durch ein schriftliches Dokument als solche anerkannt ist. § 2 In der katholischen Schule müssen Unterricht und Erziehung von den Grundsätzen der katholischen Lehre geprägt sein; die Lehrer haben sich durch Rechtgläubigkeit und rechtschaffenen Lebenswandel auszuzeichnen. § 3 Keine Schule, selbst wenn sie tatsächlich katholisch ist, darf die Bezeichnung Katholische Schule führen, es sei denn, mit Zustimmung der zuständigen kirchlichen Autorität. Der Zweck der Gesellschaft ergibt sich aus dem Selbstverständnis der Katholischen Kirche. Sie steht gemäß Can. 806 CIC unter der Aufsicht des Bischof von Limburg. (2) Die Gesellschaft kann ferner alle Geschäfte eingehen und alle Maßnahmen durchführen, die dem gemeinnützigen Gesellschaftszweck dienlich sind. In diesem Rahmen kann sie sich auch an anderen Einrichtungen beteiligen.2d:T4ce,(1) Gegenstand der Gesellschaft ist der Betrieb von Schulen im Sinne des Can. 803 Codex Juris Canonici (CIC) im Bereich des Bistums Limburg. Can. 803 lautet wie folgt: § 1 Unter katholischer Schule versteht man die Schule, die von der zuständigen kirchlichen Autorität oder einer öffentlichen kirchlichen juristischen Person geführt wird oder die von der kirchlichen Autorität durch ein schriftliches Dokument als solche anerkannt ist. § 2 In der katholischen Schule müssen Unterricht und Erziehung von den Grundsätzen der katholischen Lehre geprägt sein; die Lehrer haben sich durch Rechtgläubigkeit und rechtschaffenen Lebenswandel auszuzeichnen. § 3 Keine Schule, selbst wenn sie tatsächlich katholisch ist, darf die Bezeichnung Katholische Schule führen, es sei denn, mit Zustimmung der zuständigen kirchlichen Autorität. Der Zweck der Gesellschaft ergibt sich aus dem Selbstverständnis der Katholischen Kirche. Sie steht gemäß Can. 806 CIC unter der Aufsicht des Bischof von Limburg. (2) Die Gesellschaft kann ferner alle Geschäfte eingehen und alle Maßnahmen durchführen, die dem gemeinnützigen Gesellschaftszweck dienlich sind. In diesem Rahmen kann sie sich auch an anderen Einrichtungen beteiligen.2e:T26809,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH ist ein Träger privater katholischer Schulen in den Ländern Hessen und Rheinland-Pfalz. Als privater Schulträger stehen wir in unmittelbarer Konkurrenz zum staatlichen Schulwesen.

Seit 1. August 2018 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden sechs Schulen mit entsprechenden nichtfinanziellen Leistungsindikatoren:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 816 Schülerinnen und Schülern sowie 71 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 16 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialwesen, Fachrichtungen Sozialpädagogik und Heilerziehungspflege, und eine Höhere Berufsfachschule für Sozialassistenz. Die Marienschule wird von rd. 1.210 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 109 Beschäftigte sowie 23 Kirchenbeamte und 3 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 941 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 89 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 14 Kirchenbeamte.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 917 Schülerinnen und Schülern sowie 84 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 11 Kirchenbeamte und 2 Gestellungen.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 867 Schülerinnen und Schülern sowie 63 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 22 Kirchenbeamten und 1 Gestellung.
•	Die Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel, ist eine Fachschule für Sozialwesen, Fachrichtung Sozialpädagogik, und Höhere Berufsfachschule für Sozialassistenz mit rd. 321 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden. Sie hat 35 Beschäftigte.
•	Neben den sechs Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer 16 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese sieben Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Wie die anderen Träger staatlich anerkannter Ersatzschulen werden die hessischen Schulen der St. Hildegard-Schulgesellschaft nach dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz durch das Land Hessen sowie durch die Kreise und kreisfreien Städte schulbezogen bezuschusst. Darunter fällt auch die Bezuschussung der Schülerinnen und Schüler mit einem Wohnsitz in einem anderen Bundesland. Daneben ist das an den Schulen erhobene Schulgeld eine weitere wichtige, schulbezogene Finanzierungsquelle.

Da diese Mittel nicht ausreichen, um die Kosten zu decken, ist die Gesellschaft sowohl im laufenden Betrieb als auch besonders bei großen Investitions- und Sanierungsmaßnahmen auf Zuschüsse des Gesellschafters, also kirchliche Zuschüsse, angewiesen.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Geschäftsverlauf und Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2023 ist durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2023 weiter fort. Immer mehr Eltern wählen ein schulisches Angebot, in dem sich gymnasiale Bildungsgänge verwirklichen lassen. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Im Bereich der beruflichen Schulen, insbesondere bei der Ausbildung von Erzieherinnen und Erziehern, sinkt die Nachfrage nach Schulplätzen. Dieser Trend ist auch in den staatlichen Schulen zu erkennen. Die Ertragslage wird zu einem überwiegenden Anteil von der Entwicklung der Personalaufwendungen beeinflusst. Trotz grundsätzlicher Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten haben sich die Personalaufwendungen deutlich reduziert. Dies liegt vornehmlich an den Rückstellungen, die sich aufgrund eines veränderten Rechnungszinses sowie angepasster Gehalts- und Rentendynamik erheblich reduziert haben. Stiegen die Rückstellungen in der Gesamtheit in 2022 noch um 471 T€, konnten sie hingegen 2023 um 462 T€ reduziert werden. Im Sachaufwand machen sich weiterhin die höheren Energiekosten als Folge des Ukrainekrieges bemerkbar. Allerdings wurde ursprünglich von wesentlich höheren Kosten in diesem Segment ausgegangen, so dass sich die Realität für die Schulgesellschaft verbessert darstellt. Gegenüber den Planwerten stellten sich die tatsächlichen Energiekosten um 3.134 T€ reduziert dar. Auf der Ertragsseite haben sich durch die Auflösung mehrerer Pensionsrückstellungen ebenfalls positive Einmaleffekte ergeben, so dass die Diversen Erträge ggü. Planung und Vorjahr deutlich zulegen konnten. Zudem wurden die Zuschüsse für die Jahre 2021-2023 für den Unterhalt von IT-Mitarbeitern im Rahmen des DigitalPaktes im Jahr 2023 zur Auszahlung gebracht. Hierdurch entstanden Einmaleffekte für das Jahresergebnis 2023 i. H. v. 255 T€. Zudem griff an den hessischen Schulen seit Februar 2023 erstmalig die verabschiedete Erhöhung der Schulgelder.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.828 T€. Gegenüber dem erwarteten Budgetergebnis wurde damit ein um 3.219 T€ besseres Ergebnis erzielt. Diese deutliche Abweichung ist, wie bereits erläutert, insbesondere auf die deutlich geringer gestiegenen Energieaufwendungen zurückzuführen.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Jahr als gut.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis nach Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2023: -60 T€) gegenüber dem Vorjahr (2022: -396 T€) eine deutliche Ergebnisverbesserung zu verzeichnen. Allerdings wurden die Zuschüsse an das Johannes-Gymnasium deutlich erhöht. So konnten die Zahlungen aus den Erträgen der Schulstiftung i. H. v. 352 T€ (Vorjahr: 150 T€) sowie der defizitorientierte Zuschuss des Gesellschafters i. H. v. 270 T€ (Vorjahr: 260 T€) angepasst werden. Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2022 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von -76 T€ schloss, verzeichnet im laufenden Jahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 757 T€. Die prognostizierten Ertragssteigerungen aus der Ersatzschulfinanzierung durch die Umstellung von G8 auf G9 lassen sich im Ergebnis erkennen, so dass eine verbesserte Refinanzierung aus der Ersatzschulfinanzierung von 888 T€ vereinnahmt werden konnte. Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresüberschuss im Jahr 2023 von 124 T€ deutlich besser aus als 2022, als ein Jahresfehlbetrag von 183 T€ zu verzeichnen war. Auch hier darf die Umstellung auf G9 als Argumentationslinie für eine verbesserte Refinanzierung herangeführt werden, so dass neben dem erhöhten Schulgeld (+157 T€) ein Mehrertrag von 664 T€ aus der Ersatzschulfinanzierung vereinnahmt werden konnte. Dahingegen wurden in 2023 keine Erträge aus der Schulstiftung an die Marienschule zur Auszahlung gebracht (2022: 328 T€). Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich im Vorjahresvergleich gesteigert (2023: 443 T€; 2022: 371 T€) und liegt weiterhin auf einem hohen Niveau. Das Anwachsen ggü. dem Vorjahr lässt sich u.a. durch die gestiegene Ersatzschulfinanzierung (+ 255 T€) als auch die höheren Einnahmen bei den Schulgeldern (+113 T€) erklären. Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von -374 T€ deutlich verbessern und erzielt in 2023 einen Jahresüberschuss von 590 T€. Die Ergebnisverbesserung ggü. dem Vorjahr lässt sich aus unterschiedlichen Positionen ableiten. Ertragsseitig lassen sich die gestiegenen Erlöse aus Schulgeld als auch Ersatzschulfinanzierung heranführen (+178 T€). Im Februar 2023 griff erstmalig die Erhöhung der Schulgelder, was den generellen Anstieg in dieser Position erklären kann. Die signifikantesten Abweichungen lassen sich aus den Rückstellungen ableiten, da hier im Vergleich zum Vorjahr sowohl geringere Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (2023: 16 T€; 2022: 278 T€) gebildet wurden sowie Pensionsrückstellungen aufgelöst werden konnten (143 T€). Die Ketteler-La Roche-Schule schließt mit einem Jahresergebnis in Höhe von 23 TEUR (2022: - 1 T€) ab. Der durch Beschluss des Aufsichtsrats zugewiesene schülerzahlorientierte Zuschuss an die Ketteler-La Roche-Schule betrug wie im Vorjahr 19 T€.

b) Vergleich mit dem Budget 2023

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2023, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Die Zuordnung der Kosten und Leistungen erfolgte nach Gesichtspunkten des internen Controllings und weicht daher von den Zuordnungen der Aufwendungen und Erträge in der Gewinn- und Verlustrechnung ab.

Bei der Bischof-Neumann-Schule konnten die Gesamtkosten gegenüber der Planung um 40 T€ reduziert werden. Der um 170 T€ überschrittene Personalaufwand wurde durch die immensen Einsparungen bei den Sachkosten (-210 T€) überkompensiert. Die Einsparungen lassen sich vornehmlich auf die Abweichungen bei den Energiekosten zurückführen. Die durch die Bundesregierung umgesetzte Energiepreisbremse führte zu deutlichen Einsparungen bei Aufwendungen für Strom (-98 T€) und Gas (-439 T€). Der Planwert der Gesamterträge wird um 245 T€ überschritten, was auf höhere Erträge im Rahmen der Ersatzschulfinanzierung (+23 T€), höhere Zuschüsse (+69 T€) sowie Abweichungen bei den Diversen Erträgen (+119 T€) zurückzuführen ist.

Die geplanten Gesamtaufwendungen der Marienschule wurden um insgesamt 706 T€ deutlich unterschritten. Die Einsparungen resultieren vornehmlich aus den Bereichen Personal (-133 T€) sowie Energie (-568 T€). Auf der Gegenseite überstiegen die Erträge die Planzahlen um 26 T€, was vornehmlich aus positiven Abweichungen bei der Ersatzschulfinanzierung (+54 T€) sowie einer Planüberschreitung bei den Diversen Erträgen (+146 T€) resultiert. Diese und kleinere positive Abweichungen konnten auch die Planunterschreitung von 203 T€ bei den Sonstigen Zuschüssen überkompensieren, da das Ergebnis 2023 entgegen der Planung keine Ausschüttung der Schulstiftung notwendig machte.

Bei der St. Angela-Schule wurde eine positive Planabweichung von 1.054 T€ erzielt. Dies resultiert sowohl aus der Reduzierung von Aufwand als auch der Steigerung von Ertrag. Die wesentlichen Abweichungen im Aufwand liegen bei den Personalaufwendungen (-551 T€) sowie den Hausbewirtschaftungskosten (- 502 T€). Ertragsseitig wurden die Planwerte bei den Diversen Erträgen um 190 T€ überschritten, was im Wesentlichen auf die Auflösung einer Pensionsrückstellung zurückzuführen ist. Auch die Sonstigen Einnahmen weisen eine deutliche positive Abweichung auf (+ 99 T€).

Im Vergleich mit dem Planansatz wurden die Gesamtaufwendungen der St. Ursula-Schule um insgesamt 28 T€ unterschritten. Die Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von 68 T€ wurden durch den Rückgang bei den Sachkosten von 95 T€ egalisiert. Innerhalb der Sachkosten wurden die Einsparungen in der Position Hausbewirtschaftung (-295 T€), vornehmlich Energieeinsparungen, durch Mehraufwendungen bei Kosten Verschiedenes (+220 T€) teilweise ausgeglichen. Die Gesamterträge lagen 284 T€ über den Planzahlen, was sich vornehmlich aus den Steigerungen bei Sonstigen Zuschüssen (+131 T€) sowie den Sonstigen Einnahmen (+134 T€) erklären lässt. Erstere Position wurde exemplarisch durch eine Einmalspende i. H. v. 50 T€ positiv beeinflusst.

Beim Johannes-Gymnasium liegt die Summe der gesamten Aufwendungen 352 T€ unter dem Planwert. Die Erhöhungen bei Kosten Unterrichtsmittel (+100 T€) oder Kosten Verschiedenes (+168 T€) werden mehr als deutlich durch die Reduzierung bei den Hausbewirtschaftungskosten (-601 T€) überkompensiert. Die Reduzierung der Gesamterträge von 132 T€ wird deutlich durch die Mindereinnahme bei der Ersatzschulfinanzierung affektiert (-522 T€), wohingegen die Zuschüsse aus den Erträgen der Schulstiftung in 2023 deutlich gegenüber den erwarteten Planwerten angehoben wurden (+232 T€).

Bei der Ketteler-La Roche-Schule liegen die Personalaufwendungen um 9 T€ über dem Planwert und damit auf einem stabilen Niveau. Die Hausbewirtschaftungskosten liegen um 509 T€ unter dem Planansatz. Insgesamt liegen die Sachkosten, durch Planüberschreitungen in anderen Positionen (z.B. Kosten Verschiedenes + 105 T€), um 421 T€ unter dem Planansatz. Die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung sind wieder angewachsen (+ 63 T€) und führen mit den Mehrerträgen bei den Sonstigen Zuschüssen (+178 T€) zu einer Planüberschreitung bei den Gesamterträgen von 221 T€. Bei den Sonstigen Zuschüssen kann im Speziellen die Erhöhung der Schulstiftungserträge ggü. dem Planwert um 135 T€ herangeführt werden.

Bei der Verwaltung stehen sich Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (52 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (114 T€) gegenüber. Die Geschäftsstellenumlage konnte trotz gestiegener Gesamtkosten (+62 T€) gegenüber den Planzahlen reduziert werden. Die Gesamterträge liegen um 15 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2023 geringfügig verändert. Im Jahresdurchschnitt ist die Anzahl der Lehrkräfte um fünf Personen angewachsen, wohingegen bei den sonstigen Mitarbeitern keine zahlenmäßige Veränderung stattgefunden hat. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Außerdem werden im Rahmen von Gestellungsverträgen Lehrkräfte und sonstige Mitarbeiter von den Kirchen, dem Land oder den Ordensgemeinschaften zur Verfügung gestellt, wobei dabei entweder spezifische Gestellungsgelder (Orden) vereinbart sind oder die beamten- oder tarifrechtlichen Vergütungen in Rechnung gestellt werden.

Die Vergütung der Mitarbeiter in den Schulen erfolgt bei den beurlaubten oder abgeordneten Beamten nach beamtenrechtlichen Regelungen. Bei den anderen Lehrkräften in den hessischen Schulen nach TV-Hessen und in Rheinland-Pfalz nach dem TV-L. Die Vergütung der sonstigen Mitarbeiter erfolgt nach dem TVÖD. Der ganz überwiegende Teil der Arbeitsverträge basiert auf der "Arbeitsvertragsordnung des Bistums Limburg". Die angestellten Mitarbeiter erhalten eine zusätzliche Altersversorgung durch die KZVK bzw. durch die VBL für das Johannes-Gymnasium. Die Arbeitsverträge und die Vergütung der Mitarbeiter der Ketteler-La Roche-Schule basieren auf den Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbands (AVR).

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

In der Bischof-Neumann-Schule wurden Ausschreibungen für eine Kanalsanierung auf den Markt gebracht sowie erste Arbeiten der Kanalsanierung bereits umgesetzt. Zudem wurden vorbereitende Maßnahmen für die Flachdachsanierung unternommen, die im Jahr 2024 gestartet werden soll. Im Johannes-Gymnasium wurde die Sanierung des Pausenhofs abgeschlossen. Witterungsbedingt ist lediglich die finale Bepflanzung erst im Kalenderjahr 2024 durchzuführen. Zudem wurde im letzten Quartal 2023 die Schulbibliothek zu einem modernen Lernzentrum für die Schülerschaft umgebaut. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurden vorbereitende Arbeiten in Hinblick auf die Sanierung des Sporthallendaches durchgeführt. Zudem wurde in Hinblick auf festgestellte TÜV-Mängel ein mit der Bauaufsicht abgestimmtes Brandschutzkonzept entwickelt. An der Marienschule in Limburg wurden die Arbeiten an der Machbarkeitsstudie intensiviert, welche die Umsetzung einer Generalsanierung zum Ziel hat. Zudem wurde der Altbau der Marienschule mit neuen Böden und Türen ausgestattet, um hier den aktuellen Anforderungen an Brand- und Schallschutz gerecht werden zu können. In der St. Angela-Schule ruhen derzeit die Planungen zur Errichtung einer neuen Sporthalle aufgrund der vertraglichen Konstellation mit den Vermieterinnen. Die Planungen zu den Brandschutzmaßnahmen wurden weiter vertieft. Die Baugenehmigung für den Neubau der Ketteler-La Roche-Schule liegt vor und die ersten Arbeiten wurden bereits in 2023 angestoßen. Die Fertigstellung des Gesamtbauwerkes ist für Ostern 2025 geplant. Für alle Schulen wurden die Planungen zum DigitalPakt Schule weiter verfeinert.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2023 weiterhin als gut bezeichnet werden, wenngleich noch ein Teil der Liquidität in Wertguthaben zur Absicherung der Lebensarbeitszeitkonten bei den Lehrkräften dem Zugriff der Gesellschaft entzogen wird. Die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche verlief auf konstantem Niveau im Vergleich zum Vorjahr. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums (57 T€) nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen und liquide Mittel auf sogenannten Fahrtenkonten enthalten sind (185 T€), die sich ebenfalls der Verwendung der Gesellschaft entziehen.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 821 T€. Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt mit - 319 T€ unter dem Vorjahreswert (2023: - 385 T€).

Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit liegt bei 202 T€. Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelbestandes um 300 T€ im Jahr 2023 auf nunmehr 9.535 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2023		31.12.2022
	T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:
Anlagevermögen	14.266	85,7	14.860	85,5
Forderungen Land Hessen	2.383	14,3	2.525	14,5
Deckung durch:
Eigenkapital	8.594	51,6	6.767	38,9
Sonderposten	5.634	33,8	6.183	35,6
langfristige Rückstellungen	4.975	29,9	5.493	31,6
langfristige Verbindlichkeiten	3.750	22,5	3.952	17,8

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen zu etwa 60% durch das Eigenkapital gedeckt ist. Die Eigenkapitalquote konnte aufgrund des positiven Jahresergebnisses ggü. dem Vorjahr deutlich gesteigert werden. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen sowie mittelbare Pensionszusagen und die Altersteilzeitverpflichtungen und Lebensarbeitszeitkonten sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Der wesentliche finanzielle Leistungsindikator ist das Jahresergebnis. Als zentraler nicht finanzieller Leistungsindikator sind die Anzahl der Schüler-/innen zu nennen. Hinsichtlich der Entwicklung der Leistungsindikatoren verweisen wir auf unsere Ausführungen weiter oben.

VI. Risikobericht

Risiken der künftigen Entwicklung:

Die abnehmende Kirchenbindung und die damit verbundenen Kirchenaustritte haben auch für das Bistum Limburg erhebliche Auswirkungen auf seine finanzielle Ausgestaltung. Als hundertprozentige Tochtergesellschaft des Bistums stehen der Schulgesellschaft diverse Unterstützungsleistungen zur Verfügung, die beispielhaft in Form von Zuschüssen zum Schulbetrieb gewährt werden. Auch die Schulgebäude, die der Schulgesellschaft mietfrei zur Verfügung stehen, sind vornehmlich im Besitz des Bistums. Ein nicht abgeschlossener Analyseprozess versucht in Form einer Vollkostendarstellung die Kosten der Schulgesellschaft näher in den Blick zu nehmen. Die Verhandlungen hierüber haben noch keine finalen Ergebnisse hervorgebracht, könnten aber zu einer Ergebnisverschlechterung der Schulgesellschaft durch neu geordnete bzw. neu bewertete Zahlungsströme führen.

Die Energiekosten haben sich mittlerweile etwas rückläufig gezeigt, liegen aber weiterhin über dem Niveau zu Beginn der Energiekrise. Ein Absenken auf das Vorkrisenniveau ist aktuell noch nicht erkennbar. Zudem wurden entsprechende Entlastungsmöglichkeiten in Form der Strom- und Gaspreisbremse von der Bundesregierung nicht verlängert und sind zum Ende des Kalenderjahres 2023 ausgelaufen. U.a. aufgrund höherer Netzentgelte muss dauerhaft mit erhöhten Energiepreisen gerechnet werden, was den Haushalt der Schulgesellschaft belastet. Zudem hängt die weitere Entwicklung der Energiepreise auch von den geopolitischen Umständen ab, die sich jederzeit ändern können und damit erheblichen Einfluss auf die Preisgestaltung haben können.

Die Bindung und Gewinnung von geeignetem Personal wird auch zukünftig eine Herausforderung darstellen. Der Fachkräftemangel zeigt sich im Speziellen in den sog. MINT-Fächern, wobei vakante Stellen bisher immer nachbesetzt werden konnten. In Hessen werden der Schulgesellschaft in unregelmäßigen Abständen vom Land sogenannte "Leerstellen" (Planstellen als beurlaubte Landesbeamte) zur Verfügung gestellt. Die Landesregierung kann jungen Lehrkräften Beamtenstellen anbieten, wohingegen die Schulgesellschaft lediglich in einem geringen Umfang die zur Verfügung gestellten "Leerstellen" anbieten kann. Hierdurch entsteht ein strategischer Nachteil, den die SHS durch eine Ausgleichszahlung zu beheben versucht. Die SHS zahlt angestellten Lehrkräften, die verbeamtungsfähig sind, die zu den verbeamteten Kolleginnen und Kollegen bestehende Netto-Gehaltsdifferenz. Darüber hinaus hat die Schulgesellschaft ein Zulagensystem entwickelt, welches dem Dienstherrn die Möglichkeit eröffnet finanzielle Anreize zum Verbleib oder zur Gewinnung geeigneten Personals zu leisten. Auch können Zulagen für zeitlich befristete Projekte sowie die Übernahme für zusätzliche schulische Aufgaben gewährt werden. Der Grundsatzbeschluss keine Kirchenbeamtenstellen mehr zur Verfügung zu stellen, könnte speziell in Rheinland-Pfalz zu einem Nachteil gegenüber dem angrenzenden Bistum Trier werden, die die Praxis der Kirchenverbeamtungen weiter aufrechterhalten. Die derzeitigen Verhandlungen zwischen Bistümern und dem Land Rheinland-Pfalz (siehe hierzu auch Chancenbericht) könnten dazu führen, dass die Versorgungslasten für die Kirchenbeamten zukünftig vom Bistum auf das Land übergehen. Hierdurch würde die Praxis der Kirchenverbeamtungen wieder attraktiver, so dass es für die angrenzenden Bistümer in Rheinland-Pfalz keine Veranlassung gäbe die Kirchenverbeamtungen aufzugeben. Generell sind Konzeptionen für weitere Mitarbeiterbindungsanreize, die über reine monetäre Anreizsysteme hinausreichen zu prüfen und zu entwickeln.

An der St. Angela-Schule in Königstein stehen größere bauliche Investitionen an, wie z. B. die Brandschutzsanierung und die Errichtung einer neuen Dreifeldsporthalle, die jedoch aufgrund der unsicheren Mietvereinbarung mit dem Ursulinenkonvent St. Angela e. V. nicht ausgeführt werden können. Hier bedarf es anderer vertraglicher Vereinbarungen, um die Investitionen auf Seiten des Bistums und der Schulgesellschaft langfristig abzusichern. Hierzu werden aktuell Gespräche mit den derzeitigen Vertreterinnen des Konvents geführt, welche eine wachsende finanzielle Mietzahlung durch sie SHS fordern. Die umfassenden notwendigen Investitionsmaßahmen, welche seitens des Schulträgers aufgebracht werden müssten, schränken den finanziellen Spielraum für Mietpreiserhöhungen deutlich ein. Der Gesprächskanal ruht derzeit ohnehin, da der Kontakt mit den Schwestern als inkonstant bezeichnet werden kann. Grundsätzlich bestünde bei einer Nichteinigung hinsichtlich der Mietpreiszahlung die Notwendigkeit alternative Handlungsoptionen zu prüfen. Generell ist das Thema der Baukosten über alle Schulen hinweg ein relevantes Thema. Im Zuge einer durchgeführten Due Dilligence-Prüfung konnten erhebliche Sanierungsnotwendigkeiten an den jeweiligen Schulen ermittelt werden. Der Kostenrahmen der in den kommenden Jahren entstehen wird, wird zudem durch die stetig ansteigenden Baukosten zusätzlich erhöht.

VII. Chancenbericht

Chancen der künftigen Entwicklung:

Grundsätzlich lässt sich auch für die Zukunft eine stabile Nachfrage nach Schulplätzen prognostizieren. Es werden, wie in der Vergangenheit auch, minimale prozentuale Veränderungen zwischen den Schuljahren erwartet. Aufgrund bestehender Ressourcen und Kapazitäten sind die Auslastungsgrenzen der Schulen innerhalb der Schulgesellschaft ohnehin relativ konstant bleibend. Demzufolge führt eine extrem wachsende Nachfrage nicht gleichwohl zu einer höheren Auslastung. Die Höhe der Schulgelder muss fortlaufend bewertet werden. Allerdings wären starke Anpassungen ohnehin nicht mit den Vorstellungen kirchlicher Preispolitik zu vereinbaren. Dennoch liegen die Schulen der St. Hildegard-Schulgesellschaft im Vergleich zu anderen hessischen Privatschulen deutlich unter dem durchschnittlichen Schulgeldniveau, so dass grundsätzlich Anpassungspotentiale vorhanden sind.

Mit der Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes (ESchFG) zum 01. Januar 2024 wird die Berechnung der Schülersätze in Hessen neu geregelt. Die Dynamisierung die den Ersatzschulen zur Förderung zur Verfügung gestellten Schülersätze orientierte sich bis dato an der Beamtenbesoldung. Im Zuge der Gesetzesnovellierung werden die Landeszuschüsse künftig an die tatsächlichen im öffentlichen Schulwesen entstehenden Schülerkosten des Landes angeglichen. Eine jährliche Dynamisierung in Anlehnung an die tatsächlichen Entwicklungen der Landeskosten sorgt zudem für eine gleichlaufende Entwicklung zu der Förderung des öffentlichen Schulwesens. Für das Kalenderjahr 2024 wird mit einem fiktiven Anfangsjahr kalkuliert, welches sich aus einer Durchschnittsberechnung der IST-Kosten der Jahre 2019 - 2021 ergibt. Die Schülersätze werden jährlich angepasst, wobei sich die Steigerungsraten der Dynamisierung an den Werten des Vorvorjahres orientieren. Die neuen Schülersätze des novellierten Ersatzschulfinanzierungsgesetzes liegen im Startjahr 2024 bei ca. 80 % der Kosten je Schüler für öffentliche Schulen. Der Anstieg der Förderquote erfolgt über einen zehnjährigen Stufenplan, mit dem Ziel eine Refinanzierungsquote von 85% zu erreichen. Das Gesetz besitzt eine Gültigkeit bis zum 31. Dezember 2033.

Die sich verbessernde Refinanzierung führt zu einer besseren finanziellen Ausstattung der hessischen Privatschulen. Allerdings wurde im Zuge der Gesetzesnovellierung auch die durch den Hessischen Rechnungshof monierte Doppelförderung bei der Beurlaubung von Lehrkräften in den Privatschuldienst angegangen. Dadurch muss die St. Hildegard-Schulgesellschaft beginnend mit dem Jahr 2024 für Lehrkräfte, die vom Land Hessen zur Dienstleistung an einer Ersatzschule beurlaubt werden, einen Versorgungszuschlag abführen. Für alle beurlaubten Lehrkräfte, für die bisher kein Versorgungszuschlag geleistet wurde, beträgt dieser zunächst 20% und steigert sich jährlich um 1,111%-Punkte bis zu einer finalen Höhe von 30%. Für diejenigen Lehrkräfte für die bereits ein Versorgungszuschlag bezahlt wurde, bleibt die Höhe von 30% von Beginn an bestehen. Der Versorgungszuschlag in Höhe von 30% gilt zudem für alle neu geschaffenen Stellen im Doppelhaushalt 2023/24.

Diese Regelung erhöht den Aufwand der Schulgesellschaft und hat einen unmittelbaren Einfluss auf die Höhe der geleisteten Fördersummen in der Gesamtheit. Allerdings wird sich in einer kumulierten Betrachtungsweise weiterhin eine positive finanzielle Entwicklung durch das neue Ersatzschulfinanzierungsgesetz darstellen.

Auch in Rheinland-Pfalz werden derzeit Verhandlungen geführt, um eine verbesserte Finanzierung der Privatschulen erreichen zu können. Die Verhandlungen haben dabei zwei Dimensionen und betreffen zum einen die Versorgungslasten für Kirchenbeamte, zum anderen die Höhe der sog. Sachkostenpauschale. Die gezahlte Sachkostenpauschale, welche mit 10% der Personalkosten des Pädagogischen Personals angesetzt wird, darf grundsätzlich als zu niedrig erachtet werden. In der Diskussion wird seitens der Schulträger eine Verdopplung des Sachkostenbeitrages auf 20% gefordert. In Hinblick auf die Versorgungslasten steht der Vorschlag im Raum, dass das Land RLP die tatsächlichen Versorgungsleistungen der Kirchenbeamten erstattet. Allerdings sieht das aktuelle Arbeitspapier des Landes RLP eine Eigenleistung der Kirchen i. H. v. 10 % der gesamten Versorgungsleistungen vor. Die bisherige Praxis einen Zuschlag zur Altersversorgung von maximal 35,8 % auf die Besoldungsausgaben während der aktiven Dienstzeit der Lehrer zu gewähren, würde dadurch entfallen. Ebenso die Notwendigkeit der Bildung von Pensionsrückstellungen seitens des Bistums, was mit einer signifikanten Entlastung für das Bistum Limburg einhergehen würde.

Der Neubau der Ketteler-La Roche-Schule ermöglicht zukünftig einen energetisch nachhaltigen und ressourcenschonenden Schulbetrieb. Zudem ermöglicht die künftige Lage eine wesentlich verbesserte Verkehrsanbindung an den ÖPNV, z.B. an Frankfurt Hauptbahnhof. Ein neues Schulgebäude samt moderner Ausstattung kann als Entscheidungskriterium bei potentiellen Schüler*innen ausschlaggebend sein. Die Ketteler-La Roche- Schule wird im Jahr 2024 zudem die Zertifizierung für "Akkreditierungs- und Zulassungsverordnung Arbeitsförderung" beantragen, um so als zertifizierte Bildungseinrichtung Maßnahmen zur Arbeitsförderung mit der Bundesagentur für Arbeit abrechnen zu können. Die Zertifizierung dient u.a. als Nachweis der Leistungsfähigkeit und Zuverlässigkeit sowie dem Einsatz von qualifiziertem Personal und hilft ein neues Klientel über die Bundesagentur für Arbeit zu erschließen. Des Weiteren bietet der Koalitionsvertrag zwischen CDU und SPD für die Legislaturperiode 2024-2029 einige Vorhaben, die unmittelbare Auswirkungen auf den Schulbetrieb an der Ketteler-La Roche-Schule als auch den beruflichen Zweig an der Marienschule haben. So sollen die Schulgelder an privaten Erzieherfachschulen abgeschafft werden, wobei sich hier die Frage der Finanzierung stellen wird. Zudem sollen einzelne Ausbildungsformen wie die praxisintegrierte vergütete Ausbildung (PivA) durch finanzielle Mittel weiter gefördert werden, um dem Fachkräftemangel entgegenzuwirken.

Die Digitalisierungsvorhaben, welche im Rahmen des DigitalPaktes gefördert werden, sollen in 2024 vollständig zum Abschluss kommen. Diese Zeitschiene beschränkt sich auf die hessischen Schulen, da die Investitionen in Rheinland-Pfalz bereits vollständig abgeschlossen wurden. Im Rahmen der Digitalisierungsstrategie sind die Schulen dann umfassend mit Präsentationstechnik, WLAN sowie notwendiger Hardware ausgestattet. Darüber hinaus sind die hessischen Schulen samt Schulverwaltung in einem eigenen Netzwerk technisch zusammengefasst, was das Arbeiten als auch die technische Administration verbessern werden wird. Neben der Umsetzung sollen auch die finanziellen Unterstützungsleistungen im Rahmen des Digitalpaktes vollständig abgerufen werden.

VIII. Prognosebericht

Die globale wirtschaftliche Entwicklung wird weiterhin von vielen Unruheherden beeinflusst werden. Sowohl die Folgen des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine als auch der geopolitische Konflikt im Nahen Osten werden weiterhin Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung haben. Auch die Energiepreise in Deutschland sind von geopolitischen Entwicklungen abhängig und verbleiben zunächst auf einem hohen Niveau und stellen somit auch für die Schulgesellschaft eine finanzielle Belastung dar. Die positiven Änderungen im Rahmen der Gesetzgebung zur Finanzierung von Ersatz- bzw. Privatschulen haben jedoch unmittelbare Auswirkungen auf das zu erwartende Jahresergebnis. Als maßgebliche Einnahmequelle der Schulgesellschaft hat die Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes mit Wirkung zum 01.01.2024 einen positiven Effekt. Bei Berücksichtigung zusätzlicher Sanierungsmaßnahmen, die aus dem laufenden Haushalt abgebildet werden sollen, darf daher für das kommende Kalenderjahr mit einem ausgeglichenen Ergebnis für die Schulgesellschaft gerechnet werden.

Für das folgende Jahr kann mit einem negativen Ergebnis vor einem möglichen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters gerechnet werden, welches durch Zuschüsse des Gesellschafters gedeckt werden muss. Im Jahr 2024 wird das Jahresergebnis nach einem defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters voraussichtlich bei 254 T€ liegen.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

An der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes vorangetrieben. Die Brandschutz- und Elektrosanierung wird sicherlich über das Kalenderjahr 2024 hinausgehen. Darüber hinaus werden die Sanierungsarbeiten an den Flachdächern und die Kanalsanierung vorangetrieben.

An der Marienschule ist eine Generalsanierung der Bestandsgebäude vorgesehen. Derzeit wird an einer entsprechenden Konzeption gearbeitet, die u.a. eine Überarbeitung des Raumprogrammes vorsieht. Das finale Vorgehen hinsichtlich der Generalsanierung steht allerdings noch aus.

An der St. Angela-Schule sind umfassende bauliche Investitionen, wie bspw. die Errichtung einer neuen Sporthalle, geplant. Allerdings stocken derzeitig die Verhandlungen über eine Neugestaltung des Vertragsverhältnisses mit den Schwestern des Ursulinenkonvents, die für weitere Investitionen zu klären sind. Außerdem wird im Rahmen der Erstellung eines Brandschutzkonzeptes eine Brandschutzsanierung folgen.

An der St. Ursula-Schule sollen die Planungen für die Sanierung und Umstrukturierung des Altbestandes fortgeführt werden.

Am Johannes-Gymnasium wurde die Umgestaltung des Pausenhofs abgeschlossen. Lediglich die Bepflanzung ist noch ausstehend und für Mitte 2024 avisiert. Gleichfalls werden diverse Maßnahmen rund um die Gebäudeleittechnik umgesetzt.

Die Neubaupläne der Ketteler-La Roche-Schule werden vorangetrieben. Die derzeit bereits laufenden Arbeiten liegen im Zeitplan, so dass eine Verzögerung hinsichtlich der geplanten Eröffnung im August 2025 derzeit nicht zu erkennen ist.

Die Schulstiftung des Bistums Limburg generiert weiterhin Ausschüttungserträge, die sie den Schulen zur Verfügung stellt. Dieses Vorgehen fördert die finanzielle Unabhängigkeit der Schulen von den sich verringernden Kirchensteuermitteln.

Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Limburg, den 17. Mai 2024

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Stephan Behr

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten		3.144.392,29		3.319
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.803.851,12		7.117
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.365.504,38		1.398
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.894.706,34		2.968
		11.064.061,84		11.483
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		57.500,00		58
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		6.521,15		7
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.313.251,64		853
2. Sonstige Vermögensgegenstände	3.190.480,32		2.988
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.242.194,21 EUR (Vorjahr 2.383 TEUR)
		4.503.731,96		3.841
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		122.756,72		112
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		9.412.239,68		9.122
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		68.729,06		51
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		407.390,67		35
		28.787.323,37		28.028

PASSIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	3.128.900,00		3.129
IV. Bilanzgewinn/-verlust	2.013.551,55		186
		8.594.456,67		6.767
B. SONDERPOSTEN
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.361.341,07		5.878
2. Sonderposten aus Spenden	272.849,11		305
		5.634.190,18		6.183
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	4.816.143,56		4.957
2. Sonstige Rückstellungen	2.703.028,46		3.024
		7.519.172,02		7.981
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.860.099,81		3.030
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 169.467,82 EUR (Vorjahr 170 TEUR)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.690.631,99 EUR (Vorjahr 2.860 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	522.227,78		324
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 522.227,78 EUR (Vorjahr 324 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.502.663,80		2.725
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.645.528,95 EUR (Vorjahr 1.835 TEUR)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 857.134,85 EUR (Vorjahr 890 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	852.029,36		714
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 852.029,36 EUR (Vorjahr 714 TEUR)
		6.737.020,75		6.793
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		302.483,75		304
		28.787.323,37		28.028

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	2023		2022
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		37.618.785,29		34.869
davon aus Zuschüssen 32.525.448,80 EUR (Vorjahr 30.373 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		2.321.653,58		3.033
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		615.259,05		494
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	986.461,82		720
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	44.824,57		39
		1.031.286,39		759
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	25.269.346,68		25.033
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.148.495,41		6.871
davon für Altersversorgung 2.558.096,68 EUR (Vorjahr 3.208 TEUR)
		31.417.842,09		31.904
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		978.396,21		987
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		33.966,69		762
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		5.252.678,32		4.602
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		49.537,52		4
- davon aus der Abzinsung 2.615,76 EUR (Vorjahr 1 TEUR)
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		0,00		23
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		62.456,44		52
- davon aus der Aufzinsung 62.456,44 EUR (Vorjahr 52 TEUR)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		633,00		0
13. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss/-fehlbetrag		1.827.976,30		-689
14. Gewinn-/ Verlustvortrag		185.575,25		194
15. Entnahme aus Gewinnrücklagen		0,00		681
16. Bilanzgewinn/ -verlust		2.013.551,55		186

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Limburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Limburg unter der Nummer 1338.

Sie wurde am 3. Juli 1995 gegründet. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. In der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten € 800,00 nicht übersteigen, hat die Gesellschaft die Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG durch Sofortabzug in Anspruch genommen.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Zur Anwendung gelangte das Teilwertverfahren. Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2018G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 1,82 % zum 31. Dezember 2023 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2023) durchgeführt. Es wurden eine Rentendynamik sowie ein Gehaltstrend von jeweils 2,5 % p.a. zugrunde gelegt. Der ausschüttungsgesperrte Betrag beträgt 46.028,00 €.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für in alphabetischer Reihenfolge ausgewählte Anspruchsberechtige bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung zum 31. Dezember 2023 erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde. Es ist ein Abzinsungssatz (10-Jahresdurchschnitt) gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 1,82 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2023 einen Bestand in Höhe von 1.712 T€ aus.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2023 4.179 T€ und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge (Angleichungsbeiträge). Der ausschüttungsgesperrte Betrag beträgt 13.334 €.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, "angesparte" Unterrichtsstunden gemäß der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2018G) ermittelt. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 1,74 % (7-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2023) und einem Gehaltstrend von 2,5 % p.a. gerechnet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesamten Anschaffungskosten, die Zugänge, Abgänge, Umbuchungen und Abschreibungen des Geschäftsjahres sowie die kumulierten Abschreibungen je Posten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagennachweis.

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.313.251,64	1.313.251,64	0,00	0,00
	(853.440,29)	(853.440,29)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	3.190.480,32	948.286,11	564.888,96	1.677.305,25
	(2.988.004,47)	(604.587,98)	(564.888,96)	(1.818.527,53)
	4.503.731,96	2.261.537,75	564.888,96	1.677.305,25
	(3.841.444,76)	(1.458.028,27)	(564.888,96)	(1.818.527,53)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 69 bzw. T€ 302).

4. Gewinnrücklagen

4.1 Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2023	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2023	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2023	Stand zum 31.12.2023
	€	€	€	€
BNS	501.600,00	0,00	0,00	501.600,00
MS	286.200,00	0,00	0,00	286.200,00
SAS	1.261.300,00	0,00	0,00	1.261.300,00
SUS	133.000,00	0,00	0,00	133.000,00
JG	146.800,00	0,00	0,00	146.800,00
VERW	0,00	0,00	0,00	0,00
KLR	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	2.328.900,00	0,00	0,00	2.328.900,00

4.2. Weitere andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2023	Verwendung anderer Rücklagen 2023	Einstellung in andere Rücklagen 2023	Stand zum 31.12.2023
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

5. Gewinnvortrag

Der Gewinnvortrag beträgt 185.575,25 €.

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 2.174,1), Rückstellungen für Lebensarbeitszeitkonten (T€ 12,2) und sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 322,1) sowie sonstige Rückstellungen (T€ 194,6) enthalten.

Die Verpflichtungen aus Lebensarbeitszeitkonten werden mit dem insolvenzfest gesicherten Vermögen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beträgt 3.786,8 T€ und entspricht dem bestätigten saldierungsfähigen Vermögen des Versicherers. Die Anschaffungskosten betragen 3.763,5 T€. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 3.405,4 T€. In Höhe von 60 T€ wurden Erträge aus dem Planvermögen mit den Personalaufwendungen verrechnet. Für vier Schulen ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von insgesamt 394 T€. Für die fünfte Schule verbleit ein Rückstellungsbetrag in Höhe von 13 T€.

Die Verpflichtungen aus Altersteilzeitkonten werden mit dem insolvenzfest gesicherten Vermögen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beträgt 133,1 T€ und entspricht dem bestätigten saldierungsfähigen Vermögen des Versicherers. Die Anschaffungskosten betragen 133,1 T€. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 126,6 T€. Für eine Schule ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von 13 T€.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.860.099,81	169.467,82	677.871,78	2.012.760,21
	(3.029.566,49)	(169.467,82)	(677.865,58)	(2.182.233,09)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	522.227,78	522.227,78	0,00	0,00
	(323.737,77)	(323.737,77)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.502.663,80	1.645.528,95	130.589,84	726.545,01
	(2.725.189,73)	(1.835.407,42)	(130.589,84)	(759.192,47)
Sonstige Verbindlichkeiten	852.029,36	852.029,36	0,00	0,00
	(714.472,95)	(714.472,95)	(0,00)	(0,00)
	6.737.020,75	3.189.253,91	808.461,62	2.739.305,22
	(6.792.966,94)	(3.044.831,97)	(808.455,42)	(2.941.425,56)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter entfallen 890 T€ auf Darlehensverbindlichkeiten. Der Restbetrag in Höhe von 1.613 T€ resultiert aus laufender Verrechnung.

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen in Höhe von 2.383 TEUR besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung besteht eine Subsidiärhaftung für Ansprüche der Mitarbeiter gegenüber der KZVK und der VBL. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers betreffend die KZVK ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich aus Erträgen aus Schulgelderlösen und Zuschüssen 37.224,4 T€ sowie aus sonstigen Umsatzerlösen (i.W. Vermietung und Dienstleistung) 394,4 T€. Die Umsatzerlöse beinhalten außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von 270,0 T€. Hierbei handelt es sich um den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für das Johannes-Gymnasium (Vorjahr T€ 260,0).

Periodenfremde Erträge fielen in Höhe von 178,9 T€ aufgrund eines Zuschusses für Personalkosten aus Vorjahren an. In Höhe von 189,4 T€ fielen periodenfremde Aufwendungen an. Diese betreffen im Wesentlichen die Reduzierung der Forderung zur Öffentlichen Finanzhilfe gegenüber dem Land Rheinland- Pfalz für die Schuljahre 2021/22 und 2022/23 in Höhe von 61,9 T€. Zudem werden die periodenfremden Aufwendungen auch wesentlich durch die Nachzahlung der Nebenkosten 2021 für die Ketteler-La Roche- Schule beeinflusst (64 T€).

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, der Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkonvent St. Angela e.V ., Königstein, ein Mietzins von 7,0 T€ pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins gezahlt. Dieser betrug für das Jahr 2023 1,9 T€.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr, Eltville am Rhein

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat:

Dr. Ralf Stammberger, Montabaur, Bereichsleitung Leistungsbereich Pastoral und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender

Thomas Frings, Neuwied, Bereichsleitung Leistungsbereich Ressourcen und Infrastruktur des Bistums

Limburg, Stv. Vorsitzender

Jörg Dombrowski, Bad Soden, Rechtsanwalt

Sabine Harfst, Bad Soden, Insights & Analytics Business Partner

Dr. Sascha Koller, Limburg, Justitiar des Bistums Limburg

Arnold Neuhaus, Koblenz, Rechtsanwalt

Emmanuel Graf von Walderdorff, Molsberg, Galerist

Bettina Watzl, Sulzbach/Ts., Leiterin Kindertagesstätte

Andreas Zeiselmaier, Oestrich-Winkel, Bankvorstand

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2023 betrugen € 900,00 (Vorjahr: € 780,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2023 wurden (ohne Geschäftsführer) 294,0 (Vorjahr: 292,0) Arbeitnehmer umgerechnet auf Vollzeitkräfte beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2023	2022
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	244,0	243,0
Haus- und Verwaltungspersonal	50,0	49,0
	294,0	292,0

In Köpfen gemäß § 267 Abs. 5 HGB gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2023 Vz. ^*	2023 Tz. ^*	2022 Vz. ^*	2022 Tz. ^*
Lehrkräfte	143	219	146	214
Haus- und Verwaltungspersonal	35	41	37	42
Geschäftsführung	1	0	1	0
	179	260	184	256

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 beträgt 35 T€. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Ausgehend von einem Jahresüberschuss 2023 in Höhe von 1.827.976,30 € schlägt die Geschäftsführung vor einen Betrag in Höhe von 1.000.000,00 EUR der Gewinnrücklage zuzuführen und den Restbetrag zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Limburg, 17. Mai 2024

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2023
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	5.281.416,90	0,00	0,00	0,00	5.281.416,90
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	5.281.416,90	0,00	0,00	0,00	5.281.416,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.097.093,18	40.600,00	0,00	0,00	14.137.693,18
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.957.324,40	211.099,80	1.379,90	206.631,74	9.373.676,04
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.968.276,01	133.062,07	0,00	-206.631,74	2.894.706,34
Summe Sachanlagen	26.022.693,59	384.761,87	1.379,90	0,00	26.406.075,56
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	57.500,00	0,00	0,00	0,00	57.500,00
Summe Finanzanlagen	57.500,00	0,00	0,00	0,00	57.500,00
Summe Anlagevermögen	31.361.610,49	384.761,87	1.379,90	0,00	31.744.992,46

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2023
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	1.962.030,94	174.993,67	0,00	0,00	2.137.024,61
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.962.030,94	174.993,67	0,00	0,00	2.137.024,61
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.980.512,06	353.330,00	0,00	0,00	7.333.842,06
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.559.479,02	450.072,54	1.379,90	0,00	8.008.171,66
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	14.539.991,08	803.402,54	1.379,90	0,00	15.342.013,72
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	16.502.022,02	978.396,21	1.379,90	0,00	17.479.038,33

	Buchwerte
	Stand 31.12.2023	Stand 31.12.2022
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	3.144.392,29	3.319.385,96
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	3.144.392,29	3.319.385,96
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.803.851,12	7.116.581,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.365.504,38	1.397.845,38
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.894.706,34	2.968.276,01
Summe Sachanlagen	11.064.061,84	11.482.702,51
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	57.500,00	57.500,00
Summe Finanzanlagen	57.500,00	57.500,00
Summe Anlagevermögen	14.265.954,13	14.859.588,47

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, , der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Mainz, 7. Juni 2024

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung Mainz

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Lea Kling, Wirtschaftsprüferin

Niederschrift

über die Gesellschafterversammlung

der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH,

Limburg, den 12.07.2024

TOP 4 Verabschiedung des Jahresabschlusses 2023 einschließlich Entlastung von Geschäftsführung und Aufsichtsrat für das Jahr 2023

Der Gesellschafter fasst daraufhin folgenden Beschluss:

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31.12.2023 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat für das Jahr 2023 Entlastung. Aus dem Jahresüberschuss soll ein Betrag in Höhe von € 1.000.000,00 der Gewinnrücklage zugeführt werden. Der verbleibende Bilanzgewinn von € 1.013.551,55 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

2f:T25e78,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit dem 1. August 2018 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden sechs Schulen mit entsprechenden nichtfinanziellen Leistungsindikatoren:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 808 Schülerinnen und Schülern sowie 67 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 16 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialwesen, Fachrichtungen Sozialpädagogik und Heilerziehungspflege, und eine Höhere Berufsfachschule für Sozialassistenz. Die Marienschule wird von rd. 1.207 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 102 Beschäftigte sowie 24 Kirchenbeamte und 5 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 950 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 88 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 13 Kirchenbeamte.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 968 Schülerinnen und Schülern sowie 79 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 11 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 898 Schülerinnen und Schülern sowie 60 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 24 Kirchenbeamten und 1 Gestellung.
•	Die Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel, ist eine Fachschule für Sozialwesen, Fachrichtung Sozialpädagogik, und Höhere Berufsfachschule für Sozialassistenz mit rd. 319 Schülerinnen und Schülern sowie Studierende. Sie hat 36 Beschäftigte.
•	Neben den sechs Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer 13 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese sieben Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Geschäftsverlauf und Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2022 ist durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch im Jahr 2022 weiter fort. Immer mehr Eltern wählen ein schulisches Angebot, in dem sich gymnasiale Bildungsgänge verwirklichen lassen. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Im Bereich der beruflichen Schulen, insbesondere bei der Ausbildung von Erzieherinnen und Erziehern, sinkt die Nachfrage nach Schulplätzen. Dieser Trend ist auch in den staatlichen Schulen zu erkennen. Die Ertragslage wird zu einem überwiegenden Anteil von der Entwicklung der Personalaufwendungen beeinflusst. Diese sind durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Im Wesentlichen ist die Steigerung der Personalaufwendungen aber auf die Zuführung zu den Rückstellungen für zukünftige Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen und Lebensarbeitszeitkonten zurückzuführen. Im Sachaufwand sind ebenfalls Steigerungen zu verzeichnen, die zu einem großen Teil auf die Folgen des Ukrainekriegs zurückzuführen sind, wie z. B. gestiegene Energiekosten. Die deutlich zu niedrige Ersatzschulfinanzierung in Hessen, im letzten Jahr der aktuellen Gesetzeslaufzeit, und auch bei der Sachkostenpauschale der Öffentlichen Finanzhilfe in Rheinland-Pfalz, können die gestiegenen Aufwendungen nicht kompensieren. Ganz im Gegenteil, dies verschärft die Ertragslage zusätzlich.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2022 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 689 T€. Gegenüber dem erwarteten Budgetergebnis wurde damit ein um 624 T€ schlechteres Ergebnis erzielt.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung dennoch im abgelaufenen Jahr als noch zufriedenstellend.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2022: -656 T€) gegenüber dem Vorjahr (2021: - 134 T€), eine deutliche Ergebnisverschlechterung zu verzeichnen. Zum Ausgleich des negativen Jahresergebnisses hat das Johannes-Gymnasium einen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 260 T€ erhalten (2021: 270 T€). Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2021 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von +75 T€ schloss, verzeichnet im laufenden Jahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 76 T€. Im Jahr 2022 hat die St. Ursula-Schule keinen schülerzahlorientierten Zuschuss des Gesellschafters erhalten (2021: 231 T€). Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresfehlbetrag im Jahr 2022 von 183 T€ deutlich besser aus als 2021, als ein Jahresfehlbetrag von 494 T€ zu verzeichnen war. Allerdings wurde der Marienschule mit Beschluss des Aufsichtsrats ein schülerzahlorientierter Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 229 T€ zur Verfügung gestellt (2021: 0 T€). Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich deutlich verbessert (2022: 371 T€; 2021: 614 T€), liegt aber immer noch auf einem hohen Niveau. Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von -159 T€ nicht halten oder verbessern und erzielt nun einen Jahresfehlbetrag im laufenden Jahr von 374 T€. Die Ketteler-La Roche-Schule schließt mit einem Jahresfehlbetrag von 1 T€ ab, nachdem im Vorjahr ein Jahresüberschuss von 96 T€ erzielt wurde. Der durch Beschluss des Aufsichtsrats zugewiesene schülerzahlorientierte Zuschuss an die Ketteler-La Roche-Schule betrug im laufenden Jahr 19 T€ (2021: 20 T€).

b) Vergleich mit dem Budget 2022

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2022, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 215 T€ überschritten. Der Sachaufwand liegt um 183 T€ unter dem Planwert. Der Gesamtaufwand liegt damit um 32 T€ über dem geplanten Wert. Durch ein höheres Schulgeld, höhere Zuschüsse und Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten wird der Planwert der Gesamterträge um 403 T€ überschritten.

Die geplanten Personalaufwendungen der Marienschule wurden um 461 T€ wieder einmal deutlich überschritten. Bei den Sachkosten kam es im Bereich der Hausbewirtschaftung zu Überschreitungen der Planansätze (+57 T€). In vielen anderen Positionen des Sachaufwands konnten Einsparungen erzielt werden, sodass der Planwert insgesamt um 27 T€ überschritten wurde. Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden um rund 488 T€ überschritten. Bei den Sonstigen Zuschüssen (+92 T€), den Sonstigen Erträgen (+203 T€) und den Sonstigen Einnahmen (+50 T€) kam es zu deutlichen Planüberschreitungen. Die geplanten Gesamterträge wurden um rund 360 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen mit 473 T€ über dem Planwert. Durch Planüberschreitungen in den meisten Sachaufwandspositionen kommt es zu einer gesamten Planüberschreitung der Sachaufwendungen von 336 T€. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 809 T€ höherer Wert als im Planansatz. Bei Mehrerträgen bei den Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung (+76 T€), den Sonstigen Zuschüssen (+90 T€), den kirchlichen Zuschüssen (+200 T€) und den Diversen Erträgen (+54 T€) ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 434 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 322 T€. Die Instandhaltungskosten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. Die wesentlichen Positionen der Sachkosten lagen über den Planwerten, sodass diese insgesamt 43 T€ über dem Planwert liegen. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 375 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben den Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung (+42 T€) und dem Schulgeld (+32 T€) bei den Sonstigen Zuschüssen (+87 T€), den Sonstigen Einnahmen (+96 T€) und den Diversen Erträgen (+44 T€), die im Wesentlichen auf die Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten zurückzuführen sind. Insgesamt lagen die Erträge mit rund 299 T€ über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 609 T€. Dies ist insbesondere auf die gestiegenen Sachaufwendungen (+731 T€) zurückzuführen. Neben Steigerungen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 67 T€, führten Steigerungen bei den Kosten für Instandhaltungen und Wartung mit 15 T€, bei den Verwaltungskosten mit 22 T€, den Kosten für Unterrichtsmittel und Fortbildung mit 70 T€ und den Kosten für Verschiedenes mit 492 T€ im Wesentlichen zu der Planüberschreitung der gesamten Sachkosten. Die Instandhaltungskosten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. Die Kostensteigerung für Verschiedenes ergibt sich im Wesentlichen aus der Zuführung von Mitteln aus Zuschüssen und Spenden zu den Sonderposten. Die Ersatzschulfinanzierung liegt deutlich unter dem Niveau, wie es in der Planung erwartet wurde (-181 T€). Steigerungen ergeben sich bei den Sonstigen Zuschüssen (334 T€ aus dem DigitalPakt des Landes Rheinland-Pfalz und Zuschüssen der Schulstiftung des Bistums Limburg) und Sonstigen Einnahmen (79 T€) aus Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten. Die Gesamterträge fallen um 213 T€ höher ausfallen, als dies geplant wurde.

Bei der Ketteler-La Roche-Schule liegen die Personalaufwendungen um 78 T€ unter dem Planwert. Die Hausbewirtschaftungskosten liegen um 47 T€ über dem Planansatz. Insgesamt liegen die Sachkosten, durch Planunterschreitungen in anderen Positionen, um 21 T€ über dem Planansatz. Aufgrund gesunkener Schülerzahlen sinken die Ersatzschulfinanzierung 44 T€) und das Schulgeld (3 T€) deutlich. Durch weitere Planunterschreitungen, z. B. bei den Sonstigen Zuschüssen (-31 T€), sinken die Gesamterträge um rund 58 T€ gegenüber dem Planansatz.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (119 T€) und Minderaufwendungen bei den Sachkosten (6 T€) zu verzeichnen. Die Geschäftsstellenumlage konnte entsprechend reduziert werden. Die Gesamterträge liegen um 2 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2022, aufgrund der zusätzlich zu unterrichtenden Jahrgangsstufen unter G9-Bedingungen an der Marienschule und der St. Ursula-Schule, etwas deutlicher erhöht. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Die Vergütung der Mitarbeiter in den Schulen erfolgt bei den beurlaubten oder abgeordneten Beamten nach beamtenrechtlichen Regelungen. Bei den anderen Lehrkräften in den hessischen Schulen nach TV-Hessen und in Rheinland-Pfalz nach dem TV-L. Die Vergütung der sonstigen Mitarbeiter erfolgt nach dem TVÖD. Der überwiegende Teil der Arbeitsverträge basiert auf der "Arbeitsvertragsordnung des Bistums Limburg". Die angestellten Mitarbeiter erhalten eine zusätzliche Altersversorgung durch die KZVK bzw. durch die VBL für das Johannes-Gymnasium. Die Arbeitsverträge und die Vergütung der Mitarbeiter der Ketteler- La Roche-Schule basieren auf den Arbeitsvertragsrichtlinien des Deutschen Caritasverbands (AVR).

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft die Brandschutz- und Elektrosanierung fortgesetzt. Im Johannes-Gymnasium wurden aus Mitteln des Kommunalinvestitionsprogramms II (KIP II) und des Gesellschafters die Planungen zur Sanierung und Umgestaltung des Pausenhofs weiter vorangetrieben. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurden Brandschutzmaßnahmen nach einer behördlichen Begehung umgesetzt. An der Marienschule in Limburg wurde aus Mitteln des Gesellschafters die Planungen zur Umsetzung einer Generalsanierung vorangetrieben. In der St. Angela-Schule wurden die Planungen zur Errichtung einer neuen Sporthalle wieder aufgenommen sowie die Brandschutzmaßnahmen weiter geplant. Die Planungen, die Ketteler-La Roche-Schule an einem anderen Standort in Oberursel komplett neu zu errichten, wurden weiter vorangetrieben. Für alle Schulen wurden die Planungen zum DigitalPakt Schule weiter verfeinert.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2022 weiterhin als gut bezeichnet werden, wenngleich noch ein Teil der Liquidität in Wertguthaben zur Absicherung der Lebensarbeitszeitkonten bei den Lehrkräften dem Zugriff der Gesellschaft entzogen wird. Die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche verlief auf konstantem Niveau im Vergleich zum Vorjahr. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums (104 T€) nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen und liquide Mittel auf sogenannten Fahrtenkonten enthalten sind (145 T€), die sich ebenfalls der Verwendung der Gesellschaft entziehen.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2022: 1.925 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt über dem Vorjahreswert (2022: - 1.407 T€).

Der Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit war bei 750 T€. Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelbestandes um 1.268 T€ im Jahr 2022 auf nunmehr 9.235 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2022		31.12.2021
	T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:
Anlagevermögen	14.860	85,5	14.439	84,4
Forderungen Land Hessen	2.525	14,5	2.666	15,6
Deckung durch:
Eigenkapital	6.766	30,4	7.456	43,6
Sonderposten	6.183	27,8	6.092	35,6
langfristige Rückstellungen	5.349	24,0	4.995	29,2
langfristige Verbindlichkeiten	3.952	17,8	4.154	24,3

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen nahezu zur Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen sowie mittelbare Pensionszusagen und die Altersteilzeitverpflichtungen und Lebensarbeitszeitkonten sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

VI. Risikobericht

Risiken der künftigen Entwicklung:

Die Gesellschaft finanziert sich im Wesentlichen durch Zuschüsse der Länder Hessen und Rheinland-Pfalz auf Grundlage des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes Hessen bzw. Privatschulgesetzes Rheinland-Pfalz. Die Ausgestaltung dieser Gesetze hat damit maßgebliche Auswirkungen auf die finanzielle Entwicklung der Gesellschaft.

Mit der Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes in Hessen im Jahr 2013 werden die Refinanzierungssätze in den Jahren 2013 bis 2023 stufenweise angepasst. Zielgröße im Jahr 2022 ist die Refinanzierung der Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 %. Die Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren soll durch die Einrechnung einer Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, erfolgen. Grundsätzlich kann diese Entwicklung positiv betrachtet werden, wenngleich damit bis zum Jahr 2022 eine Finanzierungslücke besteht.

Die zur Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren eingerechnete Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, führte bei über mehrere Jahre anhaltenden eingefrorenen Bezügen dazu, dass Tarifsteigerungen bei den angestellten Lehrkräften dauerhaft nicht gerecht refinanziert werden und damit eine Finanzierungslücke entsteht.

Da unverändert die durchschnittlichen Schülerkosten an einer staatlichen Schule im Jahre 2011 die Basis für den Stufenplan bilden, diese aber zwischenzeitlich, nicht zuletzt durch die Zuwanderungen aus der Flüchtlingskrise, Ganztagsangebote und inklusive Beschulung, deutlich angestiegen sind, hinkt die Ersatzschulfinanzierung deutlich hinter den aktuellen staatlichen Schülerkosten hinterher.

Der Landesrechnungshof Hessen moniert eine Doppelförderung der Ersatzschulen. Zum einen erhalten die Ersatzschulen im Rahmen der Ersatzschulfinanzierung eine Refinanzierung, welche die Versorgungslasten des Landes für die verbeamteten Lehrkräfte bereits beinhaltet. Zum anderen wird der Großteil der beurlaubten Landesbeamten den Ersatzschulen ohne die finanzielle Beteiligung an deren Versorgungskosten zur Verfügung gestellt. Ab dem Jahr 2024 soll deshalb für diese Beamtenstellen eine Versorgungsumlage erhoben werden, welche im ersten Jahr bei 20 % der Bezüge liegen soll und dann jährlich anwächst, bis im Jahr 2033 der Zielwert von 30 % erreicht ist. Aufgrund der Vielzahl dieser Stellen im Bestand der Schulgesellschaft führt dies zu einer deutlichen finanziellen Belastung.

Auch bezüglich der öffentlichen Finanzhilfe in Rheinland-Pfalz zeigt sich, dass die Vereinbarungen aus dem Jahre 2008 zwischen Land und Kirchen zu einer deutlichen Verbesserung der Ertragslage geführt haben, aber auch hier wird es dauerhaft bei einem strukturellen Defizit bleiben. Zwischenzeitlich wurden Gespräche zwischen dem Bildungsministerium Rheinland-Pfalz und den Kirchen aufgenommen, um über mögliche Nachbesserungen zu verhandeln. Ein von den Kirchen in Auftrag gegebenes Schülerkostengutachten zeigt, dass die gewährte Sachkostenpauschale deutlich hinter den tatsächlichen Werten zurückbleibt.

Nicht zuletzt durch die Corona-Pandemie, in welcher die Attraktivität des Berufs der Erzieherin bzw. des Erziehers in Kindertagesstätten gesunken ist, kommt es am beruflichen Zweig der Marienschule und an der Ketteler-La Roche-Schule zu einem Nachfragerückgang an Schulplätzen. Aufgrund des immensen Bedarfs an zusätzlichen Arbeitskräften in diesem Berufszweig bedarf es einer politischen Gegensteuerung dieser Entwicklung. Aufgrund eines Nachfragerückgangs nach Schulplätzen in der Jahrgangsstufe 5 ab dem Schuljahr 2022/2023 an der St. Angela-Schule wird es zum Schuljahr 2023/2024 eine Umstellung des Bildungsgangs im Gymnasium von G8 auf G9 neu geben.

Durch private Schulgründungen im näheren Umfeld des Johannes-Gymnasiums könnte mittel- bis langfristig mit einer Konkurrenzsituation und einem Nachfragerückgang nach Schulplätzen gerechnet werden. Es bedarf einer weiteren Profilschärfung, um dieser Entwicklung entgegenzuwirken. Kurzfristig wird es jedoch auf Grund des ansonsten anfallenden Nachfrageüberhangs zunächst keine Auswirkungen auf die Schülerzahlen haben.

Die Gewinnung und Bindung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst ist weiterhin als schwierig zu bezeichnen, denn insbesondere das Land Hessen kann den jungen Lehrkräften Beamtenstellen anbieten. Die Gesellschaft bekommt aber nur in unregelmäßigen Abständen sogenannte "Leerstellen" (Planstellen als beurlaubte Landesbeamte) vom Land zur Verfügung gestellt, sodass eine Verbeamtung im Landesdienst von Seiten der Schulgesellschaft in den meisten Fällen nicht angeboten werden kann. Als Ausgleich zur Netto-Gehaltsdifferenz zu den verbeamteten Kolleginnen und Kollegen, erhalten angestellte Lehrkräfte, die verbeamtungsfähig sind, eine monatliche Ausgleichszulage ausgezahlt. Für die Lehrkräfte, welche die Verbeamtungsvoraussetzungen des Bistums Limburg erfüllen, stehen aufgrund der hohen Versorgungslasten im Alter nun keine Kirchenbeamtenstellen mehr zur Verfügung. Um dauerhaft geeignetes Personal zu gewinnen, muss die Gesellschaft weitere Modelle der Mitarbeiterbindung prüfen und entwickeln. Hierzu wurde unter anderem ein neues Zulagensystem entwickelt.

Die geplante Veräußerung der historischen Gebäude auf dem Gelände der St. Ursula-Schule steht immer noch aus. Nach einer Begehung durch die Brandschutzbehörde und die staatliche Bauaufsicht im Sommer 2020 dürfen diese Gebäudeteile schulisch nicht mehr genutzt werden. Als Übergangslösung wurden die sechs Containerklassen saniert und wieder nutzbar gemacht.

Es müssen aber auf Seiten des Liegenschaftseigentümers andere kompensatorische Maßnahmen ergriffen werden, um die Raumnot der Schule dauerhaft zu beseitigen. Da die verlorengehenden Flächen nicht alle im Bestand abgebildet werden können, ist die Schaffung neuer Flächen im Rahmen eines Neubaus unumgänglich. Entsprechende Mittel wurden in die nicht-pfarrliche Bauliste des Bistums Limburg aufgenommen.

Aufgrund der finanziellen Auswirkungen durch die veränderte Kirchenbindung auf die Kirchensteuereinnahmen des Bistums Limburg, unterliegen sämtliche Baumaßnahmen einem Baumoratorium. Lediglich Baumaßnahmen, die zwingend notwendig sind, z. B. aufgrund von behördlichen Auflagen, Betriebserlaubnis, Sicherheit, können aktuell durchgeführt werden.

Im Rahmen eines Technical Due Dilligence-Projektes wurden alle Schulstandorte einer einheitlichen externen Beurteilung unterzogen, um den zukünftigen Investitionsbedarf beziffern zu können. Die Ergebnisse zeigen einen erheblichen finanziellen Bedarf in den kommenden Jahren, der durch die Entwicklung der allgemeinen Baukosten noch einmal deutlich angestiegen ist.

Die direkten Auswirkungen des Ukraine Krieges zeigen sich insbesondere in den teilweise deutlich gestiegenen Energiekosten. Zwischenzeitlich hat sich die Schulgesellschaft den Rahmenverträgen für Strom- und Gaslieferungen des Bistums Limburg angeschlossen.

VII. Chancenbericht

Chancen der künftigen Entwicklung:

Im Rahmen einer Evaluation wurden die Schwachpunkte des aktuellen Ersatzschulfinanzierungsgesetzes Hessen aufgedeckt und im Rahmen gemeinsamer Verhandlungen bezüglich der Neufassung des Gesetzes mit den Fachreferaten der zuständigen Ministerien diskutiert. Das Verhandlungsergebnis soll nun als Referentenentwurf in das Gesetzgebungsverfahren eingebracht werden. Es sieht nunmehr als Basis die Schülerkosten an einer staatlichen Schule im Durchschnitt der Jahre 2018 bis 2020 vor. Die Entwicklung der Kosten in den Jahren 2021 und 2022, also bis zum Start der neuen Gesetzeslaufzeit, soll anhand der echten Steigerungen bei den Schülerkosten an staatlichen Schulen des jeweiligen Vorvorjahres ausgeglichen werden. Das neue Ersatzschulfinanzierungsgesetz soll wieder eine Laufzeit von 10 Jahren haben und mit einer Refinanzierungsquote von 80 % im Jahr 2024 beginnen und dann bis zum Jahr 2033 auf 85 % anwachsen.

Über die Laufzeit des Gesetzes soll außerdem eine Dynamisierung der Kostenbasis anhand der echten Schülerkostenentwicklung an den staatlichen Schulen des jeweiligen Vorvorjahres erfolgen. Aufgrund der angesprochenen Steigerung der Refinanzierungsquote und der Dynamisierung anhand des jeweiligen Vorvorjahres wird es erst im Jahr 2033 zu einer annähernd gerechten Refinanzierung kommen.

Die von den Landkreisen Limburg-Weilburg, Hochtaunuskreis und Rhein-Lahn-Kreis geförderten Maßnahmen aus dem Kommunalinvestitionsprogramm II befinden sich in der Planung bzw. konnten an der St. Angela-Schule und Bischof-Neumann-Schule bereits abgeschlossen werden.

An den beiden hessischen Schulen, die sich für die Umstellung von G8 auf G9 neu entschieden hatten, werden mit dem Schuljahr 2022/2023 wieder 9 Jahrgänge beschult. Drei Jahrgänge in der Oberstufe werden nun, aufgrund der höheren Schülersätze für Schüler der Sekundarstufe II, zu einer verbesserten Refinanzierung der Marienschule und der St. Ursula-Schule ab dem Geschäftsjahr 2023 beitragen.

Die fünf hessischen Schulen in Trägerschaft der Gesellschaft erhalten aus den Bundesmitteln einen Anteil von 1,7 Mio. € und zusätzlich aus Landesmitteln 0,6 Mio. €, in Form eines Darlehens über die WI-Bank, für eine digitale Grundausstattung (IT-Infrastruktur), neue Lernplattformen und zur bestmöglichen individuellen Förderung aller Schülerinnen und Schüler. Der Eigenanteil der Ersatzschulträger an diesen Maßnahmen beträgt 50 % des Landesanteils. Die hälftigen Zinsen und hälftigen Tilgungen des Darlehens trägt das Land.

Das Johannes-Gymnasium erhält einen Zuschuss in Höhe von 0,4 Mio. € und hat einen Eigenanteil von 10 % (rund 40 T€) beizutragen. Jede der Schulen hat ein Medienkonzept zu erstellen, welches mit dem Schulträger abzustimmen ist. Der Schulträger selbst muss in einem Medienentwicklungsplan eine Bestandsaufnahme, die Bedarfsermittlung, eine Ausstattungsplanung und ein Wartungs- und Supportkonzept darlegen. Die Beantragung der Fördermittel wurde fristgerecht eingereicht.

Während die Bewilligung der Maßnahmen für das Johannes-Gymnasium bereits vorliegt und im Sommer 2022 mit der Umsetzung begonnen werden konnte, erhielten die hessischen Schulen die Förderbescheide erst im September 2023. Aufgrund eines zwischenzeitlich eingetretenen technischen Fortschritts und geänderter Bedarfe musste noch einmal ein Antrag auf Verschiebung von Fördermitteln gestellt werden. Nach der Freigabe der Änderungen soll noch im Sommer 2023 die Ausschreibung erfolgen.

VIII. Prognosebericht

Aufgrund von Lieferengpässen, vor allem aus asiatischen Ländern, leidet die deutsche Wirtschaft. Seit dem Einmarsch russischer Truppen in der Ukraine, Ende Februar 2022, herrscht Krieg in Europa. Eine Flüchtlingswelle an Frauen, Kindern und Senioren ist in den übrigen europäischen Ländern angekommen. Auf Sanktionen, insbesondere westlicher Länder, hat Russland mit einer Verknappung in der Energieversorgung reagiert. Dies hat immense Auswirkungen auf die Energiepreise in Deutschland, die eine ohnehin hohe Inflation weitertreibt. Zwischenzeitlich konnte die Bundesregierung die Beschaffung von Gas und Rohöl neu organisieren, sowie durch eine Deckelung der Strom- und Gaspreise die Verbraucher entlasten. Dies hat zu einer Stabilisierung der Preise auf den Märkten geführt. Weder bei den erwarteten Erträgen noch bei den geplanten Aufwendungen des Jahres 2023 sind aktuell wesentliche Auswirkungen erkennbar.

Für die folgenden beiden Jahre muss mit einem negativen Ergebnis vor einem möglichen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters gerechnet werden, welches durch Zuschüsse des Gesellschafters und Entnahmen aus Rücklagen gedeckt werden muss. Im Jahr 2023 wird dieses aufgrund der wirtschaftlichen Auswirkungen des Ukraine-Krieges bei ca. 1,4 Mio. € liegen. Im Jahr 2024 muss dann mit einem negativen Ergebnis von ca. 0,8 Mio. € gerechnet werden. In den folgenden Jahren wird sich dieses noch einmal reduzieren und dann bei ca. 0,5 Mio. € liegen.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

Auch an der Marienschule sollen die Brandschutzmaßnahmen durch den Liegenschaftseigentümer, das Bistum Limburg, fortgesetzt werden. Für die Marienschule ist außerdem eine Generalsanierung der Bestandsgebäude vorgesehen. Die umfassende Sanierung oder der Abriss des Katharina-Kasper-Gebäudes, welches unter anderem die Schulverwaltung und den beruflichen Zweig der Marienschule beinhaltet, wird sich auch auf den Schulbetrieb auswirken. Die Entscheidung bezüglich des weiteren Vorgehens wurde allerdings noch nicht getroffen.

An der St. Angela-Schule werden weitere Planungen für die Errichtung eines Ersatzneubaus für die in die Jahre gekommene Sporthalle vorgenommen. Außerdem wird im Rahmen der Erstellung eines Brandschutzkonzeptes eine Brandschutzsanierung folgen.

An der St. Ursula-Schule sollen die Planungen für die Sanierung und Umstrukturierung des Altbestandes fortgeführt werden.

Am Johannes-Gymnasium wird die Umgestaltung des Pausenhofs abgeschlossen.

Die Neubaupläne der Ketteler-La Roche-Schule werden vorangetrieben. Die vertragliche Vereinbarung mit dem Generalübernehmer wurde zwischenzeitlich geschlossen.

Die Schulstiftung des Bistums Limburg hat eine Größe erreicht, die Ausschüttungserträge ermöglicht, welche die Schulen unabhängiger werden lässt von der zukünftigen Entwicklung der Kirchensteuermittel in der Frage der Deckung von Defiziten.

Limburg, den 30. Juni 2023

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Stephan Behr, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten		3.319.385,96		3.494
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken	7.116.581,12		7.309
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.397.845,38		1.379
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.968.276,01		2.252
		11.482.702,51		10.940
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		57.500,00		5
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		6.521,15		13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	853.440,29		2.064
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.988.004,47		3.152
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.383.416,49 EUR (Vorjahr 2.525 TEUR)
		3.841.444,76		5.216
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		112.564,12		136
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		9.122.049,14		7.831
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		51.046,20		53
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		34.933,31		0
		28.028.147,15		27.688

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	3.128.900,00		3.810
IV. Bilanzgewinn/-verlust	185.575,25		194
		6.766.480,37		7.456
B. SONDERPOSTEN
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.877.826,48		5.796
2. Sonderposten aus Spenden	304.931,65		296
		6.182.758,13		6.092
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	4.957.445,47		4.346
2. Sonstige Rückstellungen	3.024.227,02		3.165
		7.981.672,49		7.511
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.029.566,49		3.199
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 169.467,82 EUR (Vorjahr 169 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.860.098,67 EUR (Vorjahr 3.030 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	323.737,77		549
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 323.737,77 EUR (Vorjahr 549 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.725.189,73		1.917
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.835.407,42 EUR (Vorjahr 995 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 889.782,31 EUR (Vorjahr 922 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	714.472,95		639
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 714.472,95 EUR (Vorjahr 639 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR (Vorjahr 5 TEUR)
		6.792.966,94		6.304
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		304.269,22		325
		28.028.147,15		27.688

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		34.869.276,57		34.256
- davon aus Zuschüssen 30.372.501,70 EUR (Vorjahr 30.028 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		3.033.094,06		2.961
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		494.226,09		616
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	719.678,75		692
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	39.379,26		25
		759.058,01		717
5. Personalaufwand
a) Gehälter	25.032.942,32		24.483
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.870.825,34		6.312
- davon für Altersversorgung 3.208.162,34 EUR (Vorjahr 3.107 TEUR)
		31.903.767,66		30.795
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		986.834,57		1.044
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		762.324,68		810
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.602.665,14		4.158
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		4.475,77		55
- davon aus der Abzinsung 1.465,96 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		23.341,64		2
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		52.268,33		58
- davon aus der Aufzinsung 52.268,33 EUR (Vorjahr 58 TEUR)
12. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-689.187,54		304
13. Gewinn-/Verlustvortrag		194.062,79		52
14. Entnahme aus Gewinnrücklagen		680.700,00		228
15. Einstellung in Gewinnrücklagen		0,00		-390
16. Bilanzgewinn/ -verlust		185.575,25		194

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Limburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Limburg unter der Nummer 1338.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Zur Anwendung gelangte das Teilwert-/Gegenwartsbarwertverfahren. Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 1,78 % zum 31. Dezember 2022 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2022) durchgeführt. Es wurden eine Rentendynamik von 2,4 % und ein Gehaltstrend von 2,5 % p.a. zugrunde gelegt. Für 2023 und 2024 wurde ein Gehaltstrend von 5,0 % p.a. angenommen. Der ausschüttungsgesperrte Betrag beträgt 219.163,00 €.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für in alphabetischer Reihenfolge ausgewählte Anspruchsberechtige bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung zum 31. Dezember 2022 erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde. Es ist ein Abzinsungssatz (10-Jahresdurchschnitt) gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 1,78 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2022 einen Bestand in Höhe von 1.804 T€ aus. Der ausschüttungsgesperrte Betrag beträgt 56.750 €.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2022 3.684 T€ und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge (Angleichungsbeiträge).

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, "angesparte" Unterrichtsstunden gemäß der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte (und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck (2018G) ermittelt. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 1,44 % (7-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2022) und einem Gehaltstrend von 2,5 % p.a. gerechnet. Für 2023 und 2024 wurde ein Gehaltstrend von 5,0 % p.a. angenommen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	853.440,29	853.440,29	0,00	0,00
	(2.064.008,30)	(2.064.008,30)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	2.988.004,47	604.587,98	564.888,96	1.818.527,53
	(3.152.074,39)	(627.435,64)	(564.888,80)	(1.959.749,95)
	3.841.444,76	1.458.028,27	564.888,96	1.818.527,53
	(5.216.082,69)	(2.691.443,94)	(564.888,80)	(1.959,749,95)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 51 bzw. T€ 304).

4. Gewinnrücklagen

4.1 Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2022	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2022	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2022	Stand zum 31.12.2022
	€	€	€	€
BNS	601.500,00	99.900,00	0,00	501.600,00
MS	570.500,00	284.300,00	0,00	286.200,00
SAS	1.374.500,00	113.200,00	0,00	1.261.300,00
SUS	251.400,00	118.400,00	0,00	133.000,00
JG	175.300,00	28.500,00	0,00	146.800,00
VERW	36.400,00	36.400,00	0,00	0,00
KLR	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	3.009.600,00	680.700,00	0,00	2.328.900,00

4.2. Weitere andere Gewinnrücklagen Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2022	Verwendung anderer Rücklagen 2022	Einstellung in andere Rücklagen 2022	Stand zum 31.12.2022
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

5. Gewinnvortrag

Der Gewinnvortrag beträgt 194.062,79 EUR.

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 2.103,1), Rückstellungen für Lebensarbeitszeitkonten (T€ 391,9) und sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 216,8) enthalten.

Die Verpflichtungen aus Lebensarbeitszeitkonten werden mit dem insolvenzfest gesicherten Vermögen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beträgt 3.086,6 TEUR und entspricht dem bestätigten saldierungsfähigen Vermögen des Versicherers. Die Anschaffungskosten betragen 3.062,5 TEUR. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 3.478,6 TEUR. In Höhe von 37 TEUR wurden Erträge aus dem Planvermögen mit den Personalaufwendungen saldiert.

Die Verpflichtungen aus Altersteilzeitkonten werden mit dem insolvenzfest gesicherten Vermögen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beträgt 176,0 TEUR und entspricht dem bestätigten saldierungsfähigen Vermögen des Versicherers. Die Anschaffungskosten betragen 176,0 TEUR. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 141,1 TEUR. In Höhe des Differenzbetrags wird ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen 34,9 TEUR.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.029.566,49	169.467,82	677.865,58	2.182.233,09
	(3.199.033,19)	(169.466,64)	(677.866,56)	(2.351.699,99)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	323.737,77	323.737,77	0,00	0,00
	(548.898,99)	(548.898,99)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.725.189,73	1.835.407,42	130.589,84	759.192,47
	(1.917.281,96)	(994.852,19)	(130.589,84)	(791.839,93)
Sonstige Verbindlichkeiten	714.472,95	714.472,95	0,00	0,00
	(638.733,00)	(638.733,00)	(0,00)	(0,00)
	6.792.966,94	3.044.831,97	808.455,42	2.941.425,56
	(6.303.947,14)	(2.351.950,82)	(808.456,40)	(3.143.539,92)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter entfallen T€ 922 auf Darlehensverbindlichkeiten. Der Restbetrag in Höhe von T€ 1.803 resultiert aus laufender Verrechnung.

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich aus Erträgen aus Schulgelderlösen und Zuschüssen 34.571,6 TEUR sowie aus sonstigen Umsatzerlösen (i.W. Vermietung und Dienstleistung) 297,7 TEUR. Die Umsatzerlöse beinhalten außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von T€ 260,0. Hierbei handelt es sich um den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für das Johannes-Gymnasium (Vorjahr T€ 270,0).

Periodenfremde Erträge fielen in Höhe von 42,8 T€ an. In Höhe von 195,8 TEUR fielen periodenfremde Aufwendungen an. Diese betreffen im Wesentlichen die Reduzierung der Forderung zur Öffentlichen Finanzhilfe gegenüber dem Land Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2021/22 in Höhe von 154,1 T€.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, der Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkonvent St. Angela e. V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins gezahlt. Dieser betrug für das Jahr 2022 T€ 1,9.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr, Eltville am Rhein

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat:

Ralf Stammberger, Montabaur, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender Thomas Frings, Neuwied, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau des Bistums Limburg, Stv. Vorsitzender

Jörg Dombrowski, Bad Soden, Rechtsanwalt

Gabriele Frank, Frankfurt am Main, Schulleiterin im Ruhestand (bis 04.04.2022)

Sabine Harfst, Bad Soden, Insights & Analytics Business Partner

Dr. Sascha Koller, Limburg, Justiziar des Bistums Limburg

Arnold Neuhaus, Koblenz, Rechtsanwalt

Emmanuel Graf von Walderdorff, Molsberg, Galerist

Bettina Watzl, Sulzbach/Ts., Leiterin Kindertagesstätte (ab 05.04.2022)

Andreas Zeiselmaier, Oestrich-Winkel, Bankvorstand

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates im Jahr 2022 betrugen € 780,00 (Vorjahr: € 900,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2022 wurden (ohne Geschäftsführer) 292,0 (Vorjahr: 292,0) Arbeitnehmer umgerechnet auf Vollzeitkräfte beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2022	2021
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	243,0	241,0
Haus- und Verwaltungspersonal	49,0	51,0
	292,0	292,0

In Köpfen gemäß § 267 Abs. 5 HGB gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2022	2022	2021	2021
	Vz. ^*	Tz. ^*	Vz. ^*	Tz. ^*
Lehrkräfte	146	214	141	189
Haus- und Verwaltungspersonal	37	42	31	44
Geschäftsführung	1	0	1	0
	184	256	173	233

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2022 beträgt T€ 27. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Ausgehend vom Jahresfehlbetrag 2022 in Höhe von € 689.187,54 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 194.062,79, beschlossenen Entnahmen aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 133.800,00 und aus den zweckgebundenen Rücklagen zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos bei den Pensionsrückstellungen in Höhe von € 546.900,00, ergibt sich ein Bilanzgewinn von € 185.575,25.

Der verbleibende Bilanzgewinn von € 185.575,25 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, 30. Juni 2023

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2022

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	5.281.416,90	0,00	0,00	0,00	5.281.416,90
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	5.281.416,90	0,00	0,00	0,00	5.281.416,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.936.613,70	160.479,48	0,00	0,00	14.097.093,18
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.480.909,59	555.868,33	1.779,90	-77.673,62	8.957.324,40
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.252.312,95	638.289,44	0,00	77.673,62	2.968.276,01
Summe Sachanlagen	24.669.836,24	1.354.637,25	1.779,90	0,00	26.022.693,59
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	52.350,00	0,00	0,00	57.500,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	52.350,00	0,00	0,00	57.500,00
Summe Anlagevermögen	29.956.403,14	1.406.987,25	1.779,90	0,00	31.361.610,49

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	1.787.037,27	174.993,67	0,00	0,00	1.962.030,94
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.787.037,27	174.993,67	0,00	0,00	1.962.030,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.627.553,58	352.958,48	0,00	0,00	6.980.512,06
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.102.376,50	458.882,42	1.779,90	0,00	7.559.479,02
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	13.729.930,08	811.840,90	1.779,90	0,00	14.539.991,08
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	15.516.967,35	986.834,57	1.779,90	0,00	16.502.022,02

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	3.319.385,96	3.494.379,63
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	3.319.385,96	3.494.379,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.116.581,12	7.309.060,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.397.845,38	1.378.533,09
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.968.276,01	2.252.312,95
Summe Sachanlagen	11.482.702,51	10.939.906,16
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	57.500,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	57.500,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	14.859.588,47	14.439.435,79

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Mainz, 15. August 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung Mainz

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Lea Kling, Wirtschaftsprüferin

Niederschrift

über die Gesellschafterversammlung

der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH,

Limburg, den 15. Dezember 2023

TOP 4 Verabschiedung des Jahresabschlusses 2022 einschließlich Entlastung von Geschäftsführung und Aufsichtsrat für das Jahr 2022

Der Gesellschafter fasst daraufhin folgenden Beschluss:

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31.12.2022 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat für das Jahr 2022 Entlastung. Der verbleibende Bilanzgewinn von € 185.575,25 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

30:T2626d,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 1. August 2018 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden sechs Schulen mit entsprechenden nichtfinanziellen Leistungsindikatoren:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 801 Schülerinnen und Schülern sowie 61 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 17 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.164 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 100 Beschäftigte sowie 24 Kirchenbeamte und 4 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 978 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 86 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 16 Kirchenbeamte.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 877 Schülerinnen und Schülern sowie 74 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 13 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 891 Schülerinnen und Schülern sowie 60 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 23 Kirchenbeamten und 1 Gestellung.
•	Die Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel, ist eine Fachschule für Sozialwesen, Fachrichtung Sozialpädagogik, und Höhere Berufsfachschule für Sozialassistenz mit rd. 309 Schülerinnen und Schülern sowie Studierende. Sie hat 36 Beschäftigte.
•	Neben den sechs Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer 12 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese sieben Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Geschäftsverlauf und Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2021 ist durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2021 weiter fort. Immer mehr Eltern wählen ein schulisches Angebot, in dem sich gymnasiale Bildungsgänge verwirklichen lassen. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Im Bereich der beruflichen Schulen, insbesondere bei der Ausbildung von Erzieherinnen und Erziehern, sinkt die Nachfrage nach Schulplätzen. Dieser Trend ist auch in den staatlichen Schulen zu erkennen. Die Ertragslage wird zu einem überwiegenden Anteil von der Entwicklung der Personalaufwendungen beeinflusst. Diese sind durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Im Wesentlichen ist die Steigerung der Personalaufwendungen aber auf die Bildung von Rückstellungen für zukünftige Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen und Lebensarbeitszeitkonten zurückzuführen. Im Sachaufwand sind ebenfalls Steigerungen zu verzeichnen.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2021 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 304 T€. Gegenüber dem erwarteten Budgetergebnis wurde damit ein um 533 T€ besseres Ergebnis erzielt.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsleitung die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Jahr als zufriedenstellend.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2021: -134 T€) gegenüber dem Vorjahr (2020: -274 T€), eine deutliche Ergebnis Verbesserung zu verzeichnen. Zum Ausgleich des negativen Jahresergebnisses hat das Johannes-Gymnasium einen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 270 T€ erhalten (2020: 275 T€). Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2020 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von -169 T€ schloss, verzeichnet im laufenden Jahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 75 T€. Im Jahr 2021 wurde der schülerzahlorientierte Zuschuss des Gesellschafters durch Beschluss des Aufsichtsrats in Höhe von 231 T€ der St. Ursula-Schule zugewiesen. Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresfehlbetrag im Jahr 2021 von 494 T€ deutlich schlechter aus als 2020, als ein Jahresfehlbetrag von 69 T€ zu verzeichnen war. Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich deutlich verbessert (2021: 614 T€; 2020: 237 T€). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von -107 T€ nicht halten oder verbessern und erzielt nun einen Jahresfehlbetrag im laufenden Jahr von 159 T€. Die Ketteler-La Roche-Schule schließt mit einem Jahresüberschuss von 96 T€ ab, nachdem im Vorjahr ein Jahresfehlbetrag von 327 T€ erzielt wurde. Der durch Beschluss des Aufsichtsrats zugewiesene schülerzahlorientierte Zuschuss an die Ketteler-La Roche-Schule betrug im laufenden Jahr 20 T€ (2020: 20 T€).

b) Vergleich mit dem Budget 2021

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2021, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 36 T€ unterschritten. Der Sachaufwand liegt um 30 T€ über dem Planwert. Der Gesamtaufwand liegt damit um 6 T€ unter dem geplanten Wert. Durch eine höhere Ersatzschulfinanzierung, höhere Zuschüsse und Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten wird der Planwert der Gesamterträge um 608 T€ überschritten.

Die geplanten Personalaufwendungen der Marienschule wurden um 556 T€ deutlich überschritten. Bei den Sachkosten kam es in fast allen Positionen ebenfalls zu deutlichen Überschreitungen der Planansätze. Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden um rund 926 T€ überschritten. Bei den Sonstigen Zuschüssen (+360 T€) und den Sonstigen Einnahmen (+112 T€) kam es zu deutlichen Planüberschreitungen. Die geplanten Gesamterträge wurden um rund 497 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen mit 322 T€ über dem Planwert. Niedrigere Aufwendungen waren aber vor allem den Kosten für Instandhaltungen und Wartungen (-145 T€) zu verzeichnen. Durch Planüberschreitungen in den meisten anderen Bereichen kommt es zu einer gesamten Planüberschreitung der Sachaufwendungen von 215 T€. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 537 T€ höherer Wert als im Planansatz. Bei Mehrerträgen bei den Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung (+32 T€), Mindererträgen beim Schulgeld (-7 T€), den Sonstigen Zuschüssen (+208 T€), den Sonstigen Einnahmen (+45 T€) und den Diversen Erträgen (+94 T€) ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 379 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 11 T€. Die Hausbewirtschaftungskosten liegen mit 21 T€ und die Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung mit 16 T€ unter dem Planansatz. Die Instandhaltungskosten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. Die anderen wesentlichen Positionen der Sachkosten lagen über den Planwerten. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 214 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben den Sonstigen Zuschüssen (+135 T€) bei den Sonstigen Einnahmen (+103 T€) und den Diversen Erträgen (+96 T€), die im Wesentlichen auf die Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten zurückzuführen sind. Insgesamt lagen die Erträge mit rund 365 T€ über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 402 T€. Dies ist insbesondere auf die gestiegenen Sachaufwendungen (+470 T€) zurückzuführen. Neben Steigerungen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 65 T€, führten Steigerungen bei den Kosten für Instandhaltungen und Wartung mit 75 T€, bei den Verwaltungskosten mit 57 T€, den Kosten für Unterrichtsmittel und Fortbildung mit 25 T€ und den Kosten für Verschiedenes mit 297 T€ im Wesentlichen zu der Planüberschreitung der gesamten Sachkosten. Die Instandhaltungskoten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. In den Kosten für Verschiedenes ist die Weiterleitung eines Baukostenzuschusses der ADD enthalten. Die Kostensteigerung für Verschiedenes ergibt sich im Wesentlichen aus der Zuführung von Mitteln aus Zuschüssen und Spenden zu den Sonderposten. Die Ersatzschulfinanzierung liegt deutlich über dem Niveau, wie es in der Planung erwartet wurde (+ 278 T€). Im Wesentlichen bedingt durch zu erwartende Nachzahlungen aus der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2020/21 (49 T€) und Auflösungen von Sonderposten liegen die Diversen Erträge um 79 T€ über dem Planansatz. Weitere Steigerungen bei den Sonstigen Zuschüssen (165 T€ aus dem Baukostenzuschuss des Landes Rheinland-Pfalz und Zuschüssen der Schulstiftung des Bistums Limburg) und Sonstigen Einnahmen (100 T€) aus Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten lassen die Gesamterträge um 626 T€ höher ausfallen, als dies geplant wurde.

Bei der Ketteler-La Roche-Schule liegen die Personalaufwendungen um 33 T€ unter dem Planwert. Die Verwaltungspersonalkosten liegen um 57 T€ über dem Planansatz. Insgesamt liegen die Sachkosten um 34 T€ über dem Planansatz. Aufgrund gesunkener Schülerzahlen sinken die Ersatzschulfinanzierung (9 T€) und das Schulgeld (46 T€) deutlich. Durch Planüberschreitungen in anderen Ertragspositionen steigen die Gesamterträge um rund 97 T€ über den Planansatz.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (22 T€) und Minderaufwendungen bei den Sachkosten (30 T€) zu verzeichnen. Die Gesamterträge liegen um 43 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2021 geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden: In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft die Brandschutz- und Elektrosanierung fortgesetzt. Außerdem wurde aus Zuschüssen des Gesellschafters und des Hochtaunuskreises nun auch der zweite Chemiefachraum saniert und mit neuer Technik ausgestattet. Im Johannes-Gymnasium wurden aus Mitteln des Kommunalinvestitionsprogramms II (KIP II) und des Gesellschafters die Planungen zur Sanierung und Umgestaltung des Pausenhofs weiter vorangetrieben. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurden Brandschutzmaßnahmen nach einer behördlichen Begehung umgesetzt. An der Marienschule in Limburg wurde aus Mitteln des Gesellschafters die Planungen zur Umsetzung einer Generalsanierung vorangetrieben. In der St. Angela-Schule wurden die Planungen zur Errichtung einer neuen Sporthalle wieder aufgenommen sowie die Brandschutzmaßnahmen weiter geplant. Die Planungen, die Ketteler-La Roche-Schule an einem anderen Standort in Oberursel komplett neu zu errichten, wurden weiter vorangetrieben. Für alle Schulen wurden die Maßnahmen zum DigitalPakt Schule geplant und fristgerecht zur staatlichen Förderung beantragt.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2021 weiterhin als gut bezeichnet werden, wenngleich noch ein Teil der Liquidität in Wertguthaben zur Absicherung der Lebensarbeitszeitkonten bei den Lehrkräften dem Zugriff der Gesellschaft entzogen wird. Die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche verlief auf konstantem Niveau im Vergleich zum Vorjahr. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums (128 T€) nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen und liquide Mittel auf sogenannten Fahrtenkonten enthalten sind (43 T€), die sich ebenfalls der Verwendung der Gesellschaft entziehen.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2021: 947 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt über dem Vorjahreswert (2021: -2.008 T€).

Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit war bei 860 T€. Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Finanzmittelbestandes um 201 T€ im Jahr 2021 auf nunmehr 7.831 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2021		31.12.2020
	T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:
Anlagevermögen	14.439	84,4	13.476	100,0
Forderungen
Land Hessen	2.666	15,6	0	0,0
Deckung durch:
Eigenkapital	7.456	43,6	7.152	53,1
Sonderposten	6.092	35,6	5.818	43,2
langfristige Rückstellungen	4.995	29,2	4.572	33,9
langfristige Verbindlichkeiten	4.154	24,3	1.551	0,0

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen zu etwas mehr als der Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen sowie mittelbare Pensionszusagen und die Altersteilzeitverpflichtungen und Lebensarbeitszeitkonten sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

VI. Risikobericht

Risiken der künftigen Entwicklung:

Nicht zuletzt durch die Corona-Pandemie, in welcher die Attraktivität des Berufs der Erzieherin bzw. des Erziehers in Kindertagesstätten gesunken ist, kommt es an der Marienschule und an der Ketteler-La Roche-Schule zu einem Nachfragerückgang an Schulplätzen. Aufgrund des immensen Bedarfs an zusätzlichen Arbeitskräften in diesem Berufszweig bedarf es einer politischen Gegensteuerung dieser Entwicklung. An der St. Angela-Schule hat es einen Nachfragerückgang nach Schulplätzen in der Jahrgangsstufe 5 ab dem Schuljahr 2022/2023 gegeben, der noch näher untersucht werden muss. Eventuell wird hier die Umstellung des Angebots im Gymnasium von G8 auf G9 neu erforderlich werden.

Die geplante Veräußerung der historischen Gebäude auf dem Gelände der St. Ursula-Schule steht immer noch aus. Nach einer Begehung durch die Brandschutzbehörde und die staatliche Bauaufsicht im Sommer 2020 dürfen diese Gebäudeteile schulisch nicht mehr genutzt werden. Als Übergangslösung wurden die sechs Containerklassen saniert und wieder nutzbar gemacht.

Aufgrund der finanziellen Auswirkungen der Corona-Pandemie und die veränderte Kirchenbindung auf die Kirchensteuereinnahmen des Bistums Limburg, unterliegen sämtliche Baumaßnahmen einem Baumoratorium. Lediglich Baumaßnahmen, die zwingend notwendig sind, z. B. aufgrund von behördlichen Auflagen, Betriebserlaubnis, Sicherheit, können aktuell durchgeführt werden.

Hinsichtlich des Ukraine Krieges wird auf die Berichterstattung über die Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen. Die aus dem Krieg resultierenden Risiken betreffend die Vermögens-, Finanz und Ertragslage des Unternehmens sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. hinreichend verlässlich quantifizierbar.

VII. Chancenbericht

Chancen der künftigen Entwicklung:

Während die Bewilligung der Maßnahmen für das Johannes-Gymnasium bereits vorliegt und im Sommer 2022 mit der Umsetzung begonnen werden konnte, stehen die Förderbescheide für die hessischen Schulen noch aus.

Von der sogenannten Corona-Pandemie sind die Schulen in besonderer Weise betroffen.

Der Zwang, sich diesen neuen Unterrichtsmethoden stellen zu müssen, beförderte weitere Investitionen in die digitale Ausstattung der Schulen. Im Rahmen des sogenannten Sofortausstattungsprogramms, welches vom Bund und den Bundesländern aufgelegt wurde, wurden Schülerinnen und Schülern, die sich aufgrund einer fehlenden digitalen Ausstattung in ihrem Elternhaus nicht mit den Lehrkräften und den Klassenkameraden für das Lernen zu Hause vernetzen konnten, mit digitalen Endgeräten ausgestattet, die diesen leihweise überlassen wurden. Es folgten weitere Zusatzprogramme zum DigitalPakt Schule, welche z. B. die Lehrkräfte mit digitalen Endgeräten ausstatteten und Mittel für die IT-Administration zur Verfügung stellten.

VIII. Prognosebericht

Die Corona-Pandemie beeinflusst auch weiterhin das öffentliche Leben. Aufgrund des Voranschreitens der großflächigen Impfkampagne und der Teststrategie sowie Erfahrungen im Umgang mit der Pandemie ist derzeit von einer weiteren Normalisierung des Schulbetriebs auszugehen. Aufgrund von Lieferengpässen, vor allem aus asiatischen Ländern, leidet die deutsche Wirtschaft. Seit dem Einmarsch russischer Truppen in der Ukraine, Ende Februar 2022, herrscht Krieg in Europa. Eine Flüchtlingswelle an Frauen, Kindern und Senioren ist in den übrigen europäischen Ländern angekommen. Auf Sanktionen, insbesondere westlicher Länder, hat Russland mit einer Verknappung in der Energieversorgung reagiert. Dies hat immense Auswirkungen auf die Energiepreise in Deutschland, die eine ohnehin hohe Inflation weitertreibt. Weder bei den erwarteten Erträgen noch bei den geplanten Aufwendungen des Jahres 2022 sind aktuell wesentliche Auswirkungen erkennbar. Dies ist vor allem auf aktuell noch bestehende Liefer- und Dienstleistungsverträge zurückzuführen. Die Situation wird sich im Geschäftsjahr 2023 deutlich verschlechtern. Erst ab dem Jahr 2024 kann derzeit mit einer Normalisierung auf den Märkten gerechnet werden.

Für die folgenden beiden Jahre muss mit einem negativen Ergebnis vor einem möglichen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters gerechnet werden, welches durch Zuschüsse des Gesellschafters und Entnahmen aus Rücklagen gedeckt werden muss. Im Jahr 2022 wird dieses aufgrund geringerer Schülerzahlen in der Oberstufe an der Marienschule und St. Ursula-Schule sowie der wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie und des Ukraine-Krieges bei ca. 0,8 Mio. € liegen. Im Jahr 2023 muss dann mit einem negativen Ergebnis von ca. 1,4 Mio. € gerechnet werden. In den folgenden Jahren wird sich dieses dann deutlich reduzieren und dann bei ca. 0,5 Mio. € liegen.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

An der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes, vor allem im Bereich des Brandschutzes, erfolgen. Weiterhin wird die Sanierung der Flachdächer und die Kanalsanierung vorangetrieben. Im Bereich der Turnhalle müssen die Umkleiden und sanitären Einrichtung kurzfristig saniert werden. Auch an der Marienschule sollen die Brandschutzmaßnahmen durch den Liegenschaftseigentümer, das Bistum Limburg, fortgesetzt werden. Für die Marienschule ist außerdem eine Generalsanierung der Bestandsgebäude vorgesehen.

Die umfassende Sanierung oder der Abriss des Katharina-Kasper-Gebäudes, welches unter anderem die Schulverwaltung und den beruflichen Zweig der Marienschule beinhaltet, wird sich auch auf den Schulbetrieb auswirken. Die Entscheidung bezüglich des weiteren Vorgehens wurde allerdings noch nicht getroffen. An der St. Angela-Schule werden weitere Planungen für die Errichtung eines Ersatzneubaus für die in die Jahre gekommene Sporthalle vorgenommen. Außerdem wird im Rahmen der Erstellung eines Brandschutzkonzeptes eine Brandschutzsanierung folgen.

An der St. Ursula-Schule sollen die Planungen für die Sanierung und Umstrukturierung des Altbestandes fortgeführt werden. Beim Johannes-Gymnasium steht die Umgestaltung des Pausenhofs auf dem Programm. Die Neubaupläne der Ketteler-La Roche-Schule werden vorangetrieben.

Es gibt mit Ausnahme der Ukraine-Krise keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Limburg, den 05. September 2022

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Stephan Behr

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten		3.494.379,63		3.669
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.309.060,12		6.452
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.378.533,09		1.072
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.252.312,95		2.278
		10.939.906,16		9.802
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		5.150,00		5
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		12.527,41		23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.064.008,30		1.794
2. Forderungen an Gesellschafter	0,00		460
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.152.074,39		526
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 2.524.638,75 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
		5.216.082,69		2.780
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		135.905,76		136
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.831.354,21		8.032
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		52.264,35		111
		27.687.570,21		24.558

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	3.809.600,00		3.649
IV. Bilanzgewinn/-verlust	194.062,79		52
		7.455.667,91		7.153
B. SONDERPOSTEN
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.796.020,32		5.508
2. Sonderposten aus Spenden	295.718,05		310
		6.091.738,37		5.818
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	4.345.959,89		3.699
2. Sonstige Rückstellungen	3.165.097,34		3.707
		7.511.057,23		7.406
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.199.033,19		561
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 169.466,64 EUR (Vorjahr 28 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 3.029.566,55 EUR (Vorjahr 534 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	548.898,99		268
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 548.898,99 EUR (Vorjahr 268 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	1.917.281,96		2.593
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 994.852,19 EUR (Vorjahr 1.638 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 922.429,77 EUR (Vorjahr 955 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	638.733,00		457
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 638.733,00 EUR (Vorjahr 457 TEUR)
- davon aus Steuern 0 EUR (Vorjahr 11 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 4.706,12 EUR (Vorjahr 3 TEUR)
		6.303.947,14		3.879
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		325.159,56		302
		27.687.570,21		24.558

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	2021		2020
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		34.255.699,36		32.873
- davon aus Zuschüssen 30.027.865,80 EUR (Vorjahr 28.786 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		2.961.041,60		2.603
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		616.130,36		620
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	692.335,61		835
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	24.840,82		38
		717.176,43		873
5. Personalaufwand
a) Gehälter	24.482.787,23		24.752
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.312.154,93		5.550
- davon für Altersversorgung 3.106.845,98 EUR (Vorjahr 2.746 TEUR)
		30.794.942,16		30.302
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.044.256,38		1.029
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		810.120,63		592
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.157.802,32		3.692
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		55.075,79		32
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		1.678,60		4
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		58.160,78		68
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 58.154,57 EUR (Vorjahr 67 TEUR)
12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		303.809,81		-432
13. Gewinn-/ Verlustvortrag		52.252,98		263
14. Entnahme aus Gewinnrücklagen		227.700,00		255
15. Einstellung in Gewinnrücklagen		389.700,00		-34
16. Bilanzgewinn/-verlust		194.062,79		52

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Limburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Limburg unter der Nummer 1338.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Zur Anwendung gelangte das Teilwert-/Gegenwartsbarwertverfahren. Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2018G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 1,87 % zum 31. Dezember 2021 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2021) durchgeführt. Es wurden eine Rentendynamik von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p.a. zugrunde gelegt. Der Ausschüttungsgesperrte Betrag beträgt 274.876,00 €.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für in alphabetischer Reihenfolge ausgewählte Anspruchsberechtige bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung zum 31. Dezember 2021 erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde. Es ist ein Abzinsungssatz (10-Jahresdurchschnitt) gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 1,87 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2021 einen Bestand in Höhe von 1.871 T€ aus.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2021 3.609 T€ und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge (Angleichungsbeiträge). Der ausschüttungsgesperrte Betrag beträgt 95.438 EUR.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, "angesparte" Unterrichtsstunden gemäß der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte (und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2018G) ermittelt. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 1,35 % (7- Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2021) und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.064.008,30	2.064.008,30	0,00	0,00
	(1.794.241,30)	(1.794.241,30)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00
	(459.820,36)	(459.820,36)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	3.152.074,39	627.435,64	564.888,80	1.959.749,95
	(525.521,14)	(525.521,14)	(0,00)	(0,00)
	5.216.082,69	2.691.443,94	564.888,80	1.959.749,95
	(2.779.582,70)	(2.779.582,70)	(0,00)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 52 bzw. T€ 325).

4. Gewinnrücklagen

4.1 Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2021	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2021	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2021	Stand zum 31.12.2021
	€	€	€	€
BNS	346.000,00	44.500,00	300.000,00	601.500,00
MS	607.100,00	64.900,00	28.300,00	570.500,00
SAS	1.361.300,00	48.200,00	61.400,00	1.374.500,00
SUS	301.700,00	50.300,00	0,00	251.400,00
JG	185.400,00	10.100,00	0,00	175.300,00
VERW	46.100,00	9.700,00	0,00	36.400,00
KLR	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	2.847.600,00	227.700,00	389.700,00	3.009.600,00

4.2. Weitere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2021	Verwendung anderer Rücklagen 2021	Einstellung in andere Rücklagen 2021	Stand zum 31.12.2021
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

5. Gewinnvortrag

Der Gewinnvortrag beträgt 52.252,98 EUR.

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 1.999,7), Rückstellungen für Lebensarbeitszeitkonten (T€ 487,6), sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 276,6) und Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (T€ 161,8) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.199.033,19	169.466,64	677.866,56	2.351.699,99
	(561.416,68)	(28.244,44)	(112.977,76)	(420.194,48)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	548.898,99	548.898,99	0,00	0,00
	(268.029,29)	(268.029,29)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	1.917.281,96	994.852,19	130.589,84	791.839,93
	(2.593.315,14)	(1.638.237,91)	(130.589,84)	(824.487,39)
Sonstige Verbindlichkeiten	638.733,00	638.733,00	0,00	0,00
	(456.529,88)	(456.529,88)	(0,00)	(0,00)
	6.303.947,14	2.351.950,82	808.456,40	3.143.539,92
	(3.879.290,99)	(2.391.041,52)	(243.567,60)	(1.244.681,87)

Von der Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter entfallen T€ 955 auf Darlehensverbindlichkeiten. Der Restbetrag in Höhe von T€ 962 resultiert aus laufender Verrechnung.

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich aus Erträgen aus Schulgelderlösen und Zuschüssen 33.935,0 TEUR sowie aus sonstigen Umsatzerlösen (i.W. Vermietung und Dienstleistung) 320,7 TEUR. Die Umsatzerlöse beinhalten außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von T€ 270,0. Hierbei handelt es sich um den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für das Johannes-Gymnasium (Vorjahr T€ 275,0).

Periodenfremde Erträge fielen im Wesentlichen durch die Nachbuchung der Forderung zur Öffentlichen Finanzhilfe gegenüber dem Land Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2020/21 (Anteil 2020) in Höhe von 49,3 T€ an. In Höhe von 44,4 TEUR fielen periodenfremde Aufwendungen an. Diese betreffen im Wesentlichen Nebenkostenabrechnungen.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, der Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkonvent St. Angela e. V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins gezahlt. Dieser betrug für das Jahr 2021 T€ 1,9.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr, Eltville am Rhein

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat:

Ralf Stammberger, Montabaur, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender (ab 01.07.2021)

Prof. Dr. Hildegard Wustmans, Limburg, komm. Dezernentin Schule und Bildung des Bistums

Limburg, Vorsitzende (bis 30.06.2021)

Thomas Frings, Neuwied, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau des Bistums Limburg, Stv. Vorsitzender

Jörg Dombrowski, Bad Soden, Rechtsanwalt (ab 24.11.2021)

Gabriele Frank, Frankfurt am Main, Schulleiterin im Ruhestand (ab 24.11.2021)

Dr. Bettina Gerharz-Kalte, Hünfelden-Dauborn, Dipl.-Chemikerin (bis 23.11.2021)

Sabine Harfst, Bad Soden, Insights & Analytics Business Partner (ab 24.11.2021)

Prof. Dr. Martin Havers, Königstein, Rechtsanwalt (bis 23.11.2021)

Ute Herrmann, Geisenheim-Johannisberg, Assistentin der Geschäftsführung (bis 23.11.2021)

Dr. Sascha Koller, Limburg, Justitiar des Bistums Limburg

Arnold Neuhaus, Koblenz, Rechtsanwalt

Emmanuel Graf von Walderdorff, Molsberg, Galerist (ab 24.11.2021)

Alexandra Wetzel, Liederbach, Bankfachwirtin (bis 23.11.2021)

Andreas Zeiselmaier, Oestrich-Winkel, Bankvorstand (ab 24.11.2021)

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2021 betrugen € 900,00 (Vorjahr: € 1.243,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2021 wurden (ohne Geschäftsführer) 292,0 (Vorjahr: 285,0) Arbeitnehmer umgerechnet auf Vollzeitkräfte beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2021	2020
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	241,0	235,0
Haus- und Verwaltungspersonal	51,0	50,0
	292,0	285,0

In Köpfen gemäß § 267 Abs. 5 HGB gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2021	2021	2020	2020
	Vz. ^*	Tz. ^*	Vz. ^*	Tz. ^*
Lehrkräfte	141	189	151	184
Haus- und Verwaltungspersonal	31	44	34	46
Geschäftsführung	1	0	1	0
	173	233	186	230

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2021 beträgt T€ 25. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Ausgehend vom Jahresüberschuss 2021 in Höhe von € 303.809,81 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 52.252,98, beschlossenen Entnahmen aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 133.800,00, Entnahmen aus der zweckgebundenen Rücklage zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos bei den Pensionsrückstellungen von € 93.900,00 sowie Einstellungen in die zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 300.000,00 und beschlossenen Einstellungen in zweckgebundene Rücklagen zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos bei den Pensionsrückstellungen von € 89.700,00, ergibt sich ein Bilanzgewinn von € 194.062,79.

Der verbleibende Bilanzgewinn von € 194.062,79 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

VI. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Seit Ende Februar 2022 führt die russische Armee einen Angriffskrieg gegen die Ukraine. Die EU sowie weitere Staaten haben wirtschaftliche Sanktionen gegen Russland verhängt. Russland droht im Gegenzug mit der Verknappung von Gas- und Öllieferungen. Die weltweite Corona-Pandemie führt weiterhin zu Lieferengpässen. Zusätzlich hat eine langanhaltende Trockenheit im Sommer 2022 die Schifffahrt stark beeinträchtigt. Dies alles hat gravierende Auswirkungen auf die Wirtschaft und die Gesellschaft. Die Einschätzung der konkreten Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2022 ist zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich möglich, jedoch dürften wesentliche Kostensteigerungen aufgrund der derzeit noch bestehenden Liefer- und Dienstleistungsverträge ab dem Geschäftsjahr 2023 eintreten.

Es ist jedoch zu vermuten, dass durch die Beseitigung von einseitigen Abhängigkeiten Deutschlands in der Versorgung mit Brennstoffen mit einer Entspannung der Lage ab dem Jahr 2024 zu rechnen ist.

Limburg, 02. September 2022

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	5.281.416,90	0,00	0,00	0,00	5.281.416,90
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	5.281.416,90	0,00	0,00	0,00	5.281.416,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.732.476,36	144.783,57	0,00	1.059.353,77	13.936.613,70
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.676.613,28	829.958,63	25.662,32	0,00	8.480.909,59
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.278.462,21	1.033.204,51	0,00	-1.059.353,77	2.252.312,95
Summe Sachanlagen	22.687.551,85	2.007.946,71	25.662,32	0,00	24.669.836,24
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	27.974.118,75	2.007.946,71	25.662,32	0,00	29.956.403,14

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	1.612.043,60	174.993,67	0,00	0,00	1.787.037,27
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.612.043,60	174.993,67	0,00	0,00	1.787.037,27
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.280.882,24	346.671,34	0,00	0,00	6.627.553,58
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.604.852,45	522.591,37	25.067,32	0,00	7.102.376,50
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	12.885.734,69	869.262,71	25.067,32	0,00	13.729.930,08
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	14.497.778,29	1.044.256,38	25.067,32	0,00	15.516.967,35

	Buchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	3.494.379,63	3.669.373,30
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	3.494.379,63	3.669.373,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.309.060,12	6.451.594,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.378.533,09	1.071.760,83
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.252.312,95	2.278.462,21
Summe Sachanlagen	10.939.906,16	9.801.817,16
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	14.439.435,79	13.476.340,46

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Mainz, 20. September 2022

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung Mainz

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Lea Kling, Wirtschaftsprüferin

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses und zur Ergebnisverwendung

Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH Limburg an der Lahn, den 20. Dezember 2022

Der Gesellschafter fasst daraufhin folgenden Beschluss:

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31.12.2021 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat für das Jahr 2021 Entlastung.

Der verbleibende Bilanzgewinn von € 194.062,79 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

31:T2352e,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft ist ein Träger privater katholischer Schulen in den Ländern Hessen und Rheinland-Pfalz. Als privater Schulträger stehen wir in unmittelbarer Konkurrenz zum staatlichen Schulwesen.

Seit 1. August 2018 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden sechs Schulen mit entsprechenden nichtfinanziellen Leistungsindikatoren:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 780 Schülerinnen und Schülern sowie 68 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 18 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.232 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 111 Beschäftigte sowie 26 Kirchenbeamte und 5 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.008 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 97 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 15 Kirchenbeamte.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 801 Schülerinnen und Schülern sowie 80 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 15 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 882 Schülerinnen und Schülern sowie 71 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 27 Kirchenbeamten und 1 Gestellung.
•	Die Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel, ist eine Fachschule für Sozialwesen, Fachrichtung Sozialpädagogik, und Höhere Berufsfachschule für Sozialassistenz mit rd. 337 Schülerinnen und Schülern sowie Studierende. Sie hat 38 Beschäftigte.
•	Neben den sechs Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer 12 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese sieben Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Die Refinanzierung der Kosten des Johannes-Gymnasiums richtet sich nach dem Privatschulgesetz des Landes Rheinland-Pfalz. Die Erhebung eines Schulgeldes ist nach rheinland-pfälzischem Recht nicht gestattet. Deshalb ist die Schule in besonderem Maße auf die Akquirierung von Spendengeldern angewiesen. Da diese Mittel nicht ausreichen, um die Kosten zu decken, ist die Gesellschaft sowohl im laufenden Betrieb als auch besonders bei großen Investitions- und Sanierungsmaßnahmen auf Zuschüsse des Gesellschafters, also kirchliche Zuschüsse, angewiesen.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Geschäftsverlauf und Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2020 ist durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2020 weiter fort. Immer mehr Eltern wählen ein schulisches Angebot, in dem sich gymnasiale Bildungsgänge verwirklichen lassen. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den Staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Ertragslage wird zu einem überwiegenden Anteil von der Entwicklung der Personalaufwendungen beeinflusst. Diese sind durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Im Wesentlichen ist die Steigerung der Personalaufwendungen aber auf die Bildung von Rückstellungen für zukünftige Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen und Lebensarbeitszeitkonten zurückzuführen. Im Sachaufwand sind ebenfalls Steigerungen zu verzeichnen.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2020 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 432 T€. Gegenüber dem Budget wurde damit ein um 73 T€ höherer Jahresfehlbetrag erzielt.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2020: - 274 T€) gegenüber dem Vorjahr (2019: - 337 T€) eine leichte Ergebnisverbesserung zu verzeichnen. Zum Ausgleich des negativen Jahresergebnisses hat das Johannes-Gymnasium einen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 275 T€ erhalten (2019: 280 T€). Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2019 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von - 236 T€ schloss, verzeichnet im laufenden Jahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 169 T€. Im Jahr 2020 wurde der schülerzahlorientierte Zuschuss des Gesellschafters durch Beschluss des Aufsichtsrats in Höhe von 230 T€ der St. Ursula-Schule zugewiesen. Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresfehlbetrag im Jahr 2020 von 69 T€ deutlich besser aus als 2019, als ein Jahresfehlbetrag von 118 T€ zu verzeichnen war. Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich leicht verschlechtert (2020: 237 T€; 2019: 284 T€). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von 76 T€ nicht halten und erzielt nun einen Jahresfehlbetrag im laufenden Jahr von 107 T€. Im Jahr 2019 wurde allerdings der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter in Höhe von 231 T€ durch Beschluss des Aufsichtsrats der St. Angela-Schule zugerechnet. Die Ketteler-La Roche-Schule schließt mit einem Jahresfehlbetrag von 327 T€ ab, nachdem im Vorjahr ein Jahresfehlbetrag von 34 T€ erzielt wurde. Der durch Beschluss des Aufsichtsrats zugewiesene schülerzahlorientierte Zuschuss an die Ketteler-La Roche-Schule betrug im laufenden Jahr 20 T€ (2019: 22 T€).

b) Vergleich mit dem Budget 2020

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2020, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 296 T€ überschritten. Der Sachaufwand liegt um 189 T€ unter dem Planwert. Der Gesamtaufwand liegt damit um 106 T€ über dem geplanten Wert. Durch eine höhere Ersatzschulfinanzierung, höhere Schulgeldeinnahmen und Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten sowie periodenfremden Erträgen wird der Planwert der Gesamterträge um 344 T€ überschritten.

Die geplanten Personalaufwendungen der Marienschule wurden um 74 T€ ebenfalls überschritten. Bei den Sachkosten gab es im Wesentlichen Überschreitungen der Planansätze bei den Abschreibungen (74 T€), den Kosten für Hausbewirtschaftung (65 T€) sowie Instandhaltung und Wartung (21 T€). Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden um rund 315 T€ überschritten. Bei der Ersatzschulfinanzierung (+ 149 T€), den Sonstigen Einnahmen (+ 37 T€) und den Diversen Erträgen (+ 208 T€) kam es zu deutlichen Planüberschreitungen. Die geplanten Gesamterträge wurden um rund 311 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen mit 348 T€ über dem Planwert. Hier war eine zu positive Einschätzung der Entwicklung der Personalkosten verantwortlich für die Überschreitung. Niedrigere Aufwendungen waren aber vor allem den Kosten für Instandhaltungen und Wartungen (- 284 T€) zu verzeichnen. Durch Planüberschreitungen in den anderen Bereichen kommt es zu einer gesamten Planüberschreitung der Sachaufwendungen von 264 T€. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 612 T€ höherer Wert als im Planansatz. Bei Mindererträgen bei den Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung (- 68 T€), Mehrerträgen beim Schulgeld (+ 89 T€), den Zuschüssen kirchlicher Stellen (+ 330 T€) und den Diversen Erträgen (+ 65 T€) sowie weiteren Mehrerträgen in den anderen Ertragspositionen ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 506 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 135 T€. Die Instandhaltungs- und Wartungskosten liegen mit 3 T€ und die Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung mit 13 T€ unter dem Planansatz. Die Instandhaltungskosten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. Alle anderen Positionen der Sachkosten lagen über den Planwerten. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 307 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben den Sonstigen Zuschüssen (+ 272 T€ Zuschüsse der Schulstiftung des Bistums Limburg) bei den Sonstigen Einnahmen (+ 38 T€) und den Diversen Erträgen (+ 87 T€), die im Wesentlichen auf die Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten zurückzuführen sind. Insgesamt lagen die Erträge mit rund 432 T€ über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 630 T€. Dies ist insbesondere auf die gestiegenen Sachaufwendungen (+ 402 T€) zurückzuführen. Neben Steigerungen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 24 T€ führten Steigerungen bei den Kosten für Instandhaltungen und Wartung mit 66 T€, bei den Kosten für Unterrichtsmittel und Fortbildung mit 25 T€ und den Kosten für Verschiedenes mit 272 T€ im Wesentlichen zu der Planüberschreitung der gesamten Sachkosten. Die Instandhaltungskoten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. In den Kosten für Verschiedenes ist die Weiterleitung eines Baukostenzuschusses der ADD enthalten. Die Kostensteigerung für Verschiedenes ergibt sich im Wesentlichen aus der Zuführung von Mitteln aus Zuschüssen und Spenden zu den Sonderposten. Die Ersatzschulfinanzierung liegt deutlich über dem Niveau, wie es in der Planung erwartet wurde (+ 259 T€). Im Wesentlichen bedingt durch zu erwartende Nachzahlungen aus der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2019/20 (128 T€) und Auflösungen von Sonderposten liegen die Diversen Erträge um 137 T€ über dem Planansatz. Weitere Steigerungen bei den Sonstigen Zuschüssen (197 T€ aus dem Baukostenzuschuss des Landes Rheinland-Pfalz und Zuschüssen der Schulstiftung des Bistums Limburg) und Sonstigen Einnahmen (38 T€) aus Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten lassen die Gesamterträge um 630 T€ höher ausfallen, als dies geplant wurde.

Bei der Ketteler-La Roche-Schule liegen die Personalaufwendungen um 233 T€ über dem Planwert. Die Abweichung gegenüber dem Planwert ist auf die weitere Bildung von Rückstellungen zum Lebensarbeitszeitkonto für Lehrkräfte für vergangene Jahre zurückzuführen. Die Verwaltungspersonalkosten liegen um 57 T€ über dem Planansatz. Die Sachkosten liegen um 155 T€ über dem Planansatz. Dies ist im Wesentlichen auf aperiodische Kosten aus der Nebenkostenabrechnung des Bistums für das Jahr 2019 (80 T€) und Einstellungen in den Sonderposten aus dem Erwerb von digitalen Leihgeräten für Schülerinnen (20 T€) zurückzuführen. Aufgrund gesunkener Schülerzahlen sinken die Ersatzschulfinanzierung (41 T€) und das Schulgeld (44 T€) deutlich. Durch Planüberschreitungen in anderen Ertragspositionen steigen die Gesamterträge um rund 61 T€ über den Planansatz.

Die Verwaltung hatte Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen (59 T€) im Wesentlichen bedingt durch eine erhöhte Pensionslast gegenüber den Planungen und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (15 T€) zu verzeichnen. Ausgeglichen werden die Mehraufwendungen durch eine erhöhte Umlage. Die Gesamterträge liegen um 3 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2020 geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 2 gestiegen. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist ebenfalls um 2 durchschnittlich Beschäftigte angestiegen.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden: In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft die Brandschutz- und Elektrosanierung fortgesetzt. Im Johannes-Gymnasium wurden aus Mitteln des Kommunalinvestitionsprogramms II (KIP II) und des Gesellschafters die Planungen zur Sanierung und Umgestaltung des Pausenhofs aufgenommen. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurden die Planungen zur Sanierung des Altbestands und zur Errichtung eines neuen Schulgebäudes weitergeführt. An der Marienschule in Limburg wurde aus Mitteln des Gesellschafters die Brandschutzsanierung fortgesetzt und die Planungen zur Umsetzung einer Generalsanierung vorangetrieben. In der St. Angela-Schule wurden aus Eigenmitteln der Schule und Mitteln des Kommunalinvestitionsprogramms II (KIP II) die Fachräume Biologie und Physik saniert. Die Planungen, die Ketteler-La Roche-Schule an einem anderen Standort in Oberursel komplett neu zu errichten, wurden weiter vorangetrieben.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2020 weiterhin als gut bezeichnet werden, wenngleich noch ein Teil der Liquidität in Wertguthaben zur Absicherung der Lebensarbeitszeitkonten bei den Lehrkräften dem Zugriff der Gesellschaft entzogen wird. Die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche war in allen Fällen durch Steigerungen gekennzeichnet, die jedoch unterschiedlich hoch ausfielen. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums (99 T€) nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen und liquide Mittel auf sogenannten Fahrtenkonten enthalten sind (5 T€), die sich ebenfalls der Verwendung der Gesellschaft entziehen.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2020: 298 T€; 2019: - 8 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt über dem Vorjahreswert (2020: - 1.601 T€; 2019: - 619 T€). Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit war bei - 29 T€ (2019 -28 T€). Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Finanzmittelbestandes um 1.332 T€ im Jahr 2020 auf nunmehr 8.032 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2020		31.12.2019
	T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:
Anlagevermögen	13.476	100,0	12.904	100,0
Deckung durch:
Eigenkapital	7.152	53,1	7.584	58,7
Sonderposten	5.819	43,2	5.802	45,0
langfr. Rückstellungen	4.572	33,9	3.881	38,8

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen zu mehr als der Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen sowie mittelbare Pensionszusagen, die Altersteilzeitverpflichtungen und Lebensarbeitszeitkonten sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Risikobericht

Risiken der künftigen Entwicklung:

Bei der öffentlichen Refinanzierung in Hessen bietet auf Grund des Artikels 11 Abs. 3 des Gesetzes zur Neustrukturierung der hessischen Bildungsverwaltung die stufenweise Verbesserung der Ersatzschulfinanzierung bis zum 31. Dezember 2023 eine planbare und damit verlässliche Größe. Die zur Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren eingerechnete Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, führte bei mehrere Jahre anhaltenden eingefrorenen Bezügen dazu, dass Tarifsteigerungen bei den angestellten Lehrkräften dauerhaft nicht gerecht refinanziert werden und damit eine Finanzierungslücke entsteht. Da unverändert die durchschnittlichen Schülerkosten an einer staatlichen Schule im Jahre 2011 die Basis für den Stufenplan bilden, diese aber zwischenzeitlich, nicht zuletzt durch die Zuwanderungen aus der Flüchtlingskrise, Ganztagsangebote und inklusive Beschulung, deutlich angestiegen sind, hinkt die Ersatzschulfinanzierung deutlich hinter den aktuellen staatlichen Schülerkosten hinterher. Im Rahmen einer Evaluation sollen nunmehr die Schwachpunkte des aktuellen Gesetzes festgestellt werden und im Rahmen gemeinsamer Verhandlungen bezüglich der Neufassung des Gesetzes Berücksichtigung finden.

Durch private Schulgründungen im näheren Umfeld des Johannes-Gymnasiums muss mittel- bis langfristig mit einer Konkurrenzsituation und einem Nachfragerückgang nach Schulplätzen gerechnet werden. Kurzfristig wird diese jedoch auf Grund des ansonsten anfallenden Nachfrageüberhangs zunächst keine Auswirkungen auf die Schülerzahlen haben.

An den beiden hessischen Schulen, die sich für die Umstellung von G8 auf G9 neu entschieden haben, die Marienschule und die St. Ursula-Schule, fehlt aufgrund des sogenannten Null-Jahrgangs, der zwischenzeitlich die Oberstufe erreicht hat, ein kompletter Jahrgang in der Oberstufe. Es kommt deshalb zu Einbußen bei den Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung, da der Refinanzierungssatz für Schülerinnen in der Sekundarstufe II den der Schüler*innen in der Sekundarstufe I um 2,3 T€ deutlich übersteigt.

Die geplante Veräußerung der historischen Gebäude auf dem Gelände der St. Ursula-Schule steht immer noch aus. Nach einer Begehung durch die Brandschutzbehörde und die staatliche Bauaufsicht im Sommer 2020 müssten kostenintensive Maßnahmen ergriffen werden, um diese Gebäudeteilte weiterhin schulisch nutzen zu dürfen. Deshalb müssen hier auf Seiten des Liegenschaftseigentümers kurzfristig kompensatorische Maßnahmen ergriffen werden, um die Raumnot der Schule dauerhaft zu beseitigen. Da die verlorengehenden Flächen nicht alle im Bestand abgebildet werden können, ist die Schaffung neuer Flächen im Rahmen eines Neubaus unumgänglich. Entsprechende Mittel wurden in die nicht-pfarrliche Bauliste des Bistums Limburg aufgenommen.

Aufgrund der finanziellen Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Kirchensteuereinnahmen des Bistums Limburg, werden sämtliche angemeldeten Baumaßnahmen einer erneuten Überprüfung unterzogen. Lediglich Baumaßnahmen, die zwingend notwendig sind, z. B. aufgrund von behördlichen Auflagen, Betriebserlaubnis, Sicherheit, können aktuell durchgeführt werden.

VI. Chancenbericht

Chancen der künftigen Entwicklung:

Das Bundesministerium für Bildung und Forschung fördert zusammen mit den Ländern die Digitalisierung in deutschen Schulen. Die Verwaltungsvereinbarung und Förderrichtlinien der Bundesländer Hessen und Rheinland-Pfalz zum DigitalPakt Schule wurden im Sommer 2019 verabschiedet. Die fünf hessischen Schulen in Trägerschaft der Gesellschaft erhalten aus den Bundesmitteln einen Anteil von 1,7 Mio. € und zusätzlich aus Landesmitteln 0,6 Mio. €, in Form eines Darlehens über die WI-Bank, für eine digitale Grundausstattung (IT-Infrastruktur), neue Lernplattformen und zur bestmöglichen individuellen Förderung aller Schülerinnen und Schüler. Der Eigenanteil der Ersatzschulträger an diesen Maßnahmen beträgt 50 % des Landesanteils. Die hälftigen Zinsen und hälftigen Tilgungen des Darlehens trägt das Land. Das Johannes-Gymnasium erhält einen Zuschuss in Höhe von 0,4 Mio. € und hat einen Eigenanteil von 10 % (rund 40 T€) beizutragen. Jede der Schulen hat ein Medienkonzept zu erstellen, welches mit dem Schulträger abzustimmen ist. Der Schulträger selbst muss in einem Medienentwicklungsplan eine Bestandsaufnahme, die Bedarfsermittlung, eine Ausstattungsplanung und ein Wartungs- und Supportkonzept darlegen. Die Medienkonzepte bzw. der Medienentwicklungsplan werden derzeit erarbeitet, damit Maßnahmen zeitnah umgesetzt werden können.

Von der sogenannten Corona-Pandemie sind die Schulen in besonderer Weise betroffen. Nach einer flächendeckenden Schulschließung in Deutschland ab Mitte März 2020 und daraus resultierenden grundlegenden Änderungen in der Art des Unterrichtens ("Distanzunterricht"), wurde der Schulbetrieb ab Mai 2020 in bestimmten Bereichen wieder hochgefahren. Dennoch blieb es fast das komplette Jahr 2020 über bei einer Durchmischung von Präsenz- und Distanzunterricht, welche alle Beteiligten vor völlig neue Herausforderungen stellte. Der Zwang, sich diesen neuen Unterrichtsmethoden stellen zu müssen, beförderte weitere Investitionen in die digitale Ausstattung der Schulen. Im Rahmen des sogenannten Sofortausstattungsprogramms, welches vom Bund und den Bundesländern aufgelegt wurde, wurden Schülerinnen und Schülern, die sich aufgrund einer fehlenden digitalen Ausstattung in ihrem Elternhaus nicht mit den Lehrkräften und den Klassenkameraden für das Lernen zu Hause vernetzen konnten, mit digitalen Endgeräten ausgestattet, die diesen leihweise überlassen wurden. Zwischenzeitlich wurden weitere Zusatzprogramme zum DigitalPakt Schule aufgelegt, welche z. B. die Lehrkräfte mit digitalen Endgeräten ausstatten sollen und Mittel für die IT-Administration zur Verfügung stellen.

VII. Prognosebericht

Für die folgenden beiden Jahre muss mit einem negativen Ergebnis vor einem möglichen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters gerechnet werden, welches durch Zuschüsse des Gesellschafters und Entnahmen aus Rücklagen gedeckt werden muss. Im Jahr 2021 wird dieses aufgrund geringerer Schülerzahlen in der Oberstufe an der Marienschule und St. Ursula-Schule bei ca. 0,5 Mio. € liegen. In den folgenden Jahren wird sich dieses dann deutlich reduzieren und dann bei ca. 0,2 Mio. € liegen.

Die Corona-Pandemie beeinflusst auch weiterhin das öffentliche Leben. Aufgrund des Voranschreitens der großflächigen Impfkampagne und der Teststrategie ist derzeit davon auszugehen, dass nach den Sommerferien 2021 der Schulbetrieb in einem durchgängigen Präsenzunterricht starten wird. Weder bei den erwarteten Erträgen noch bei den geplanten Aufwendungen des Jahres 2021 sind aktuell wesentliche Auswirkungen erkennbar.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

An der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes, vor allem im Bereich des Brandschutzes, erfolgen. Weiterhin wird die Sanierung der Flachdächer vorangetrieben. Auch an der Marienschule sollen die Brandschutzmaßnahmen durch den Liegenschaftseigentümer, das Bistum Limburg, fortgesetzt werden. Für die Marienschule ist außerdem eine Generalsanierung der Bestandsgebäude vorgesehen. Die umfassende Sanierung oder der Abriss des Katharina-Kasper-Gebäudes, welches unter anderem die Schulverwaltung und den beruflichen Zweig der Marienschule beinhaltet, wird sich auch auf den Schulbetrieb auswirken. Die Entscheidung bezüglich des weiteren Vorgehens wurde allerdings noch nicht getroffen. An der St. Angela-Schule werden weitere Planungen für die Errichtung eines Ersatzneubaus für die in die Jahre gekommene Sporthalle vorgenommen. Außerdem wird im Rahmen der Erstellung eines Brandschutzkonzeptes eine Brandschutzsanierung folgen. An der St. Ursula-Schule sollen die Planungen für die Sanierung und Umstrukturierung des Altbestandes fortgeführt werden. Beim Johannes-Gymnasium steht die Umgestaltung des Pausenhofs auf dem Programm. Die Neubaupläne der Ketteler-La Roche-Schule werden vorangetrieben.

Limburg, 25. Mai 2021

Stephan Behr, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12 2020		31.12 2019
	TEUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten		3.669.373,30		3.714
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.451.594,12		6.766
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.071.760,83		1.159
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.278.462,21		1.259
		9.801.817,16		9.184
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		5.150,00		5
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		22.733,93		23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.794.241,20		463
2. Forderungen an Gesellschafter	459.820,36		398
3. Sonstige Vermögensgegenstände	525.521,14		524
		2.779.582,70		1.385
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		135.630,28		136
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		8.032.044,82		9.364
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		111.634,02		311
		24.557.966,21		24.122

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen	3.647.600,00		3.869
IV. Bilanzgewinn/-verlust	52.252,98		263
		7.151.858,10		7.584
B. SONDERPOSTEN
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.508.207,93		5.474
2. Sonderposten für Instandhaltungsmaßnahmen	310.395,01		328
		5.818.602,94		5.802
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	3.699.167,19		3.497
2. Sonstige Rückstellungen	3.707.269,17		3.086
		7.406.436,36		6.583
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	561.416,68		590
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 28.244,44 EUR (Vorjahr 28 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 533.172,24 EUR (Vorjahr 562 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	268.029,29		560
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 268.029,29 EUR (Vorjahr 560 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.593.315,14		2.318
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.638.237,91 EUR (Vorjahr 1.328 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 955.077,23 EUR (Vorjahr 990 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	456.529,88		395
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 456.529,88 EUR (Vorjahr 395 TEUR)
- davon aus Steuern 10.527,89 EUR (Vorjahr 19 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 2.863,65 EUR (Vorjahr 6 TEUR)
		3.879.290,99		3.863
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		301.777,82		290
		24.557.966,21		24.122

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020		2019
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		32.873.174,07		32.265
- davon aus Zuschüssen 28.786.332,70 EUR (Vorjahr 28.015 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		2.603.383,61		2.179
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		619.636,97		763
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	835.035,72		997
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	38.596,26		95
		873.631,98		1.092
5. Personalaufwand
a) Gehälter	24.752.561,50		23.882
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.549.936,12		5.405
- davon für Altersversorgung 2.746.019,39 EUR (Vorjahr 2.719 TEUR)
		30.302.497,62		29.287
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.048.666,77		836
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		591.520,60		350
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.672.070,15		3.646
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		32.000,70		7
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		4.073,76		0
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		67.951,95		76
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 67.267,51 EUR (Vorjahr 74 TEUR)
12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-432.217,48		-73
13. Gewinn-/Verlustvortrag		263.070,46		-465
14. Entnahme aus Gewinnrücklagen		255.000,00		1.229
15. Einstellung in Gewinnrücklagen		33.600,00		-428
16. Bilanzgewinn/-verlust		52.252,98		263

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Limburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Limburg unter der Nummer 1338.

Sie wurde am 3. Juli 1995 gegründet. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaft- und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnungen wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für von Eltern erhaltene Spenden, die zweckgebunden für das Johannesgymnasium zu verwenden sind, wurde ein Sonderposten für Instandhaltungsmaßnahmen gebildet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Zur Anwendung gelangte das Teilwert-/Gegenwartsbarwertverfahren. Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2018G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 2,30 % zum 31. Dezember 2020 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2020) durchgeführt. Es wurden eine Rentendynamik von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p. a. zugrunde gelegt.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, "angesparte" Unterrichtsstunden gemäß der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte (und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2018G) ermittelt. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 1,60 % (7-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2020) und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Bei einer neu zu bildenden Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtung wurde ein Gehaltstrend von 2,2 % zugrunde gelegt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für in alphabetischer Reihenfolge ausgewählte Anspruchsberechtige bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung zum 31. Dezember 2020 erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde (4.442 T€). Es ist ein Abzinsungssatz (10-Jahresdurchschnitt) gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 2,30 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2020 einen Bestand in Höhe von 1.870 T€ aus.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2020 3.721 T€ und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge (Angleichungsbeiträge).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.794.241,20	1.794.241,30	0,00	0,00
	(462.518,20)	(462.518,20)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	459.820,36	459.820,26	0,00	0,00
	(397.484,72)	(397.484,72)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	525.521,14	525.521,14	0,00	0,00
	(523.841,95)	(523.841,95)	(0,00)	(0,00)
	2.779.582,70	2.779.582,70	0,00	0,00
	(1.383.844,87)	(1.383.844,87)	(0,00)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 112 bzw. T€ 302).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2020	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2020	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2020	Stand zum 31.12.2020
	€	€	€	€
BNS	403.900,00	57.900,00	0,00	346.000,00
MS	638.400,00	64.900,00	33.600,00	607.100,00
SAS	1.410.800,00	49.500,00	0,00	1.361.300,00
SUS	373.800,00	72.100,00	0,00	301.700,00
JG	191.600,00	6.200,00	0,00	185.400,00
VERW	50.500,00	4.400,00	0,00	46.100,00
KLR	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	3.069.000,00	255.000,00	33.600,00	2.847.600,00

5. Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2020	Verwendung anderer Rücklagen 2020	Einstellung in andere Rücklagen 2020	Stand zum 31.12.2020
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 2.225,0), Rückstellungen für Lebensarbeitszeitkonten (T€ 769,2), sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 309,6) und Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (T€ 104,1) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	561.416,68	28.244,44	112.977,76	420.194,48
	(589.661,12)	(28.244,44)	(112.977,76)	(448.438,92)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	268.029,29	268.029,29	0,00	0,00
	(560.213,81)	(560.213,81)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.593.315,14	1.638.237,91	130.589,84	824.487,39
	(2.317.532,92)	(1.327.850,76)	(132.547,31)	(857.134,85)
Sonstige Verbindlichkeiten	456.529,88	456.529,88	0,00	0,00
	(394.419,54)	(394.419,54)	(0,00)	(0,00)
	3.879.290,99	2.391.041,52	243.567,60	1.244.681,87
	(3.861.827,39)	(2.310.720,55)	(245.525,07)	(1.305.573,77)

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse beinhalten außergewöhnliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von T€ 275,0. Hierbei handelt es sich um den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für das Johannes-Gymnasium (Vorjahr T€ 280,0).

Periodenfremde Erträge fielen im Wesentlichen durch die Nachbuchung der Forderung zur Öffentlichen Finanzhilfe gegenüber dem Land Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2019/20 (Anteil 2019) in Höhe von 128,2 T€ an.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, der Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel, und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkonvent St. Angela e. V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins gezahlt. Dieser betrug für das Jahr 2020 T€ 1,7.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr, Eltville am Rhein

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat:

Prof. Dr. Hildegard Wustmans, Limburg, komm. Dezernentin Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzende

Thomas Frings, Neuwied, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau des Bistums Limburg, Stv. Vorsitzender

Dr. Sascha Koller, Limburg, Justitiar des Bistums Limburg

Dr. Bettina Gerharz-Kalte, Hünfelden-Dauborn, Dipl.-Chemikerin

Prof. Dr. Martin Havers, Königstein, Rechtsanwalt

Ute Herrmann, Geisenheim-Johannisberg, Assistentin der Geschäftsführung

Arnold Neuhaus, Koblenz, Rechtsanwalt

Alexandra Wetzel, Liederbach, Bankfachwirtin

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2020 betrugen € 1.243,00 (Vorjahr: € 1.219,36).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2020 wurden (ohne Geschäftsführer) 285,0 (Vorjahr: 281,0) Arbeitnehmer umgerechnet auf Vollzeitkräfte beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2020	2019
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	235,0	233,0
Haus- und Verwaltungspersonal	50,0	48,0
	285,0	281,0

In Köpfen gemäß § 267 Abs. 5 HGB gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2020	2020	2019	2019
	Vz. ^*	Tz. ^*	Vz. ^*	Tz. ^*
Lehrkräfte	151	184	131	184
Haus- und Verwaltungspersonal	34	46	32	55
Geschäftsführung	1	0	1	0
	186	230	163	239

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2020 beträgt T€ 25. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Ausgehend vom Jahresfehlbetrag 2020 in Höhe von € 432.217,48 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 263.070,46, beschlossenen Entnahmen aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 255.000,00 sowie beschlossenen Einstellungen in zweckgebundene Rücklagen zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos bei den Pensionsrückstellungen von € 33.600,00, ergibt sich ein Bilanzgewinn von € 52.252,98.

Der verbleibende Bilanzgewinn von € 52.252,98 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, 25. Mai 2021

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	5.131.416,90	150.000,00	0,00	0,00	5.281.416,90
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	5.131.416,90	150.000,00	0,00	0,00	5.281.416,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.728.562,56	3.913,80	0,00	0,00	12.732.476,36
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.248.842,58	427.770,70	0,00	0,00	7.676.613,28
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.258.704,28	1.019.757,93	0,00	0,00	2.278.462,21
Summe Sachanlagen	21.236.109,42	1.451.442,43	0,00	0,00	22.687.551,85
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	26.372.676,32	1.601.442,43	0,00	0,00	27.974.118,75

	Abschreibungen					Buchwerte
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	€	€	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	1.417.069,93	194.973,67	0,00	0,00	1.612.043,60	3.669.373,30	3.714.346,97
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.417.069,93	194.973,67	0,00	0,00	1.612.043,60	3.669.373,30	3.714.346,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.962.238,44	318.643,80	0,00	0,00	6.280.882,24	6.451.594,12	6.766.324,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.089.783,15	515.069,30	0,00	0,00	6.604.852,45	1.071.760,83	1.159.059,43
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2.278.462,21	1.258.704,28
Summe Sachanlagen	12.052.021,59	833.713,10	0,00	0,00	12.885.734,69	9.801.817,16	9.184.087,83
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	13.469.091,52	1.028.686,77	0,00	0,00	14.497.778,29	13.476.340,46	12.903.584,80

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 16. Juni 2021

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Dr. Thomas Drove, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift der Gesellschafterversammlung der St. Hildegard Schulgesellschaft mbH, am 12. Juli 2021

Feststellung des Jahresabschlusses 2020

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31.12.2020 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat für das Jahr 2020 Entlastung.

32:T23a14,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 1. August 2018 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden sechs Schulen mit entsprechenden nichtfinanziellen Leistungsindikatoren:

• Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 788 Schülerinnen und Schülern sowie 66 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 19 Kirchenbeamten.

• Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.233 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 103 Beschäftigte sowie 26 Kirchenbeamte und 5 Gestellungen.

• Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.017 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 94 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 15 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.

• Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 803 Schülerinnen und Schülern sowie 74 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 16 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.

• Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 892 Schülerinnen und Schülern sowie 67 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 27 Kirchenbeamten und 1 Gestellung.

• Die Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel, ist eine Fachschule für Sozialwesen, Fachrichtung Sozialpädagogik, und Höhere Berufsfachschule für Sozialassistenz mit rd. 338 Schülerinnen und Schülern sowie Studierende. Sie hat 36 Beschäftigte.

• Neben den sechs Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer 12 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese sieben Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Geschäftsverlauf und Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2019 ist durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2019 weiter fort. Immer mehr Eltern wählen ein schulisches Angebot, in dem sich gymnasiale Bildungsgänge verwirklichen lassen. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den Staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Ertragslage wird zu einem überwiegenden Anteil von der Entwicklung der Personalaufwendungen beeinflusst. Diese sind durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Im Wesentlichen ist die Steigerung der Personalaufwendungen aber auf die Bildung von Rückstellungen für zukünftige Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen und Lebensarbeitszeitkonten zurückzuführen. Im Sachaufwand sind ebenfalls Steigerungen zu verzeichnen.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 73 T€. Gegenüber dem Budget wurde damit ein um 260 T€ höherer Jahresfehlbetrag erzielt. Prognostiziert war ein Ergebnis von - 0,5 Mio. EUR vor einem möglichen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters. Dieses wurde eingehalten. Der Jahresfehlbetrag 2019 vor defizitorientiertem Zuschuss in Höhe von 280 TEUR beträgt - 353 TEUR.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2019: -337 T€) gegenüber dem Vorjahr (2018: -373 T€) eine leichte Ergebnisverbesserung zu verzeichnen. Zum Ausgleich des negativen Jahresergebnisses hat das Johannes-Gymnasium einen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 280 T€ erhalten (2018: 301 T€). Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2018 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von -381 T€ schloss, verzeichnet im laufenden Jahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 236 T€. Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresfehlbetrag im Jahr 2019 von 118 T€ deutlich besser aus als 2018, als ein Jahresfehlbetrag von 466 T€ zu verzeichnen war. Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich deutlich verbessert (2019: 284 T€; 2018: 19 T€), obwohl noch im Vorjahr der laufende Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 233 T€ durch Beschluss des Aufsichtsrats der Bischof-Neumann-Schule zugewiesen wurde. Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von -155 T€ verbessern und erzielt nun einen Jahresüberschuss im laufenden Jahr von 76 T€. Im Jahr 2019 wurde allerdings der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter in Höhe von 231 T€ durch Beschluss des Aufsichtsrats der St. Angela-Schule zugerechnet. Die Ketteler-La Roche-Schule schließt mit einem Jahresfehlbetrag von 34 T€ ab, nachdem im Vorjahr ein Jahresüberschuss von 266 T€ erzielt wurde, der allerdings im Wesentlichen auf einen Zuschuss des ehemaligen Schulträgers zurückzuführen war.

b) Vergleich mit dem Budget 2019

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2019, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 77 T€ überschritten. Der Sachaufwand liegt um 57 T€ über dem Planwert. Der Gesamtaufwand liegt damit um 134 T€ über dem geplanten Wert. Durch höhere Schulgeldeinnahmen und Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten sowie periodenfremden Erträgen wird der Planwert der Gesamterträge um 417 T€ überschritten.

Die geplanten Personalaufwendungen der Marienschule wurden um 468 T€ ebenfalls deutlich überschritten. Hier wurde die Personalkostenentwicklung bei Erstellung der Planungen für das Jahr 2019 zu positiv eingeschätzt. Bei den Sachkosten gab es im Wesentlichen Überschreitungen der Planansätze bei den Kosten für Instandhaltung und Wartung (131 T€). Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden um rund 692 T€ überschritten. Bei der Ersatzschulfinanzierung (+161 T€), den Sonstigen Einnahmen (+128 T€) und den Diversen Erträgen (+129 T€)kam es zu deutlichen Planüberschreitungen. Die geplanten Gesamterträge wurden um rund 639 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen um 507 T€ über dem Planwert. Auch hier war eine zu positive Einschätzung der Entwicklung der Personalkosten verantwortlich für die Überschreitung. Niedrigere Aufwendungen waren aber vor allem den Kosten für Instandhaltungen und Wartungen (-385 T€) zu verzeichnen. Die Kosten für Verschiedenes, welche die Einstellung des laufenden Zuschusses des Gesellschafters in einen Sonderposten enthalten, führen gemeinsam mit Planabweichungen in anderen Bereichen zu einer Planunterschreitung der Sachaufwendungen von 76 T€. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 431 T€ höherer Wert als im Planansatz. Bei Mehrerträgen bei den Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung (+49 T€), dem Schulgeld (+114 T€), den Zuschüssen kirchlicher Stellen (+231 T€) und den Diversen Erträgen (+64 T€) sowie weiteren Mehrerträgen in den anderen Ertragspositionen ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 507 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 126 T€, wovon die Bildung von Rückstellungen für Zahlungsverpflichtungen aus Pensionszusagen mit 51 T€ den wesentlichen Anteil ausmachen. Die Instandhaltungs- und Wartungskosten liegen mit 67 T€ und die Hausbewirtschaftungskosten um 68 T€ über dem Planansatz. Die Instandhaltungskoten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 344 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben den Sonstigen Zuschüssen (+159 T€ Zuschüsse der Schulstiftung des Bistums Limburg) bei den Sonstigen Einnahmen (+34 T€) und den Diversen Erträgen (+108 T€), die im Wesentlichen auf die Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten zurückzuführen sind. Die vorgesehene Zuweisung des laufenden Zuschusses des Gesellschafters im Jahr 2019 wurde nicht vollzogen, woraus Mindereiträge von 231 T€ entstanden sind. Insgesamt lagen die Erträge um rund 113 T€ über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 708 T€. Dies ist insbesondere auf die gestiegenen Sachaufwendungen (+692 T€) zurückzuführen. Neben Steigerungen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 46 T€, führten Steigerungen bei den Kosten für Instandhaltungen und Wartung um 136 T€, bei den Kosten für Unterrichtsmittel und Fortbildung um 114 T€ und den Kosten für Verschiedenes mit 376 T€ im Wesentlichen zu der Planüberschreitung der gesamten Sachkosten. Die Instandhaltungskoten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. In den Kosten für Verschiedenes ist die Weiterleitung eines Baukostenzuschusses der ADD enthalten. Die Kostensteigerung für Verschiedenes ergibt sich im Wesentlichen aus der Zuführung von Mitteln aus Zuschüssen und Spenden zu den Sonderposten. Die Ersatzschulfinanzierung liegt auf dem Niveau, wie es in der Planung erwartet wurde. Im Wesentlichen bedingt durch zu erwartende Nachzahlungen aus der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2018/19 und Auflösungen von Sonderposten liegen die Diversen Erträge um 224 T€ über dem Planansatz. Weitere Steigerungen bei den Sonstigen Zuschüssen (309 T€ aus dem Baukostenzuschuss des Landes Rheinland-Pfalz und Zuschüssen der Schulstiftung des Bistums Limburg) und Sonstigen Einnahmen (110 T€) aus Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten lassen die Gesamterträge um 651 T€ höher ausfallen, als dies geplant wurde.

Bei der Ketteler-La Roche-Schule liegen die Personalaufwendungen um 181 T€ über dem Planwert. Die Abweichung gegenüber dem Planwert ist auf die erstmalige Planung eines Haushaltsjahres durch die Schulgesellschaft und die dürftige Datenbasis im Vorfeld zurückzuführen. Die Verwaltungskosten liegen um 145 T€ unter dem Planansatz.

Die Verwaltung hatte Mehraufwendungen durch die Einstellung neuer Mitarbeiterinnen und der rückwirkenden Umsetzung der Stellenbewertung bei den Personalaufwendungen (100 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (31 T€), insbesondere durch den Nachruf von Herrn von Erdmann, zu verzeichnen. Die Gesamterträge liegen um 251 T€ unter dem Planansatz, da ein Teil der Ausschüttung aus der Schulstiftung im Planansatz noch bei der Allgemeinen Verwaltung als Zwischenstation eingeplant wurde, letztlich aber dann gleich anderweitig verwendet werden konnte.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2019 geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 11 gesunken. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist ebenfalls um 1 durchschnittlich Beschäftigte gesunken. Außerdem werden im Rahmen von Gestellungsverträgen Lehrkräfte und sonstige Mitarbeiter von den Kirchen, dem Land oder den Ordensgemeinschaften zur Verfügung gestellt, wobei dabei entweder spezifische Gestellungsgelder (Orden) vereinbart sind oder die beamten- oder tarifrechtlichen Vergütungen in Rechnung gestellt werden.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden: In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft die Brandschutz- und Elektrosanierung fortgesetzt. Im Johannes-Gymnasium wurde aus Mitteln des Bistums Limburg und aus Schulbaumitteln des Landes Rheinland-Pfalz eine Aufzugsanlage im Altbau installiert. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurden die Planungen zur Sanierung des Altbestands weiter geführt. An der Marienschule in Limburg wurde aus Mitteln des Gesellschafters die Brandschutzsanierung fortgesetzt. In der St. Angela-Schule wurden keine Maßnahmen umgesetzt. Die Planungen, die Ketteler-La Roche-Schule an einem anderen Standort in Oberursel komplett neu zu errichten, wurden vorangetrieben.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2019 weiterhin als gut bezeichnet werden, wenngleich noch ein Teil der Liquidität in Wertguthaben zur Absicherung der Lebensarbeitszeitkonten bei den Lehrkräften dem Zugriff der Gesellschaft entzogen wird. Die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche war in allen Fällen durch Steigerungen gekennzeichnet, die jedoch unterschiedlich hoch ausfielen. Es ist darauf hinzu weisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums (71 T€) nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen und liquide Mittel auf sogenannten Fahrtenkonten enthalten sind (75 T€), die sich ebenfalls der Verwendung der Gesellschaft entziehen.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen niedrigeren Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2019: -8 T€; 2018: 1.542 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt unter dem Vorjahreswert (2019: -619 T€; 2018: -889 T€). Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit war bei - 28 T€ (2018 -83 T€). Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Finanzmittelbestandes um 655 T€ im Jahr 2019 auf nunmehr 9.364 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2019		31.12.2018
	T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:
Anlagevermögen	12.904	100,0	13.121	100,0
Deckung durch:
Eigenkapital	7.584	58,7	7.657	58,4
Sonderposten	5.802	45,0	6.170	47,0
langfr. Rückstellungen	3.881	38,8	4.729	36,0

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen zu mehr als der Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen sowie mittelbare Pensionszusagen und die Altersteilzeitverpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Risikobericht

Risiken der künftigen Entwicklung:

Mit der Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes in Hessen im Jahr 2013 werden die Refinanzierungssätze in den Jahren 2013 bis 2023 stufenweise angepasst. Zielgröße im Jahr 2022 ist die Refinanzierung der Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 %. Die Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren soll durch die Einrechnung einer Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, erfolgen. Grundsätzlich kann diese Entwicklung als sehr positiv betrachtet werden, wenngleich damit bis zum Jahr 2022 eine Finanzierungslücke besteht.

An den beiden hessischen Schulen, die sich für die Umstellung von G8 auf G9 neu entschieden haben, die Marienschule und die St. Ursula-Schule, fehlt aufgrund des sogenannten Null-Jahrgangs, der zwischenzeitlich die Oberstufe erreicht hat, ein kompletter Jahrgang in der Oberstufe. Es kommt deshalb zu Einbußen bei den Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung, da der Refinanzierungssatz für Schüler*innen in der Sekundarstufe II den der Schüler*innen in der Sekundarstufe I um 2,3 T€ deutlich übersteigt.

Die geplante Veräußerung der historischen Gebäude auf dem Gelände der St. Ursula-Schule, bei einer Weiternutzung von Teilflächen für die Dauer von drei Jahren, steht immer noch aus. Dennoch müssen hier auf Seiten des Liegenschaftseigentümers kompensatorische Maßnahmen ergriffen werden, um die Raumnot der Schule dauerhaft zu beseitigen. Da die verlorengehenden Flächen nicht alle im Bestand abgebildet werden können, ist die Schaffung neuer Flächen im Rahmen eines Neubaus unumgänglich. Entsprechende Mittel wurden in die nicht-pfarrliche Bauliste des Bistums Limburg aufgenommen.

VI. Chancenbericht

Chancen der künftigen Entwicklung:

Die von den Landkreisen Limburg-Weilburg, Hochtaunuskreis und Rhein-Lahn-Kreis geförderten Maßnahmen aus dem Kommunalinvestitionsprogramm II befinden sich in der Planung.

VII. Prognosebericht

Für die folgenden beiden Jahre muss mit einem negativen Ergebnis vor einem möglichen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters gerechnet werden, welches durch Zuschüsse des Gesellschafters und Entnahmen aus Rücklagen gedeckt werden muss. Im Jahr 2020 wird dieses aufgrund geringerer Schülerzahlen in der Oberstufe an der Marienschule und St. Ursula-Schule bei ca. 0,9 Mio. € liegen. In den folgenden Jahren wird sich dieses dann deutlich reduzieren und dann bei ca. 0,5 Mio. € liegen.

Seit Januar 2020 breitet sich in Deutschland und Europa das sogenannte Coronavirus aus. Hierdurch wird das öffentliche Leben massiv eingeschränkt. Auch die Schulen sind hiervon betroffen. Nach einer flächendeckenden Schulschließung in Deutschland ab Mitte März 2020 und daraus resultierenden grundlegenden Änderungen in der Art des Unterrichtens ("Distanzunterricht"), wurde der Schulbetrieb ab Mai 2020 in bestimmten Bereichen wieder hochgefahren. Dennoch blieb es bei einer Durchmischung von Präsenz- und Distanzunterricht, welche alle Beteiligten vor völlig neue Herausforderungen stellte. Derzeit ist davon auszugehen, dass nach den Sommerferien 2020 der Schulbetrieb in einem durchgängigen Präsenzunterricht starten wird. Die prognostizierten Ergebnisse berücksichtigen die Auswirkungen der Corona-Krise nicht. Weder bei den erwarteten Erträgen, noch bei den geplanten Aufwendungen des Jahres 2020 sind aktuell wesentliche Auswirkungen erkennbar. Da die längerfristigen Auswirkungen im Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts aber nicht sinnvoll prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

Die Schulstiftung des Bistums Limburg wächst weiter an und damit steigen auch die Ausschüttungserträge. Dies lässt die Schulen unabhängiger werden von der zukünftigen Entwicklung der Kirchensteuermittel in der Frage der Deckung von Defiziten.

Bis auf das oben geschilderte Risiko hinsichtlich der Folgen der weiteren Ausbreitung des Coronavirus gibt es keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven oder sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

Limburg, den 31. Juli 2020

St. Hildegard-Schulgesellschaft

Stephan Behr

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		3.714.346,97		3.878
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.766.324,12		7.071
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.159.059,43		1.244
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.258.704,28		923
		9.184.087,83		9.238
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		5.150,00		5
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		23.292,19		30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	462.518,20		415
2. Forderungen an Gesellschafter	397.484,72		373
3. Sonstige Vermögensgegenstände	523.841,95		716
		1.383.844,87		1.504
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		136.259,64		128
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		9.363.694,33		10.019
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		311.028,81		59
		24.121.704,64		24.861

PASSIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen	3.869.000,00		4.670
IV. Bilanzgewinn/-verlust	263.070,46		-465
		7.584.075,58		7.657
B. SONDERPOSTEN
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.474.404,10		5.702
2. Sonderposten für Instandhaltungsmaßnahmen	327.654,92		468
		5.802.059,02		6.170
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	3.497.246,03		3.163
2. Sonstige Rückstellungen	3.086.496,62		4.016
		6.583.742,65		7.179
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	589.661,12		618
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 28.244,44 EUR (Vorjahr 28 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 561.416,68 EUR (Vorjahr 590 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	560.213,81		336
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 560.213,81 EUR (Vorjahr 336 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.317.532,92		2.249
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.327.850,76 EUR (Vorjahr 1.167 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 989.682,16 EUR (Vorjahr 1.082 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	394.419,54		360
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 394.419,54 EUR (Vorjahr 360 TEUR)
- davon aus Steuern 19.009,82 EUR (Vorjahr 37 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 6.005,44 EUR (Vorjahr 5 TEUR)
		3.861.827,39		3.563
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		290.000,00		292
		24.121.704,64		24.861

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019		2018
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		32.264.017,56		30.543
- davon aus Zuschüssen 28.014.733,57 EUR (Vorjahr 27.200 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		2.180.308,20		2.335
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		762.946,37		561
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	996.673,85		643
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	94.992,53		82
		1.091.666,38		725
5. Personalaufwand
a) Gehälter	23.881.842,18		23.179
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.404.685,09		5.467
- davon für Altersversorgung 2.719.474,98 EUR (Vorjahr 2.570 TEUR)
		29.286.527,27		28.646
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		835.883,55		901
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		351.525,76		620
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.646.266,35		3.234
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		6.889,95		1
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		0,00		8
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		75.523,78		94
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 73.670,94 EUR (Vorjahr 91 TEUR)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		143,48		2
13. Ergebnis nach Steuern / Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-73.374,49		-790
14. Gewinn-/ Verlustvortrag		-464.955,05		351
15. Entnahme aus Gewinnrücklagen		1.229.100,00		124
16. Einstellung in Gewinnrücklagen		427.700,00		-150
17. Bilanzgewinn/ -verlust		263.070,46		-465

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Limburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Limburg unter der Nummer 1338.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten € 250,00 nicht übersteigen, hat die Gesellschaft die Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG durch Sofortabzug in Anspruch genommen.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die zu einer selbständigen Nutzung fähig sind, deren Anschaffungskosten € 150,00, aber nicht € 1.000,00 zuzüglich nicht abziehbarer Vorsteuer übersteigen, wurde bis 31. Dezember 2013 ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG (Poolabschreibung) gebildet, der jährlich in Höhe eines Fünftels aufgelöst wurde. Ab dem 1. Januar 2014 hat die Gesellschaft für geringwertige Anlagegüter die Bewertungsfreiheit durch Sofortabzug gemäß § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Zur Anwendung gelangte das Teilwert-/Gegenwartsbarwertverfahren. Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 2,71 % zum 31. Dezember 2019 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2019) durchgeführt. Es wurden eine Rentendynamik von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p.a. zugrunde gelegt.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, "angesparte" Unterrichtsstunden gemäß der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte (und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen) vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2018 G) ermittelt. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 1,97 % (7-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2019) und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Bei einer neu zu bildenden Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtung wurde ein Gehaltstrend von 2,2 % zugrunde gelegt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für in alphabetischer Reihenfolge ausgewählte Anspruchsberechtige bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung zum 31. Dezember 2019 erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde (4.442 T€). Es ist ein Abzinsungssatz (10-Jahresdurchschnitt) gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 2,71 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2019 einen Bestand in Höhe von 1.862 T€ aus.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2019 4.522T€ und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge (Angleichungsbeiträge).

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	462.518,20	462.518,20	0,00	0,00
	(415.968,85)	(415.968,85)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	397.484,72	397.484,72	0,00	0,00
	(372.150,02)	(372.150,02)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	523.841,95	523.841,95	0,00	0,00
	(715.972,49)	(715.972,49)	(0,00)	(0,00)
	1.383.844,87	1.383.844,87	0,00	0,00
	(1.504.091,36)	(1.504.091,36)	(0,00)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten sonstige Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 311 bzw. T€ 290).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2019	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2019	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2019	Stand zum 31.12.2019
	€	€	€	€
BNS	309.800,00	204.800,00	298.900,00	403.900,00
MS	1.107.800,00	469.600,00	200,00	638.400,00
SAS	1.688.500,00	277.700,00	0,00	1.410.800,00
SUS	558.600,00	275.200,00	90.400,00	373.800,00
JG	177.700,00	1.800,00	15.700,00	191.600,00
VERW	28.000,00	0,00	22.500,00	50.500,00
KLR	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	3.870.400,00	1.229.100,00	427.700,00	3.069.000,00

5. Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2019	Verwendung anderer Rücklagen 2019	Einstellung in andere Rücklagen 2019	Stand zum 31.12.2019
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (2.195,1 T€), Rückstellungen für Lebensarbeitszeitkonten (493,9 T€), sonstige Personalkostenrückstellungen (214,0 T€) und Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (49,5 T€) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	589.661,12	28.244,44	112.977,76	448.438,92
	(617.906,26)	(28.244,44)	(112.977,76)	(476.684,06)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	560.213,81	560.213,81	0,00	0,00
	(336.145,68)	(336.145,68)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.317.532,92	1.327.850,76	132.547,31	857.134,85
	(2.248.706,31)	(1.167.056,00)	(191.959,26)	(889.691,05)
Sonstige Verbindlichkeiten	394.419,54	394.419,54	0,00	0,00
	(360.292,93)	(360.292,93)	(0,00)	(0,00)
	3.861.827,39	2.310.720,55	245.525,07	1.305.573,77
	(3.563.051,18)	(1.891.739,05)	(304.937,02)	(1.366.375,11)

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen Umsatzerlöse beinhalten Erträge von außerordentlicher Bedeutung aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von 280,0 T€. Hierbei handelt es sich um den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für das Johannes-Gymnasium (Vorjahr 300,5 T€).

Periodenfremde Erträge fielen im Wesentlichen durch den Teil-Forderungsverzicht der KZVK in Höhe von 263,6 T€ an.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, der Ketteler-La Roche-Schule, Oberursel und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkonvent St. Angela e.V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins gezahlt. Dieser betrug für das Jahr 2019 1,7 T€.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr, Eltville am Rhein

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat:

Prof. Dr. Hildegard Wustmans, Limburg, komm. Dezernentin Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzende (ab 20.09.2019)

Andreas von Erdmann, Kronberg, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender (bis 19.09.2019)

Peter Steinhauer, Waldbrunn-Fussingen, Stv. Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau des Bistums Limburg (ab 01.07.2019)

Gordon Sobbeck, Hachenburg, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau des Bistums Limburg, Stv. Vorsitzender (bis 30.06.2019)

Dr. Sascha Koller, Limburg, Justitiar des Bistums Limburg

Dr. Bettina Gerharz-Kalte, Hünfelden-Dauborn, Dipl.-Chemikerin

Prof. Dr. Martin Havers, Königstein, Rechtsanwalt

Ute Herrmann, Geisenheim-Johannisberg, Assistentin der Geschäftsführung

Arnold Neuhaus, Koblenz, Rechtsanwalt

Alexandra Wetzel, Liederbach, Bankfachwirtin

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2019 betrugen 1.219,36 € (Vorjahr: 1.384,11 €).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2019 wurden (ohne Geschäftsführer) 283,0 (Vorjahr: 295,0) Arbeitnehmer umgerechnet auf Vollzeitkräfte beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2019	2018
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	234,0	245,0
Haus- und Verwaltungspersonal	49,0	50,0
	283,0	295,0

In Köpfen gemäß § 267 Abs. 5 HGB gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2019	2019	2018	2018
	Vz. ^*	Tz. ^*	Vz. ^*	Tz. ^*
Lehrkräfte	132	185	139	180
Haus- und Verwaltungspersonal	32	55	29	57
Geschäftsführung	1	0	1	0
	164	240	168	237

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2019 beträgt 20. T€ Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Ausgehend vom Jahresfehlbetrag 2019 in Höhe von 73.374,49 € zuzüglich des Verlustvortrages in Höhe von 464.955,05 €, beschlossenen Entnahmen aus den zweckgebundenen Rücklagen zur Deckung der gebildeten Rückstellungen für die Lebensarbeitszeitkonten im Jahr 2018 von 1.103.600,00 € und für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 125.500,00 € sowie beschlossenen Einstellungen in zweckgebundene Rücklagen zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos bei den Pensionsrückstellungen von 227.700,00 € und für Instandhaltungsmaßnahmen von 200.000,00 €, ergibt sich ein Bilanzgewinn von 263.070,46 €.

Der verbleibende Bilanzgewinn von 263.070,46 € soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

VI. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Seit Januar 2020 bereitet sich in Deutschland überregional das sogenannte Coronavirus aus. Die Einschätzung der konkreten Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2020 ist zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich möglich.

Limburg, 31. Juli 2020

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2019 (Konsolidiert)

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2019
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	5.131.416,90	0,00	0,00	0,00	5.131.416,90
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	5.131.416,90	0,00	0,00	0,00	5.131.416,90
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.714.846,62	13.715,94	0,00	0,00	12.728.562,56
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.981.126,85	269.388,87	1.673,14	0,00	7.248.842,58
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	922.559,74	336.144,54	0,00	0,00	1.258.704,28
Summe Sachanlagen	20.618.533,21	619.249,35	1.673,14	0,00	21.236.109,42
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	25.755.100,11	619.249,35	1.673,14	0,00	26.372.676,32

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2019
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	1.253.468,26	163.601,67	0,00	0,00	1.417.069,93
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.253.468,26	163.601,67	0,00	0,00	1.417.069,93
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.643.940,50	318.297,94	0,00	0,00	5.962.238,44
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.737.471,35	353.983,94	1.672,14	0,00	6.089.783,15
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	11.381.411,85	672.281,88	1.672,14	0,00	12.052.021,59
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	12.634.880,11	835.883,55	1.672,14	0,00	13.469.091,52

	Zuschreibungen	Buchwerte
	Geschäftsjahr	Stand 31.12.2019	Stand 31.12.2018
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	0,00	3.714.346,97	3.877.948,64
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	3.714.346,97	3.877.948,64
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	6.766.324,12	7.070.906,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.159.059,43	1.243.655,50
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	1.258.704,28	922.559,74
Summe Sachanlagen	0,00	9.184.087,83	9.237.121,36
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	5.150,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	0,00	5.150,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	0,00	12.903.584,80	13.120.220,00

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 2. September 2020

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stephan Dick, Wirtschaftsprüfer

Dr. Thomas Drove, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift der Gesellschafterversammlung der St. Hildegard Schulgesellschaft mbH, am 22. September 2020

Feststellung des Jahresabschlusses 2019

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31.12.2019 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat für das Jahr 2019 Entlastung.

33:T1b180,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 1. Januar 2007 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden fünf Schulen mit entsprechenden nichtfinanziellen Leistungsindikatoren:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 782 Schülerinnen und Schülern sowie 66 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 16 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.277 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 103 Beschäftigte sowie 22 Kirchenbeamte und 2 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.011 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 87 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 12 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 813 Schülerinnen und Schülern sowie 72 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 15 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 925 Schülerinnen und Schülern sowie 74 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 25 Kirchenbeamten und 2 Gestellungen.
•	Neben den fünf Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer 9 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese sechs Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Da diese Mittel nicht reichen, um die Kosten zu decken, ist die Gesellschaft sowohl im laufenden Betrieb als auch besonders bei großen Investitions- und Sanierungsmaßnahmen auf Zuschüsse des Gesellschafters, also kirchliche Zuschüsse, angewiesen.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Geschäftsverlauf und Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2017 ist durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2017 weiter fort. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den Staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Ertragslage wird zu einem überwiegenden Anteil von der Entwicklung der Personalaufwendungen beeinflusst. Diese sind durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Im Wesentlichen ist die Steigerung der Personalaufwendungen aber auf die Bildung von Rückstellungen für zukünftige Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen und Lebensarbeitszeitkonten zurückzuführen. Im Sachaufwand sind ebenfalls Steigerungen zu verzeichnen.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2017 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 430 T€. Gegenüber dem Budget wurde damit ein um 127 T€ höherer Jahresüberschuss erzielt.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2017: -260 T€) gegenüber dem Vorjahr (2016: -378 T€), eine deutliche Ergebnisverbesserung zu verzeichnen. Zum Ausgleich der negativen Jahresergebnisses hat das Johannes-Gymnasium einen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 310 T€ erhalten. Die Ergebnisveränderung ist auf die Nachzahlung der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2015/2016 und die Nachzahlung für das Schuljahr 2016/2017 zurückzuführen. Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2016 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von 72 T€ schloss, konnte im laufenden Jahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 29 T€ verzeichnen. Dabei wurde der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter (2017: 230 T€; 2016: 228 T€) im Jahre 2017 erneut durch Beschluss des Aufsichtsrats vollständig der St. Ursula-Schule zugerechnet. Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresüberschuss im Jahr 2017 von 37 T€ etwas schlechter aus als 2016, als ein Jahresüberschuss von 159 T€ zu verzeichnen war. Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich deutlich verbessert (2017: 280 T€; 2016: 110 T€). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von + 36 T€ etwas verbessern und erzielt nun einen Jahresüberschuss im laufenden Jahr von 57 T€.

b) Vergleich mit dem Budget 2017

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2017, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 101 T€ überschritten. Dies ist insbesondere auf die Bildung einer Rückstellung für Lebensarbeitszeitkonten der Lehrkräfte zurückzuführen. Die Einsparungen beim Instandhaltungsaufwand aufgrund der ab dem Jahr 2017 beginnenden umfangreichen Sanierung, führten zu einer Planunterschreitung des Sachaufwands um ebenfalls 100 T€. Insgesamt liegt der Gesamtaufwand mit 1 T€ über dem geplanten Wert. Durch zweckbezogene Spenden und Sonstige Erträge wird der Planwert der Gesamterträge um 50 T€ überschritten.

Die geplanten Personalaufwendungen der Marienschule wurden unterschritten. Hier liegt die Abweichung bei 91 T€ und ist im Wesentlichen auf Einsparungen bei den gewährten Entlastungsstunden zurückzuführen. Bei den Sachkosten gab es im Wesentlichen Überschreitungen der Planansätze bei den Kosten für Instandhaltung und Wartung (75 T€) und den Hausbewirtschaftungskosten (30 T€). Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden um rund 91 T€ überschritten. Bei der Ersatzschulfinanzierung (+ 66 T€), den Sonstigen Einnahmen (+ 96 T€) und den Diversen Erträgen (+ 79 T€) kam es zu Planüberschreitungen, die wiederum zu einer Reduzierung des ursprünglich geplanten zweckbezogenen Zuschusses der Schulstiftung des Bistums Limburg führten (- 48 T€). Die geplanten Gesamterträge wurden um rund 192 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen mit 98 T€ über dem Planwert. Auch hier ist die Bildung einer Rückstellung für Lebensarbeitszeitkonten der Lehrkräfte verantwortlich für die Überschreitung. Höhere Sonstige Aufwendungen (+ 50 T€) und bei niedrigeren Aufwendungen für Abschreibungen (- 31 T€) führen gemeinsam mit moderaten Planüberschreitungen in anderen Bereichen zu einer Planüberschreitung der Sachaufwendungen von 53 T€. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 151 T€ höherer Wert als im Planansatz. Bei Mindererträgen bei den Zinserträgen (-4 T€) und Mehrerträgen in allen anderen Ertragspositionen ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 66 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 213 T€, wovon die Bildung von Rückstellungen für Zahlungsverpflichtungen aus Pensionszusagen mit 78 T€ und für Lebensarbeitszeitkonten der Lehrkräfte mit 72 T€ den wesentlichen Anteil ausmachen. Die Instandhaltungs- und Wartungskosten liegen mit 26 T€ und die Hausbewirtschaftungskosten mit 40 T€ über dem Planansatz. Die Instandhaltungskoten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. Die Kosten für Verschiedenes beinhalten mit 133 T€ die Zuführungen zu den Sonderposten im Rahmen der Ausstattung des Neubaus. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 445 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben den Sonstigen Zuschüssen (+ 352 T€ Zuschüsse der Schulstiftung des Bistums Limburg) bei den Sonstigen Einnahmen (+ 82 T€) und den Diversen Erträgen (+ 26 T€), die im Wesentlichen auf die Spenden im Zusammenhang mit dem Neubau und Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten zurückzuführen sind. Insgesamt lagen die Erträge mit rund 479 T€ über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 247 T€. Dies ist insbesondere auf die gestiegenen Personalaufwendungen (+ 59 T€) zurückzuführen, die sich aus Beihilfezahlungen für Lehrkräfte ergeben. Neben Steigerungen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 32 T€, führten Steigerungen bei den Kosten für Instandhaltungen und Wartung mit 45 T€ und den Kosten für Verschiedenes mit 72 T€ im Wesentlichen zu der Planüberschreitung der Gesamtkosten von 188 T€. Die Kostensteigerung für Verschiedenes ergibt sich im Wesentlichen aus der Zuführung von Mitteln aus Zuschüssen und Spenden zu den Sonderposten. Die Ersatzschulfinanzierung liegt um 120 T€ höher, als dies in der vorsichtigen Planung erwartet wurde. Bedingt durch Nachzahlungen aus der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2016/17 liegen die Diversen Erträge um 143 T€ über dem Planansatz. Weitere Steigerungen bei den Sonstigen Zuschüssen (9 T€ aus Zuschüssen der Schulstiftung des Bistums Limburg) und Sonstigen Einnahmen (111 T€) aus Erstattungen des Liegenschaftseigentümers für Instandhaltungskosten lassen die Gesamterträge um 387 T€ höher ausfallen, als dies geplant wurde.

Die Verwaltung hatte Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen (7 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (13 T€) zu verzeichnen. Im Wesentlichen bedingt durch Mehrerträge bei den Sonstigen Einnahmen von 7 T€ aus der Erstattung von Personalkosten lagen die Gesamterträge um 8 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2017 geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z. T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 8 gestiegen. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist ebenfalls um 3 durchschnittlich Beschäftigte gestiegen. Außerdem werden im Rahmen von Gestellungsverträgen Lehrkräfte und sonstige Mitarbeiter von den Kirchen, dem Land oder den Ordensgemeinschaften zur Verfügung gestellt, wobei dabei entweder spezifische Gestellungsgelder (Orden) vereinbart sind oder die beamten- oder tarifrechtlichen Vergütungen in Rechnung gestellt werden.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft die Brandschutz- und Elektrosanierung begonnen. Im Johannes-Gymnasium wurde aus Mitteln des Bistums Limburg und aus Schulbaumitteln des Landes Rheinland-Pfalz der dritte Bauabschnitt der umfassenden Brandschutzsanierung weiter vorangetrieben. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurde die Errichtung des neuen Fach- und Klassenraumgebäudes abgeschlossen sowie mit den Planungen zur Sanierung des Altbestands begonnen. An der Marienschule in Limburg wurde aus Mitteln des Gesellschafters die Brandschutzsanierung fortgesetzt. Die Schaffung einer Pausenhalle unter der Mensa wurde weitestgehend abgeschlossen. In der St. Angela-Schule wurden die Planungen zur Errichtung einer neuen Sporthalle weiter vorangetrieben und mit den Planungen zur Sanierung der Fachräume in der Biologie und der Physik wurde begonnen.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2017 weiterhin als gut bezeichnet werden. Die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche war in allen Fällen durch Steigerungen gekennzeichnet, die jedoch unterschiedlich hoch ausfielen. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen. Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen höheren Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit, (2017: 1.506 T€; 2016: 2.511 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt über dem Vorjahreswert (2017: -1.157 T€; 2016: -425 T€). Der Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit war bei -113 T€ (2016 -113 T€). Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelbestandes um 236 T€ im Jahr 2017 auf nunmehr 9.450 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

		31.12.2017		31.12.2016
		T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:	Anlagevermögen	13.132	100,0	12.836	100,0
Deckung durch:	Eigenkapital	8.447	64,3	8.017	62,5
	Sonderposten	5.857	44,6	6.003	46,8
	langfr. Rückstellungen	2.940	22,9	2.737	21,3

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen zu mehr als der Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen sowie mittelbare Pensionszusagen und die Altersteilzeitverpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Risikobericht

Risiken der künftigen Entwicklung:

Die Gesellschaft finanziert sich im Wesentlichen durch Zuschüsse der Länder Hessen und Rheinland-Pfalz auf Grundlage des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes Hessen bzw. Privatschulgesetzes RheinlandPfalz. Die Ausgestaltung dieser Gesetze hat damit maßgebliche Auswirkungen auf die finanzielle Entwicklung der Gesellschaft.

Mit der Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes in Hessen im Jahr 2013 werden die Refinanzierungssätze in den Jahren 2013 bis 2023 stufenweise angepasst. Zielgröße im Jahr 2022 ist die Refinanzierung der Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 %. Die Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren soll durch die Einrechnung einer Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, erfolgen. Grundsätzlich kann diese Entwicklung als sehr positiv betrachtet werden, wenngleich damit bis zum Jahr 2022 eine Finanzierungslücke besteht.

Die Tarifeinigung der Tarifparteien für die Lehrkräfte in Hessen und die analoge Übertragung des Ergebnisses auf die Beamtinnen und Beamten im Lande Hessen im Jahr 2017, führt durch die unmittelbare Reduzierung der Wochenarbeitszeit ab dem 1. August 2017 um 1 Stunde (Lehrkräfte 0,5 Stunden) und die weitere Absenkung der Wochenarbeitszeit um 1 Stunde (Lehrkräfte 0,5 Stunden), welche einem Lebensarbeitszeitkonto gut zu schreiben ist, zu einem erhöhten Aufwand. Mit Aufnahme der Regelung bezüglich des Lebensarbeitszeitkontos in die Pflichtstundenverordnung, welche in der Schulgesellschaft zur Anwendung kommt, muss das Lebensarbeitszeitkonto auch für die hessischen Lehrkräfte in der Schulgesellschaft geführt werden. Infolgedessen ist erstmalig im Jahresabschluss 2017 eine entsprechende Rückstellung gebildet worden. Es betrifft alle Lehrkräfte bis zum Erreichen des 60. Lebensjahres, das sind rund 220 Personen.

Eine weitere Besonderheit dieses Tarifabschlusses stellt das LandesTicket Hessen dar, welches alle Beamtinnen und Beamte des Landes und alle Tarifbeschäftigten im TV-H ab dem 1. Januar 2018 für die Dauer eines Jahres erhalten sollen. Das LandesTicket beinhaltet eine Freifahrtregelung im Landesgebiet Hessen. Durch die Regelungen der Arbeitsvertragsordnung des Bistums Limburg ist die Schulgesellschaft eigentlich verpflichtet, diesem Mitarbeiterkreis ein solches Ticket ebenfalls zur Verfügung zu stellen. Verhandlungen mit dem Land Hessen und den Verkehrsverbundunternehmen ergaben jedoch, dass eine Übertragung des LandesTickets auf die Gesellschaft ausgeschlossen ist. Derzeit berät die Kommission zur Ordnung des diözesanen Arbeitsvertragsrechts im Bistum Limburg alternative Möglichkeiten.

Die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst ist weiterhin als schwierig zu bezeichnen, denn insbesondere das Land Hessen kann den jungen Lehrkräften Beamtenstellen anbieten. Die Gesellschaft bekommt aber nur in unregelmäßigen Abständen sogenannte "Leerstellen" (Planstellen als beurlaubte Landesbeamte) vom Land zur Verfügung gestellt, sodass eine Verbeamtung im Landesdienst von Seiten der Schulgesellschaft in den meisten Fällen nicht angeboten werden kann. Als Ausgleich zur Netto-Gehaltsdifferenz zu den verbeamteten Kolleginnen und Kollegen, erhalten angestellte Lehrkräfte, die verbeamtungsfähig sind, eine monatliche Ausgleichszulage ausgezahlt. Für die Lehrkräfte, welche die Verbeamtungsvoraussetzungen des Bistums Limburg erfüllen, stehen nach wie vor Kirchenbeamtenstellen zur Verfügung, jedoch müssen bei der Vergabe dieser Stellen die hohen Versorgungslasten im Alter Berücksichtigung finden, was eine strengere Auswahl der Personen bedingt. Um dauerhaft geeignetes Personal zu gewinnen, muss die Gesellschaft weitere Modelle der Mitarbeiterbindung prüfen und entwickeln.

Für das Jahr 2018 sind Risiken mit Auswirkung auf die Zahlungsfähigkeit und den Bestand der Gesellschaft nicht erkennbar.

VI. Chancenbericht

Chancen der künftigen Entwicklung:

Das Kommunalinvestitionsprogramm II, welches explizit die Schulen in Förderung nimmt, beinhaltet im Bundesprogramm ein Volumen von rund 440 Mio. €. Dieses besteht aus einem Bundeszuschuss in Höhe von rund 330 Mio. € und einem kommunalem Eigenanteil von 25 %, der als Darlehen über die WI-Bank dargestellt werden kann. Das Land Hessen übernimmt in diesem Fall die Zinsen. Die Bundesmittel sollen ausschließlich "finanzschwachen" Schulträgerkommunen (Steuereinnahmekraft weniger als 95 % der durchschnittlichen Steuereinnahmekraft der Vergleichsgruppe in den Jahren 2013 bis 2015 oder Teilnahme am Kommunalen Schutzschirm des Landes Hessen) zur Verfügung gestellt werden. Dies sind 25 von 31 hessischen Schulträgerkommunen. Hierunter fallen der Landkreis Limburg-Weilburg und der Rheingau-Taunus-Kreis. Darüber hinaus stellt das Land Hessen weitere rund 73 Mio. € aus einem Landesprogramm zur Verfügung. Hier soll ein Darlehen mit einer Laufzeit von 30 Jahren zur Verfügung gestellt werden, dessen Zinslast der ersten zehn Jahre das Land komplett und hinsichtlich Tilgung zu 75 % übernimmt. Die Landesmittel sind für die im Bundesprogramm nicht antragsberechtigten sechs Schulträgerkommunen und den Landeswohlfahrtsverband vorgesehen. Darunter fällt der Hochtaunuskreis.

Die Fördermittel werden nach Anzahl der Schülerinnen und Schüler auf die Schulträgerkommunen verteilt. Gemäß Mitteilung des Hessischen Ministeriums der Finanzen beträgt das Förderkontingent für alle im Bundesprogramm antragsberechtigten Schulträgerkommunen rund 685,00 € pro Schülerin/Schüler. Im Landesprogramm beträgt das Förderkontingent je Schüler/in 300,00 €. Am 28. September 2017 wurde das Gesetz zur Änderung des Kommunalinvestitionsgesetzes in zweiter Lesung vom Hessischen Landtag verabschiedet. Das Gesetz sieht nunmehr über die Ermächtigungsgrundlage für die Kommunen zur Weitergabe der Bundesmittel auch an freie Träger im Rahmen der Trägerneutralität eine angemessene Berücksichtigung staatlich anerkannter und staatlich genehmigter Ersatzschulen vor. Auch in Rheinland-Pfalz wurde eine entsprechende Ermächtigung eingeführt.

Die Schulgesellschaft hat für alle fünf Schulen Anträge eingereicht bzw. den Kommunen avisiert. Bislang liegen drei Entscheidungen zu diesen Anträgen vor. Eine Verteilung des Förderkontingents nach Schülerköpfen erfolgte lediglich beim Johannes-Gymnasium. Die Marienschule erhält vom Landkreis Limburg-Weilburg einen Pauschalbetrag, der jedoch deutlich unter einer Berechnung nach Schülerköpfen liegen wird. Der Antrag der St. Ursula-Schule wurde von Seiten des Rheingau-Taunus-Kreises als nicht prioritär eingestuft, weshalb die Schule keine Mittel aus dem Förderkontingent erhalten wird.

Bei zukünftigen Investitionsprogrammen in den Bereichen Bildung und Digitalisierung von Bund und Ländern, wäre eine verpflichtende Berücksichtigung auch freier Schulträger bei der Verteilung der Förderkontingente sehr zu begrüßen.

VII. Prognosebericht

Für die folgenden beiden Jahre muss mit einem negativen Ergebnis vor einem möglichen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters und möglichen Auswirkungen aus dem KZVK-Finanzierungsbeitrag in Höhe von jeweils rd. 0,5 Mio. € gerechnet werden, welches durch Zuschüsse des Gesellschafters gedeckt werden muss.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

An der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes, vor allem im Bereich des Brandschutzes, erfolgen. Weiterhin wird mit der Sanierung der Flachdächer begonnen. Auch an der Marienschule sollen die Brandschutzmaßnahmen durch den Liegenschaftseigentümer, das Bistum Limburg, fortgesetzt werden. Die umfassende Sanierung oder der Abriss des Katharina-Kasper-Gebäudes, welches unter anderem die Schulverwaltung und den beruflichen Zweig der Marienschule beinhaltet, wird sich auch auf den Schulbetrieb auswirken. Zurzeit werden Interimslösungen für die geeignete Unterbringung dieser Bereiche gesucht. An der St. Angela-Schule werden weitere Planungen für die Errichtung eines Ersatzneubaus für die in die Jahre gekommene Sporthalle vorgenommen. Darüber hinaus sollen die Biologie- und Physikfachräume saniert werden. Außerdem wird im Rahmen der Erstellung eines Brandschutzkonzeptes eine Brandschutzsanierung folgen. Mit dem Liegenschaftseigentümer, dem Ursulinenkonvent St. Angela e. V. wurden Gespräche aufgenommen, welche eine sehr langfristige Mietdauer zum Inhalt haben. Damit wären große, anstehende Bauinvestitionen für die anzunehmende Nutzungsdauer bezüglich der langfristigen Nutzbarkeit abgesichert. An der St. Ursula-Schule sollen die Planungen für die Sanierung und Umstrukturierung des Altbestandes fortgeführt werden. Beim Johannes-Gymnasium stehen die Errichtung eines Aufzugs im Altbau und die Umgestaltung des Pausenhofs auf dem Programm. Der Antrag des Ordens der Schwestern von der göttlichen Vorsehung in Oberursel an das Bistum Limburg, deren Ketteler-La Roche-Schule zu übernehmen und weiterzuführen, wurde immer noch nicht abschließend beraten. Zunächst sind noch weitere Rahmenbedingungen zu klären, bevor die Schule in der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH aufgenommen werden kann.

Mit dem Zisterziensergymnasium in Marienstatt und der Maria-Ward-Schule in Bad Homburg haben zwei weitere Schulen ihr grundsätzliches Interesse an einer Übernahme der Schulträgerschaft durch das Bistum Limburg geäußert. Hier ist jedoch von einer mehrjährigen Phase der Beratungen und Planungen auszugehen.

Limburg, den 23. März 2018

St. Hildegard-Schulgesellschaft

Stephan Behr

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

	31.12.2017 EUR		31.12.2016 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		3.811.790,00		3.963
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.388.114,12		7.578
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.295.542,50		1.186
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	630.931,91		105
		9.314.588,53		8.869
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		5.150,00		5
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		14.854,62		25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	586.415,75		605
2. Forderungen an Gesellschafter	7.181,74		83
3. Sonstige Vermögensgegenstände	39.292,09		84
		632.889,58		772
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens		135.745,76		133
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		9.449.795,58		9.214
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		53.643,64		52
		23.418.457,71		23.033
PASSIVSEITE
	31.12.2017 EUR		31.12.2016 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen	4.644.600,00		4.540
IV. Bilanzgewinn/-verlust	350.723,08		25
		8.447.328,20		8.017
B. SONDERPOSTEN
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.315.822,00		5.471
2. Sonderposten für Instandhaltungsmaßnahmen	541.497,36		532
		5.857.319,36		6.003
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen	2.448.302,03		2.207
2. Sonstige Rückstellungen	2.865.906,14		2.627
		5.314.208,17		4.834
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	605.529,44		632
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 26.478,33 EUR (Vorjahr 26 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 579.051,11 EUR (Vorjahr 606 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	318.082,41		565
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 318.082,41 EUR (Vorjahr 565 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.335.007,56		2.515
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.162.573,29 EUR (Vorjahr 1.253 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.172.434,27 EUR (Vorjahr 1.262 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	265.296,72		191
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 265.296,72 EUR (Vorjahr 191 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 32.412,72 EUR (Vorjahr 38 TEUR)
		3.523.916,13		3.903
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		275.685,85		276
		23.418.457,71		23.033

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	2017 EUR		2016 TEUR
1. Umsatzerlöse		29.115.270,97		28.437
- davon aus Zuschüssen 25.092.541,55 EUR (Vorjahr 24.317 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		1.454.506,16		2.157
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		443.920,83		403
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	548.070,81		467
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	64.433,25		61
		612.504,06		528
5. Personalaufwand
a) Gehälter	21.066.364,22		20.424
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.660.814,12		5.814
- davon für Altersversorgung 2.291.315,92 EUR (Vorjahr 2.024 TEUR)
		25.727.178,34		26.238
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		858.706,44		888
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		258.701,92		204
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.043.311,52		2.958
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		12.335,17		247
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		95.169,80		37
- davon Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen 91.034,71 EUR (Vorjahr 32 TEUR)
11. Ergebnis nach Steuern / Jahresüberschuss/-fehlbetrag		430.461,05		391
12. Gewinn-/ Verlustvortrag		24.562,03		-490
13. Entnahme aus zweckgebundenen Rücklagen		123.800,00		124
14. Einstellung in zweckgebundene Rücklagen		228.100,00		0
15. Bilanzgewinn/ -verlust		350.723,08		25

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Limburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Limburg unter der Nummer 1338.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten 150,00 € nicht übersteigen, hat die Gesellschaft die Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG durch Sofortabzug in Anspruch genommen.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die zu einer selbständigen Nutzung fähig sind, deren Anschaffungskosten 150,00 €, aber nicht 1.000,00 € zuzüglich nicht abziehbarer Vorsteuer übersteigen, wurde bis 31. Dezember 2013 ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG (Poolabschreibung) gebildet, der jährlich in Höhe eines Fünftels aufgelöst wird. Ab dem 1. Januar 2014 hat die Gesellschaft für geringwertige Anlagegüter die Bewertungsfreiheit durch Sofortabzug gemäß § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 4 HGB.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Zur Anwendung gelangte das Teilwert-/Gegenwartsbarwertverfahren. Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2005G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 3,68 % zum 31. Dezember 2017 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10- Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2017) durchgeführt. Es wurden eine Rentendynamik von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p. a. zugrunde gelegt.

Bei Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 2,8 % der Deutschen Bundesbank würde sich zum 31. Dezember 2017 eine Pensionsrückstellung in Höhe 462.153,21 € ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 72.784,21 € unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 S. 2 HGB.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von 29 T€ (Vorjahr 135 T€), für "angesparte" Unterrichtsstunden (2.070 T€, Vorjahr 2.068 T€) gem. der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten (506 T€, Vorjahr 250 T€) wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ermittelt. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit einem gestaffelten Rechnungszins (je nach Restlaufzeit) zwischen 0,00 % bis 2,40 % p. a. und einer Gehaltsdynamik von 2,50 % p.a. gerechnet. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 2,80 % (7-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2017) und einem Gehaltstrend von 2,2 % p. a. gerechnet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für in alphabetischer Reihenfolge ausgewählte Anspruchsberechtige bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung zum 31. Dezember 2017 erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde (3.739 T€). Es ist ein Abzinsungssatz (10- Jahresdurchschnitt) gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 3,68 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Die Rückstellung weist zum 31. Dezember 2017 einen Bestand in Höhe von 1.461 T€ aus.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2017 4.027 T€ und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Wertguthaben von Arbeitnehmern in Altersteilzeitbeschäftigungsverhältnissen und Lebensarbeitszeitkonten, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus solchen Altersteilzeitverpflichtungen dienen, wurden mit den - den Buchwerten entsprechenden - Zeitwerten in Höhe von 3 T€ (Vorjahr 66 T€) bzw. 40 T€ (Vorjahr 92 T€) mit diesen Schulden verrechnet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag € (Vorjahr)	bis zu 1 Jahr € (Vorjahr)	2-5 Jahre € (Vorjahr)	mehr als 5 Jahre € (Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	586.415,75	586.415,75	0,00	0,00
	(605.509,54)	(605.509,54)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	7.181,74	7.181,74	0,00	0,00
	(83.259,52)	(83.259,52)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	39.292,09	39.292,09	0,00	0,00
	(84.048,30)	(84.048,30)	(0,00)	(0,00)
	632.889,58	632.889,58	0,00	0,00
	(772.817,36)	(772.817,36)	(0,00)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (53,6 T€ bzw. 275,7 T€).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2017 €	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2017 €	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2017 €	Stand zum 31.12.2017 €
BNS	230.000,00	3.700,00	66.400,00	292.700,00
MS	1.080.300,00	64.900,00	88.800,00	1.104.200,00
SAS	1.780.000,00	48.200,00	4.400,00	1.736.200,00
SUS	492.400,00	5.200,00	32.900,00	520.100,00
JG	157.600,00	1.800,00	16.900,00	172.700,00
VER	0,00	0,00	18.700,00	18.700,00
Gesamt	3.740.300,00	123.800,00	228.100,00	3.844.600,00

5. Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2017 €	Verwendung anderer Rücklagen 2017 €	Einstellung in andere Rücklagen 2017 €	Stand zum 31.12.2017 €
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (2.069,9 T€), Lebensarbeitszeitkonten (466,6 T€), sonstige Personalkostenrückstellungen (176,6 T€) und Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (26,2 T€) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag €	bis zu 1 Jahr €	1 - 5 Jahre €	mehr als 5 Jahre €
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	605.529,44	26.478,33	105.913,32	473.137,79
	(632.007,77)	(26.478,33)	(105.913,32)	(499.616,12)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	318.082,41	318.082,41	0,00	0,00
	(565.480,73)	(565.480,73)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.335.007,56	1.162.573,29	306.903,20	865.531,07
	(2.514.565,38)	(1.252.493,03)	(360.513,98)	(901.558,37)
Sonstige Verbindlichkeiten	265.296,72	265.296,72	0,00	0,00
	(191.324,60)	(191.324,60)	(0,00)	(0,00)
	3.523.916,13	1.772.430,75	412.816,52	1.338.668,86
	(3.903.378,48)	(2.035.776,69)	(466.427,30)	(1.401.174,49)

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung besteht eine Subsidiärhaftung für Ansprüche der Mitarbeiter gegenüber der KZVK und der VBL. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers betreffend die KZVK ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde und die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen.

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse beinhalten außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von 310,0 T€. Hierbei handelt es sich um den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für das Johannes-Gymnasium (Vorjahr 372,0 T€).

Periodenfremde Erträge fielen durch die Nachzahlungen zur Öffentlichen Finanzhilfe für die Schuljahre 2015/16 und 2016/17 gegenüber dem Land Rheinland-Pfalz in Höhe von 126,8 T€ und durch die Rückerstattung des Beitragszuschusses Ost der KZVK für die Jahre 2002 bis 2008 in Höhe von 17,6 T€ an.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkonvent St. Angela e. V., Königstein, ein Mietzins von 7,0 T€ pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins gezahlt. Dieser betrug für das Jahr 2017 1,7 T€.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr, Eltville am Rhein

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Aufsichtsrat:

	Andreas von Erdmann, Kronberg, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender
	Gordon Sobbeck, Hachenburg, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau, Stv. Vorsitzender
	Dr. Sascha Koller, Limburg, Justitiar des Bistums Limburg
	Prof. Dr. Martin Harvers, Königstein, Rechtsanwalt
	Dr. Dieter Both, Balduinstein, Psychiater (bis 30. Juni 2017)
	Dr. Bettina Gerharz-Kalte, Hünfelden-Dauborn, Dipl.-Chemikerin (ab 1. Juli 2017)
	Arnold Neuhaus, Koblenz, Rechtsanwalt
	Karin Weiland, Walluf, Industriekauffrau (bis 30. Juni 2017)
	Ute Herrmann, Geisenheim-Johannisberg, Assistentin der Geschäftsführung (ab 1. Juli 2017)
	Alexandra Wetzel, Liederbach, Bankfachwirtin

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2017 betrugen 810,00 € (Vorjahr: 840,00 €).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2017 wurden (ohne Geschäftsführer) 282,0 (Vorjahr: 282,0) Arbeitnehmer umgerechnet auf Vollzeitkräfte beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2017 Anzahl	2016 Anzahl
Lehrkräfte	235,0	238,0
Haus- und Verwaltungspersonal	47,0	44,0
	282,0	282,0

In Köpfen gemäß § 267 Abs. 5 HGB gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2017 Vz. ^*	2017 Tz. ^*	2016 Vz. ^*	2016 Tz. ^*
Lehrkräfte	174	160	165	161
Haus- und Verwaltungspersonal	29	49	29	46
Geschäftsführung	1	0	1	0
	204	209	195	207

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2017 beträgt 20 €. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Ausgehend vom Jahresüberschuss 2017 in Höhe von 430.461,05 € zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von 24.562,03 €, einer beschlossenen Einstellung in zweckgebundene Rücklagen zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos bei den Pensionsrückstellungen von 228.100,00 € und einer beschlossenen Entnahme aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 123.800,00 € ergibt sich ein Bilanzgewinn von 350.723,08 €. Der Bilanzgewinn von 350.723,08 € soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, 23. März 2018

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2017

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2017 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	Stand 31.12.2017 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	4.898.290,26	0,00	0,00	0,00	4.898.290,26
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	4.898.290,26	0,00	0,00	0,00	4.898.290,26
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.588.695,35	27.590,35	0,00	98.560,92	12.714.846,62
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.115.382,23	468.975,53	3.304,21	35.478,77	6.616.532,32
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	104.825,56	660.146,04	0,00	- 134.039,69	630.931,91
Summe Sachanlagen	18.808.903,14	1.156.711,92	3.304,21	0,00	19.962.310,85
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	23.712.343,40	1.156.711,92	3.304,21	0,00	24.865.751,11

	Abschreibungen Zuschreibungen
	Stand 01.01.2017 €	Zugänge €	Abgänge €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	935.699,26	150.801,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	935.699,26	150.801,00	0,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.010.616,23	316.116,27	0,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.929.769,13	391.789,17	568,48
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	9.940.385,36	707.905,44	568,48
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	10.876.084,62	858.706,44	568,48

	Abschreibungen Zuschreibungen
	Umbuchungen €	Stand 31.12.2017 €	Geschäftsjahr €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	0,00	1.086.500,26	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1.086.500,26	0,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	5.326.732,50	0,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	5.320.989,82	0,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	10.647.722,32	0,00
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	11.734.222,58	0,00

	Buchwerte
	Stand 31.12.2017 €	Stand 31.12.2016 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	3.811.790,00	3.962.591,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	3.811.790,00	3.962.591,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.388.114,12	7.578.079,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.295.542,50	1.185.613,10
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	630.931,91	104.825,56
Summe Sachanlagen	9.314.588,53	8.868.517,78
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	13.131.528,53	12.836.258,78

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 13. April 2018

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stefan Szük, Wirtschaftsprüfer

Martin Tölle, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die 53. Gesellschafterversammlung der St. Hildegard Schulgesellschaft mbH, am 17. August 2018 in der Geschäftsstelle der St. Hildegard Schulgesellschaft mbH, Limburg.

Feststellung des Jahresabschlusses 2017

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat für das Jahr 2017 Entlastung.

34:T19967,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 01.01.2007 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden fünf Schulen:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 773 Schülerinnen und Schülern sowie 63 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 13 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.286 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 107 Beschäftigte sowie 21 Kirchenbeamte und 3 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 996 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 84 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 12 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 774 Schülerinnen und Schülern sowie 69 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 15 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 918 Schülerinnen und Schülern sowie 66 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 26 Kirchenbeamten und 2 Gestellungen.
•	Neben den fünf Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer 9 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese 6 Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2016 ist durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2016 weiter fort. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den Staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Ertragslage wird zu einem überwiegenden Anteil von der Entwicklung der Personalaufwendungen beeinflusst. Diese sind durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Im Wesentlichen ist die Steigerung der Personalaufwendungen aber auf die Bildung von Rückstellungen für zukünftige Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen und Lebensarbeitszeitkonten zurückzuführen. Im Sachaufwand sind ebenfalls Steigerungen zu verzeichnen. Aufgrund einer Rückzahlung aus Beiträgen nebst Zinsen für mehrere Jahre durch die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK Köln), sind anderen Perioden zuzuordnende Mehrerträge angefallen, die das Ergebnis deutlich verbessern.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2016 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 391 T€. Gegenüber dem Budget wurde damit ein um 703 T€ höherer Jahresüberschuss erzielt.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2016: -378 T€) gegenüber dem Vorjahr (2015: -461 T€), eine deutliche Ergebnisverbesserung zu verzeichnen. Zum Ausgleich des negativen Jahresergebnisses hat das Johannes-Gymnasium einen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 372 T€ erhalten. Die Ergebnisveränderung ist auf die Nachzahlung der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2014/2015 und die zu erwartende Nachzahlung für das Schuljahr 2015/2016 zurückzuführen. Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2015 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von -221 T€ schloss, konnte im laufenden Jahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 72 T€ verzeichnen. Dabei wurde der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter (2016: 228 T€; 2015: 228 T€) im Jahre 2016 erneut durch Beschluss des Aufsichtsrats vollständig der St. Ursula-Schule zugerechnet. Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresüberschuss im Jahr 2016 von 159 T€ deutlich besser aus als 2015, als ein Jahresfehlbetrag von 380 T€ zu verzeichnen war. Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich ebenfalls verbessert (2016: 110 T€; 2015: -39 T€). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von +75 T€ nicht ganz halten und erzielt nun einen Jahresüberschuss im laufenden Jahr von 36 T€.

b) Vergleich mit dem Budget 2016

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2016, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 300 T€ überschritten. Dies ist insbesondere auf die Bildung einer Rückstellung für Zahlungsverpflichtungen aus mittelbaren Pensionszusagen zurückzuführen. Die Einsparungen beim Instandhaltungsaufwand aufgrund der ab dem Jahr 2017 beginnenden umfangreichen Sanierung führten zu einer Planunterschreitung des Sachaufwands um 27 T€. Insgesamt liegt der Gesamtaufwand mit 273 T€ über dem geplanten Wert. Durch die außerordentliche und periodenfremde Rückzahlung von Beiträgen durch die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK Köln) zuzüglich einer Verzinsung wird der Planwert der Gesamterträge um 306 T€ überschritten.

Auch bei der Marienschule wurden die geplanten Personalaufwendungen überschritten. Hier liegt die Abweichung jedoch bei 188 T€ und ist ebenfalls im Wesentlichen auf die Bildung einer Rückstellung für Zahlungsverpflichtungen aus mittelbaren Pensionszusagen zurückzuführen. Bei den Sachkosten gab es im Wesentlichen Überschreitungen der Planansätze bei den Kosten für Instandhaltung und Wartung (45 T€) und den Sonstigen Aufwendungen (63 T€) aus der Einstellung von Zuschüssen in einen Sonderposten. Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden deshalb um rund 354 T€ überschritten. Zweckbezogene Zuschüsse der Schulstiftung des Bistums Limburg führten zu einer Planüberschreitung der Sonstigen Zuschüsse von 44 T€. Außerordentliche und periodenfremde Erträge führten zu einer Planabweichung der Diversen Erträge. Hierbei handelt es sich ebenfalls um die Rückzahlung von Beiträgen durch die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK Köln) zuzüglich einer Verzinsung. Die geplanten Gesamterträge wurden um rund 577 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen deutlich mit 275 T€ über dem Planwert. Auch hier ist die Bildung einer Rückstellung für Zahlungsverpflichtungen aus mittelbaren Pensionszusagen verantwortlich für die Überschreitung. Eine weitere größere Abweichung ergibt sich bei den Hausbewirtschaftungskosten und den Sonstigen Aufwendungen. Hier liegen die Aufwendungen mit 28 T€ bzw. 27 T€ über dem Planwert. Hingegen fielen 50 T€ an Minderaufwendungen bei den Instandhaltungskosten an. Aus der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 307 T€ höherer Wert als im Planansatz. Bei Mindererträgen bei der Ersatzschulfinanzierung (65 T€) und Mehrerträgen bei den Diversen Erträgen (310 T€), die aus der Rückzahlung von Beiträgen durch die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK Köln) zuzüglich einer Verzinsung resultieren, ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 263 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 200 T€, wovon die Bildung einer Rückstellung für Zahlungsverpflichtungen aus mittelbaren Pensionszusagen den wesentlichen Anteil ausmacht. Die Instandhaltungs- und Wartungskosten liegen mit 65 T€ und die Verwaltungskosten mit 18 T€ über dem Planansatz. Die Instandhaltungskosten beinhalten auch die Kosten, welche vom Liegenschaftseigentümer erstattet werden. Einsparungen konnten hingegen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 10 T€ erzielt werden. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 307 T€ überschritten. Aufgrund von Schulabgängen liegen die Ersatzschulfinanzierung um 28 T€ und das Schulgeld um 10 T€ unter dem Planansatz. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben den Sonstigen Zuschüssen (164 T€ Zuschüsse der Schulstiftung des Bistums Limburg) bei den Diversen Erträgen (282 T€), die im Wesentlichen auf die Rückzahlung von Beiträgen durch die Kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK Köln) zuzüglich einer Verzinsung zurückzuführen sind. Insgesamt lagen die Erträge mit rund 434 T€ über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 253 T€. Dies ist insbesondere auf die gestiegenen Personalaufwendungen (105 T€) zurückzuführen, die sich aus Tarifsteigerungen ergeben, welche jedoch zeitgleich eine Erhöhung der Ersatzschulfinanzierung bedeuten. Neben Steigerungen bei den Verwaltungskosten mit 20 T€, den Kosten für Verschiedenes mit 104 T€ und den Kosten für Instandhaltung und Wartung mit 58 T€ konnten bei den Abschreibungen (-31 T€) Einsparungen erzielt werden. Die Kostensteigerung für Verschiedenes ergibt sich im Wesentlichen aus der Zuführung von Mitteln aus Zuschüssen und Spenden zu den Sonderposten. Die Ersatzschulfinanzierung liegt um 60 T€ niedriger, als dies in der Planung erwartet wurde. Bedingt durch zu erwartende Nachzahlungen aus der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2015/16 und 2016/17 liegen die Diversen Erträge um 179 T€ über dem Planansatz. Weitere Steigerungen bei den Sonstigen Zuschüssen (28 T€ aus Zuschüssen der Schulstiftung des Bistums Limburg) und Sonstigen Einnahmen (81 T€) lassen die Gesamterträge um 225 T€ höher ausfallen, als dies geplant wurde.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (16 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (25 T€) zu verzeichnen. Im Wesentlichen bedingt durch Mehrerträge bei den Diversen Erträgen von 27 T€ aus der Auflösung einer Rückstellung lagen die Gesamterträge um 29 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2016 geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 10 gesunken. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist ebenfalls um 4 durchschnittlich Beschäftigte gesunken.

Die Vergütung der Mitarbeiter in den Schulen erfolgt bei den beurlaubten oder abgeordneten Beamten nach beamtenrechtlichen Regelungen. Bei den anderen Lehrkräften in den hessischen Schulen nach TV-Hessen und in Rheinland-Pfalz nach dem TV-L. Die Vergütung der sonstigen Mitarbeiter erfolgt nach dem TVÖD. Der überwiegende Teil der Arbeitsverträge basiert auf der "Arbeitsvertragsordnung des Bistums Limburg". Die angestellten Mitarbeiter erhalten eine zusätzliche Altersversorgung durch die KZVK bzw. durch die VBL für das Johannes-Gymnasium.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft die Planung der Brandschutzsanierung weiter vorangetrieben. Im Johannes-Gymnasium wurde aus Mitteln des Bistums Limburg und aus Schulbaumitteln des Landes Rheinland-Pfalz der zweite Bauabschnitt der umfassenden Brandschutzsanierung weiter vorangetrieben und der dritte Bauabschnitt begonnen. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurde mit der Errichtung des neuen Fach-und Klassenraumgebäudes begonnen. An der Marienschule in Limburg wurde aus Mitteln des Gesellschafters die Brandschutzsanierung fortgesetzt. In der St. Angela-Schule wurden die Planungen zur Errichtung einer neuen Sporthalle weiter vorangetrieben und mit den Planungen zur Sanierung der Fachräume in der Biologie und der Physik wurde begonnen.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2016 weiterhin als gut bezeichnet werden. Die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche war in allen Fällen durch Steigerungen gekennzeichnet, die jedoch unterschiedlich hoch ausfielen. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen höherer Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2016: 2.511 T€; 2015: 63 T€). Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit liegt unter dem Vorjahreswert (2016: -425 T€; 2015: -530 T€). Der Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit hat sich verringert auf -113 T€ (2015 483 T€). Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelbestandes um 1.972 T€ im Jahr 2016 auf nunmehr 9.218 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2015		31.12.2015
	T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:
Anlagevermögen	12.836	100,0	13.299	100,0
Deckung durch:
Eigenkapital	8.017	62,5	7.626	57,3
Sonderposten	6.003	46,8	6.171	46,4
langfr. Rückstellungen	2.737	21,3	1.232	9,3

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen zu mehr als zur Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen sowie mittelbare Pensionszusagen und die Altersteilzeitverpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

VI. Risikobericht

Risiko und Chancen:

Die Gesellschaft finanziert sich im Wesentlichen durch Zuschüsse der Länder Hessen und Rheinland-Pfalz auf Grundlage des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes Hessen bzw. des Privatschulgesetzes Rheinland-Pfalz. Die Ausgestaltung dieser Gesetze hat damit maßgebliche Auswirkungen auf die finanzielle Entwicklung der Gesellschaft.

Mit der Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes in Hessen im Jahr 2013 werden die Refinanzierungssätze in den Jahren 2013 bis 2023 stufenweise angepasst. Zielgröße im Jahr 2022 ist die Refinanzierung der Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 %. Die Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren soll durch die Einrechnung einer Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, erfolgen. Grundsätzlich kann diese Entwicklung als sehr positiv betrachtet werden, wenngleich damit bis zum Jahr 2022 eine Finanzierungslücke besteht.

Auch bezüglich der Öffentlichen Finanzhilfe in Rheinland-Pfalz zeigt sich, dass die Vereinbarungen aus dem Jahre 2008 zwischen Land und Kirchen zu einer deutlichen Verbesserung der Ertragslage geführt haben, aber auch hier wird es dauerhaft bei einem strukturellen Defizit bleiben.

Durch private Schulgründungen im näheren Umfeld des Johannes-Gymnasiums muss mittel- bis langfristig mit einer Konkurrenzsituation und einem Nachfragerückgang nach Schulplätzen gerechnet werden. Kurzfristig wird dies jedoch auf Grund des ansonsten anfallenden Nachfrageüberhangs zunächst keine Auswirkungen auf die Schülerzahl haben.

Die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst für die sogenannten Mangelfächer hat sich nach der geänderten Einstellungspraxis der Länder im Zusammenhang mit der Flüchtlingssituation wieder etwas verschärft.

Für das Jahr 2017 sind Risiken mit Auswirkung auf die Zahlungsfähigkeit und den Bestand der Gesellschaft nicht erkennbar.

VII. Prognosebericht

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

An der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes, vor allem im Bereich des Brandschutzes, erfolgen. Auch an der Marienschule sollen die Brandschutzmaßnahmen durch den Liegenschaftseigentümer, das Bistum Limburg, fortgesetzt werden. Geplant ist die Schaffung einer Pausenhalle unter der vorhandenen Mensa der Schule. Weiterhin erfolgen Instandsetzungsmaßnahmen an einer denkmalgeschützten Grenzmauer. An der St. Angela-Schule werden weitere Planungen für die Errichtung eines Ersatzneubaus für die in die Jahre gekommene Sporthalle vorgenommen. Darüber hinaus sollen die Biologie- und Physikfachräume saniert werden. Außerdem wird im Rahmen der Erstellung eines Brandschutzkonzeptes eine Brandschutzsanierung folgen, die vom Liegenschaftseigentümer, dem Ursulinenkonvent St. Angela, kostenmäßig getragen werden muss. An der St. Ursula-Schule sollen nach der Fertigstellung des Neubaus des Fach- und Klassenraumtraktes im Sommer 2017 die Planungen für die Sanierung und Umstrukturierung des Altbestandes aufgenommen werden. Beim Johannes-Gymnasium stehen weiterhin umfangreiche Brandschutzmaßnahmen, die Erneuerung des Heizsystems, die Erneuerung von Rohrleitungen und die Errichtung eines Außenaufzugs am Altbau auf dem Programm.

Der Antrag des Ordens der Schwestern von der göttlichen Vorsehung in Oberursel an das Bistum Limburg, deren Ketteler-La Roche-Schule zu übernehmen und weiterzuführen, wurde noch nicht abschließend beraten. Zunächst sind noch einige Rahmenbedingungen zu klären, bevor die Schule in der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH aufgenommen werden könnte.

Limburg, den 24. März 2017

Stephan Behr, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVSEITE

	31.12.2016		31.12.2015
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		3.962.591,00		4.013
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.578.079,12		7.894
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.185.613,10		1.357
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	104.825,56		29
		8.868.517,78		9.280
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		5.150,00		5
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		25.195,29		42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	605.509,54		362
2. Forderungen an Gesellschafter	83.259,52		52
3. Sonstige Vermögensgegenstände	84.048,30		107
		772.817,36		521
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens
Sonstige Wertpapiere		132.836,16		131
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		9.213.832,36		7.241
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		51.861,88		52
		23.032.801,83		21.285
PASSIVSEITE
	31.12.2016		31.12.2015
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen	4.540.300,00		4.664
IV. Bilanzgewinn/-verlust	24.562,03		-489
		8.016.867,15		7.627
B. SONDERPOSTEN
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.471.212,42		5.676
2. Sonderposten für Instandhaltungsmaßnahmen	532.136,45		494
		6.003.348,87		6.170
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen	2.206.947,60		836
2. Sonstige Rückstellungen	2.626.782,40		2.729
		4.833.730,00		3.565
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	632.007,77		658
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 26.478,33 EUR (Vorjahr 26 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 605.529,44 EUR (Vorjahr 632 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	565.480,73		335
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 565.480,73 EUR (Vorjahr 336 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.514.565,38		2.431
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.252.493,03 EUR (Vorjahr 1.086 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.262.072,35 EUR (Vorjahr 1.345 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	191.324,60		223
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 191.324,60 EUR (Vorjahr 223 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 38.093,85 EUR (Vorjahr 105 TEUR)
		3.903.378,48		3.647
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		275.477,33		276
		23.032.801,83		21.285

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2016

	2016		2015
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		28.437.712,69		27.399
- davon aus Zuschüssen 24.317.241,75 EUR (Vorjahr 23.916 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		2.156.744,61		997
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		402.503,42		433
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	467.077,39		422
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	61.334,96		67
		528.412,35		489
5. Personalaufwand
a) Gehälter	20.424.058,79		20.593
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.813.698,28		4.284
- davon für Altersversorgung 2.024.050,75 EUR (Vorjahr 2.068 TEUR)
		26.237.757,07		24.877
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		887.782,46		883
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		204.076,37		234
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.958.036,62		2.959
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		247.456,33		33
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		356,04		8
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		37.434,97		37
- davon Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen 32.191,24 EUR (Vorjahr 31 TEUR)
12. Ergebnis nach Steuern / Jahresüberschuss/-fehlbetrag		390.561,17		-625
13. Gewinn-/Verlustvortrag		-489.799,14		10
14. Entnahme aus zweckgebundenen Rücklagen		123.800,00		126
15. Bilanzgewinn/-verlust		24.562,03		-489

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Limburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Limburg unter der Nummer 1338.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Gemäß § 265 Abs. 2 S. 3 HGB wurden vor dem Hintergrund der Neudefinition der Umsatzerlöse gemäß § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung nach Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) die Vorjahresbeträge der Umsatzerlöse und der sonstigen betrieblichen Erträge angepasst. Ein außerordentliches Ergebnis wird aufgrund der Neugliederung gemäß § 275 Abs. 2 HGB nicht mehr ausgewiesen.

Ferner wurden außerordentliche Erträge in Höhe von 400 TEUR in die sonstigen Umsatzerlöse umgegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Brutto-Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Leistungsbedingter Werteverzehr wird durch planmäßige Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer erfasst, die auf der Grundlage steuerlich anerkannter Sätze unter Zugrundelegung der linearen oder degressiven Methode ermittelt werden.

Für geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungskosten € 150,00 nicht übersteigen, hat die Gesellschaft die Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG durch Sofortabzug in Anspruch genommen.

Für abnutzbare bewegliche Anlagegüter des Anlagevermögens, die zu einer selbständigen Nutzung fähig sind, deren Anschaffungskosten € 150,00, aber nicht € 1.000,00 zuzüglich nicht abziehbarer Vorsteuer übersteigen, wurde bis 31. Dezember 2013 ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG (Poolabschreibung) gebildet, der jährlich in Höhe eines Fünftels aufgelöst wird. Ab dem 1. Januar 2014 hat die Gesellschaft für geringwertige Anlagegüter die Bewertungsfreiheit durch Sofortabzug gemäß § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Abwertungen angesetzt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Der Ansatz der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden erfolgt zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung planmäßiger bzw. zweckgebundener Auflösungen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Zur Anwendung gelangte das Teilwert-/Gegenwartsbarwertverfahren. Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2005G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 4,01 % zum 31. Dezember 2016 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2016) durchgeführt. Es wurden eine Rentendynamik von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p.a. zugrunde gelegt. Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G mit einem Alternativszenario von 2,5 % der Deutschen Bundesbank würde sich zum 31. Dezember eine Pensionsrückstellung in Höhe von 190.786,00 EUR ergeben.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, für "angesparte" Unterrichtsstunden gem. der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ermittelt. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit einem gestaffelten Rechnungszins (je nach Restlaufzeit) zwischen 0,00 % bis 2,84 % p.a. und einer Gehaltsdynamik von 2,50 % p.a. gerechnet. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 4,01 % und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Wertguthaben von Arbeitnehmern in Altersteilzeitbeschäftigungsverhältnissen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus solchen Altersteilzeitverpflichtungen dienen, wurden mit den Buchwerten entsprechenden Zeitwerten in Höhe von 66 T€ (Vorjahr 249 T€) mit diesen Schulden verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind grundsätzlich mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde zum 31. Dezember 2016 Gebrauch gemacht und die mittelbare Pensionsverpflichtung teilweise für in alphabetischer Reihenfolge ausgewählte Anspruchsberechtige bilanziert. Der Ansatz der Rückstellung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2, Abs. 2 HGB, wobei zu dessen Ermittlung der Barwert der insgesamt zu erwartenden Mehrbeiträge (Finanzierungsbeiträge) herangezogen wurde (3.739 TEUR). Es ist ein Abzinsungssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB von 4,01 % für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren zur Anwendung gekommen. Insgesamt wurde eine Rückstellung in Höhe von 1.447 TEUR gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	605.509,54	605.509,54	0,00	0,00
	(362.233,50)	(362.233,50)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	83.259,52	83.259,52	0,00	0,00
	(51.505,51)	(51.505,51)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	84.048,30	84.048,30	0,00	0,00
	(106.735,50)	(93.969,85)	(12.765,65)	(0,00)
	772.817,36	772.817,36	0,00	0,00
	(520.474,52)	(507.708,86)	(12.765,65)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben bzw. Einkommen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 51,9 bzw. T€ 275,5).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2016	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2016	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2016	Stand zum 31.12.2016
	€	€	€	€
BNS	233.700,00	3.700,00	0,00	230.000,00
MS	1.145.200,00	64.900,00	0,00	1.080.300,00
SAS	1.828.200,00	48.200,00	0,00	1.780.000,00
SUS	497.600,00	5.200,00	0,00	492.400,00
JG	159.400,00	1.800,00	0,00	157.600,00
Gesamt	3.864.100,00	123.800,00	0,00	3.740.300,00

5. Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2016	Verwendung anderer Rücklagen 2016	Einstellung in andere Rücklagen 2016	Stand zum 31.12.2016
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 2.213,5), sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 207,6) und Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (T€ 69,2) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	632.007,77	26.478,33	105.913,32	499.616,12
	(658.486,10)	(26.478,33)	(105.913,32)	(526.094,45)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	565.480,73	565.480,73	0,00	0,00
	(336.344,82)	(336.344,82)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	2.514.565,38	1.252.493,03	360.513,98	901.558,37
	(2.430.871,97)	(1.085.622,90)	(357.524,38)	(987.724,69)
Sonstige Verbindlichkeiten	191.324,60	191.324,60	0,00	0,00
	(222.820,92)	(222.820,92)	(0,00)	(0,00)
	3.903.378,48	2.035.776,69	466.427,30	1.401.174,49
	(3.648.523,81)	(1.671.266,97)	(463.437,70)	(1.513.819,14)

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung besteht eine Subsidiärhaftung für Ansprüche der Mitarbeiter gegenüber der KZVK und der VBL. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers betreffend die KZVK ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen Umsatzerlöse beinhalten außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von T€ 372,0. Hierbei handelt es sich um den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für das Johannes-Gymnasium, der im Vorjahr (T€ 400,0) unter dem Posten außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters ausgewiesen wurde.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

	Art	Betrag
		T€
Umsatzerlöse	Defizitausgleich Bistum Limburg	+372
Sonstige betriebliche Erträge	Beitragsrückzahlung KZVK	+907
Personalaufwand	Zuführung zur Rückstellung für die mittelbare Pensionsverpflichtung gegenüber KZVK	-1.447
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	Zinsen aus Beitragsrückzahlung KZVK	+241

Die Aufwendungen, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind, betreffen im Wesentlichen die Rückzahlung des überzahlten Betrags der Öffentlichen Finanzhilfe an das Land Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2013/14 von T€ 58,6. Periodenfremde Erträge fielen durch die Rückzahlung des Sanierungsgelds durch die KZVK in Höhe von T€ 1.148,3 T€ inklusive Zinsen und die Nachzahlungen zur Öffentlichen Finanzhilfe für die Schuljahre 2014/15 bis 2016/17 gegenüber dem Land Rheinland-Pfalz in Höhe von 212,2 T€ an.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkonvent St. Angela e.V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins gezahlt. Dieser betrug für das Jahr 2016 T€ 1,7.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat:

	Andreas von Erdmann, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender
	Gordon Sobbeck, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau, Stv. Vorsitzender
	Dr. Sascha Koller, Justitiar des Bistums Limburg
	Prof. Dr. Martin Harvers, Rechtsanwalt
	Dr. Dieter Both, Psychiater
	Arnold Neuhaus, Rechtsanwalt
	Karin Weiland, Industriekauffrau
	Alexandra Wetzel, Bankfachwirtin

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2016 betrugen € 840,00 (Vorjahr: € 810,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2016 wurden (ohne Geschäftsführer) 282,0 (Vorjahr: 293,0) Arbeitnehmer umgerechnet auf Vollzeitkräfte beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2016	2015
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	238,0	248,0
Haus- und Verwaltungspersonal	44,0	45,0
	282,0	293,0

In Köpfen gemäß § 267 Abs. 5 HGB gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2016	2016	2015	2015
	Vz. ^*	Tz. ^*	Vz. ^*	Tz. ^*
Lehrkräfte	165	161	170	166
Haus- und Verwaltungspersonal	29	46	30	49
Geschäftsführung	1	0	1	0
	195	207	201	215

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2016 beträgt T€ 20. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Ausgehend vom Jahresüberschuss 2016 in Höhe von € 390.561,17 abzüglich des Verlustvortrages in Höhe von € 489.799,14, einer beschlossenen Entnahme aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 123.800,00 ergibt sich ein Bilanzgewinn von € 24.562,03. Der Bilanzgewinn von € 24.562,03 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, den 24. März 2017

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2016

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2016	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2016
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	4.798.290,26	100.000,00	0,00	0,00	4.898.290,26
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	4.798.290,26	100.000,00	0,00	0,00	4.898.290,26
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.577.091,41	11.603,94	0,00	0,00	12.588.695,35
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.878.525,34	228.973,82	708,73	8.591,80	6.115.382,23
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	28.787,00	84.630,36	0,00	-8.591,80	104.825,56
Summe Sachanlagen	18.484.403,75	325.208,12	708,73	0,00	18.808.903,14
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	0,00	0,00	0,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	23.287.844,01	425.208,12	708,73	0,00	23.712.343,40

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2016	Zugänge	Entnahme für Abgänge	Stand 31.12.2016
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	784.898,26	150.801,00	0,00	935.699,26
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	784.898,26	150.801,00	0,00	935.699,26
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.683.083,29	327.532,94	0,00	5.010.616,23
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.521.028,34	409.448,52	707,73	4.929.769,13
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	9.204.111,63	736.981,46	707,73	9.940.385,36
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	9.989.009,89	887.782,46	707,73	10.876.084,62

	Buchwerte
	Stand 31.12.2016	Stand 31.12.2015
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	3.962.591,00	4.013.392,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	3.962.591,00	4.013.392,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.578.079,12	7.894.008,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.185.613,10	1.357.497,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	104.825,56	28.787,00
Summe Sachanlagen	8.868.517,78	9.280.292,12
II. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	12.836.258,78	13.298.834,12

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, den 7. April 2017

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stefan Szük, Wirtschaftsprüfer

Martin Tölle, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die 51. Gesellschafterversammlung der St. Hildegard Schulgesellschaft mbH, am 30. Juni 2017 um 10.30 Uhr im Konferenzraum des Dezernats Schule und Bildung des Bischöflichen Ordinariats, Limburg

Feststellung des Jahresabschlusses 2016

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung für das Jahr 2016 Entlastung.

35:T17e92,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 01.01.2007 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden fünf Schulen:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 760 Schülerinnen und Schülern sowie 61 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 13 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.285 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 113 Beschäftigte sowie 21 Kirchenbeamte und 3 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.001 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 88 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 13 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 757 Schülerinnen und Schülern sowie 73 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 15 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 935 Schülerinnen und Schülern sowie 68 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 24 Kirchenbeamten und 2 Gestellungen.
•	Neben den fünf Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer 10 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind

Diese 6 Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2015 ist durch folgende Faktoren gekennzeichnet:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2015 weiter fort. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den Staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Ertragslage wird zu einem überwiegenden Anteil von der Entwicklung der Personalaufwendungen beeinflusst. Diese sind durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Im Sachaufwand sind ebenfalls Steigerungen zu verzeichnen.

Die St. Hildegard-Schulgesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2015 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 625 T€. Gegenüber dem Budget wurde damit ein um 857 T€ schlechteres Jahresergebnis erzielt.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2015: - 461 T€) gegenüber dem Vorjahr (2014: 116 T€), einen deutlichen Ergebnisrückgang zu verzeichnen. Zum Ausgleich der negativen Jahresergebnisses hat das Johannes-Gymnasium einen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 400 T€ erhalten. Die Ergebnisveränderung ist auf die Nachzahlung der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für die Schuljahre 2011/2012 bis 2013/2014 zurückzuführen, welche im Vorjahr (2014) zur Auszahlung kam. Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2014 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von -70 T€ schloss, musste im laufenden Jahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 221 T€ hinnehmen. Dabei wurde der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter (2015: 228 T€; 2014: 230 T€), im Jahre 2015 erneut durch Beschluss des Aufsichtsrats vollständig der St. Ursula-Schule zugerechnet. Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresfehlbetrag im Jahr 2015 von 380 T€ deutlich schlechter aus als 2014, als ein Jahresfehlbetrag von 96 T€ zu verzeichnen war. Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich ebenfalls verschlechtert (2015: - 39 T€; 2014: 110 T€). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von + 135 T€ nicht ganz halten und erzielt nun einen Jahresüberschuss im laufenden Jahr von 75 T€. Zum Ausgleich der negativen Jahresergebnisse der Marienschule und der St. Ursula-Schule, welche nach der Entnahme aus den Rücklagen verbleiben, wurde beim Gesellschafter ein defizitorientierter Zuschuss erbeten, über den auch vor dem Hintergrund aktueller Entwicklung im Bereich der KZVK (s. Nachtragsbericht) noch nicht entschieden wurde.

b) Vergleich mit dem Budget 2015

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2015, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Die Zuordnung der Kosten und Leistungen erfolgte nach Gesichtspunkten des internen Control-lings und weicht daher von den Zuordnungen der Aufwendungen und Erträge in der Gewinn- und Verlustrechnung ab.

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 143 T€ überschritten. Dies ist insbesondere auf eine höhere Rückstellung für Bonusstunden und Krankheitsvertretungen zurückzuführen. Die Sachaufwendungen enthalten erstmals die Bildung einer Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen in Höhe von 22 T€. Aperiodische Aufwendungen in Höhe von 33 T€ fielen insbesondere für eine nachträglich zu zahlende Versorgungsumlage an das Land Hessen an. Insgesamt liegt der Gesamtaufwand mit 207 T€ über dem geplanten Wert. Mit 52 T€ liegen die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung über dem Planwert. Durch weitere Ertragssteigerungen wird der Planwert der Gesamterträge um 81 T€ überschritten.

Auch bei der Marienschule wurden die geplanten Personalaufwendungen überschritten. Hier liegt die Abweichung jedoch bei 265 T€ und ist im Wesentlichen auf höhere Lehrerpersonalkosten zurückzuführen. Leider gab es erneut eine Vielzahl von langfristigen Krankheitsvertretungen, welche einen Mehraufwand verursachten. Die Neubildung einer Pensionsrückstellung für die zweite Stellvertretende Schulleiterin, eine Abfindungszahlung im Rahmen einer Arbeitsvertragsauflösung und die höhere Rückstellung für Bonusstunden führten insgesamt zu Mehraufwendungen in Höhe von 141 T€. Bei den Sachkosten gab es im Wesentlichen Überschreitungen der Planansätze bei den Kosten für Instandhaltung und Wartung (58 T€) und bei den Abschreibungen (29 T€). Aperiodische Aufwendungen in Höhe von 46 T€ entfielen auf nachträgliche Personalaufwendungen für eine Abordnung durch ein anderes Bundesland und Sonstige Aufwendungen von 65 T€ auf die Einstellung von Zuschüssen in einen Sonderposten. Minderaufwendungen waren lediglich bei den Hausbewirtschaftungskosten (62 T€) und bei der Geschäftsstellenumlage (7 T€) zu verzeichnen. Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden deshalb um rund 216 T€ überschritten. Die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung liegen mit rund 31 T€ über dem Niveau des Planwertes. Dagegen war beim Schulgeld und ähnlichen Einnahmen eine Abweichung von -19 T€ zu verzeichnen. Zweckbezogene Zuschüsse der Schulstiftung des Bistums Limburg führten zu einer Planüberschreitung der Sonstigen Zuschüsse von 153 T€. Die geplanten Gesamterträge wurden um rund 166 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen deutlich mit 174 T€ über dem Planwert. Auch hier sind die Lehrerpersonalkosten verantwortlich für die Überschreitung. Die höhere Rückstellung für Bonusstunden führte zu Mehraufwendungen in Höhe von 27 T€ und die Neubildung einer Rückstellung für Altersteilzeit in Höhe von 34 T€. Eine weitere größere Abweichung ergibt sich bei den Instandhaltungs- und Wartungskosten. Hier liegen die Aufwendungen mit 83 T€ unter dem Planwert, da im Geschäftsjahr lediglich kleinere Instandhaltungen an Gebäuden notwendig wurden. Für die erstmalige Bildung einer Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen fielen 23 T€ an Mehraufwendungen an. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 181 T€ höherer Wert als im Planansatz. Bei Mindererträge beim Schulgeld und ähnlichen Erträgen (11 T€), aber Mehrerträgen bei der Ersatzschulfinanzierung (13 T€) und den Sonstigen Zuschüssen (37 T€), ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 41 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 89 T€, wovon alleine 42 T€ auf die Erhöhung einer Rückstellung für ein Lebensarbeitszeitkonto entfallen, den Instandhaltungs- und Wartungskosten mit 60 T€ und den Verwaltungskosten mit 28 T€. Die Instandhaltungskosten beinhalten die Kosten für die Beseitigung eines Wasserschadens. Einsparungen konnten hingegen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 18 T€ und den Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung mit 8 T€ erzielt werden. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 170 T€ überschritten. Aufgrund von Schulabgängen nach Erstellung der Planwerte, liegen die Ersatzschulfinanzierung um 69 T€ und das Schulgeld um 38 T€ unter dem Planansatz. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben den Sonstigen Zuschüssen (40 T€ Zuschüsse der Schulstiftung des Bistums Limburg) und den Diversen Erträgen (29 T€ aus Versicherungsentschädigungen). Insgesamt lagen die tatsächlichen Erträge mit rund 46 T€ unter dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 275 T€. Dies ist insbesondere auf die gestiegenen Personalaufwendungen (220 T€) zurückzuführen, die sich aus Neueinstellungen ergeben, welche jedoch zeitgleich eine Erhöhung der Ersatzschulfinanzierung bedeuten. Neben Steigerungen bei den Verwaltungskosten mit 30 T€, den Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung 28 T€ und den Kosten für Verschiedenes konnten bei den Hausbewirtschaftungskosten (- 39 T€) und den Abschreibungen (- 30 T€) Einsparungen erzielt werden. Die Ersatzschulfinanzierung liegt um 130 T€ höher, als dies in der Planung erwartet wurde. Bedingt durch zu erwartende Nachzahlungen aus der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für das Schuljahr 2014/15 liegen die Diversen Erträge um 50 T€ über dem Planansatz. Weitere Steigerungen bei den Sonstigen Zuschüssen (31 T€ aus Zuschüssen der Schulstiftung des Bistums Limburg) und Sonstigen Einnahmen (17 T€) lassen die Gesamterträge um 214 T€ höher ausfallen, als dies geplant wurde.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (29 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (24 T€) zu verzeichnen. Im Wesentlichen bedingt durch Mindererträge bei den Sonstigen Einnahmen von 5 T€ lagen die Gesamterträge um 4 T€ unter dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2015 geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Voll-beschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 11 gesunken. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist unverändert.

Die Vergütung der Mitarbeiter in den Schulen erfolgt bei den beurlaubten oder abgeordneten Beamten nach beamtenrechtlichen Regelungen. Bei den anderen Lehrkräften in den hessischen Schulen nach TV-Hessen und in Rheinland-Pfalz nach dem TV-L. Die Vergütung der sonstigen Mitarbeiter erfolgt nach dem TVÖD. Der ganz überwiegende Teil der Arbeitsverträge basiert auf der ,Arbeitsvertragsordnung des Bistums Limburg". Die angestellten Mitarbeiter erhalten eine zusätzliche Altersversorgung durch die KZVK bzw. durch die VBL für das Johannes-Gymnasium.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft die Planung der Brand-schutzsanierung weiter vorangetrieben. Im Johannes-Gymnasium wurden aus Mitteln des Bistums Limburg und aus Schulbaumitteln des Landes Rheinland-Pfalz der erste Bauabschnitt im Rahmen der umfassenden Brandschutzsanierung und die Sanierung der Umkleide- und Sanitärbereiche in der großen Sporthalle abgeschlossen sowie der zweite Bauabschnitt der Brandschutzsanierung begonnen. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurde der Bauantrag für die Errichtung des neuen Fach- und Klassenraumgebäudes eingereicht. An der Marienschule in Limburg wurden aus Mitteln des Gesellschafters die Brandschutzsanierung fortgesetzt sowie die Umkleide- und Sani-tärbereiche der alten Sporthalle saniert. In der St. Angela-Schule wurden die Planungen zur Errichtung einer neuen Sporthalle aufgenommen.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2015 weiterhin als gut bezeichnet werden. Nach wie vor ist die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche unterschiedlich zu beurteilen. Während bei der Bischof-Neumann-Schule, der St. Angela-Schule und der St. Ursula-Schule die liquiden Mittel zunahmen, waren bei der Marienschule, dem Johannes-Gymnasium und der Allgemeinen Verwaltung Rückgänge zu verzeichnen. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen geringeren Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2015: 63 T€; 2014: 255 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt über dem Vorjahreswert (2015: - 530 T€; 2014: - 357 T€). Der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit hat sich erhöht auf 483 T€ (2014 183 T€). Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelbestandes um 16 T€ im Jahr 2015 auf nunmehr 7.241,7 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2015		31.12.2014
	T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:
Anlagevermögen	13.299	100,0	13.654	100,0
Deckung durch:
Eigenkapital	7.626	57,3	8.251	60,4
Sonderposten	6.171	46,4	6.304	46,2
langfr. Rückstellungen	1.232	9,3	1.535	11,2

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen zu mehr als zur Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen und die Alterteilzeitverpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Nachtragsbericht

Der Verwaltungsrat der KZVK hat in seiner Sitzung am 25. Februar 2016 in Folge eines BGH-Urteils vom 9. Dezember 2015 beschlossen, allen Beteiligten die geleisteten Sanierungsgelder von Beginn der Erhebung in 2002 an nach entsprechender Anmeldung der Ansprüche durch die Beteiligten verzinst zurückzuzahlen. Für die Gesellschaft ergibt sich hieraus ein geschätzter Rückforderungsanspruch in Höhe von rd. 0,9 Mio. €. Die KZVK erwägt jedoch die Erhebung eines pauschalen Finanzierungsbetrags, um die dauernde Erfüllbarkeit der Verpflichtungen im sogenannten Abrechnungsverband S der KZVK zu gewährleisten.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

VI. Chancen- und Risikobericht

Risiko und Chancen:

Mit der Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes in Hessen im Jahr 2013 werden die Refinanzierungssätze in den Jahren 2013 bis 2023 stufenweise angepasst. Zielgröße im Jahr 2022 ist die Refinanzierung der Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 %. Die Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren soll durch die Einrechnung einer Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, erfolgen. Grundsätzlich kann diese Entwicklung als sehr positiv betrachtet werden, wenngleich damit bis zum Jahr 2022 eine Finanzierungslücke besteht.

Bei der öffentlichen Refinanzierung in Hessen bietet auf Grund des Artikels 11 Abs. 3 des Gesetzes zur Neustrukturierung der hessischen Bildungsverwaltung die stufenweise Verbesserung der Ersatzschulfinanzierung bis zum 31. Dezember 2023 eine planbare und damit verlässliche Größe. Die zur Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren eingerechnete Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, führt bei nun mehreren Jahren anhaltenden und weiterhin zu erwartenden eingefrorenen Bezüge dazu, dass Tarifsteigerungen bei den angestellten Lehrkräften nicht gerecht refinanziert werden und damit eine Finanzierungslücke entsteht. Auch bezüglich der Öffentlichen Finanzhilfe in Rheinland-Pfalz zeigt sich, dass die Vereinbarungen aus dem Jahre 2008 zwischen Land und Kirchen zu einer deutlichen Verbesserung der Ertragslage geführt hat, aber auch hier wird es dauerhaft bei einem strukturellen Defizit bleiben.

Der Aufsichtsrat hat beschlossen, das Schulgeld an der Marienschule und der St. Ursula-Schule um jeweils 10,00 € pro Schüler/in ab dem 01.09.2015 zu erhöhen. An der Bischof-Neumann-Schule und der St. Angela-Schule soll das Schulgeld ab dem 01.09.2016 um 10,00 bzw. 15,00 € erhöht werden.

Durch private Schulgründungen im näheren Umfeld des Johannes-Gymnasiums führt diese neue Konkurrenzsituation zu einem Nachfragerückgang nach Schulplätzen, welcher jedoch auf Grund des ansonsten anfallenden Nachfrageüberhangs zunächst keine Auswirkungen auf die Schülerzahlen hat.

Die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst für die sogenannten Mangelfächer, hat sich nach der geänderten Einstellungspraxis der Länder im Zusammenhang mit der Flüchtlingssituation wieder etwas verschärft.

VII. Prognosebericht

Für die folgenden beiden Jahre muss mit einem negativen Ergebnis vor einem möglichen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters und möglichen Auswirkungen aus dem KZVK-Sanierungsgeld/-Finanzierungsbeitrag in Höhe von jeweils rd. 0,5 Mio. € gerechnet werden, welches durch Zuschüsse des Gesellschafters gedeckt werden muss.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

An der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes, vor allem im Bereich des Brandschutzes, erfolgen. Auch an der Marienschule sollen die Brandschutzmaßnahmen durch den Liegenschaftseigentümer, das Bistum Limburg, fortgesetzt werden. Geplant ist die Schaffung einer Pausenhalle unter der vorhandenen Mensa der Schule. Weiterhin erfolgen Instandsetzungsmaßnahmen an einer denkmalgeschützten Grenzmauer und der Fassade der Kapelle. An der St. Angela-Schule werden weitere Planungen für die Errichtung eines Ersatzneubaus für die in die Jahre gekommene Sporthalle vorgenommen. Darüber hinaus sollen erste Überlegungen zur Sanierung der Biologie- und Physikfachräume angestellt werden. An der St. Ursula-Schule soll in den Osterferien 2016 mit dem Neubau des Fach- und Klassenraumtraktes begonnen werden. Für die Sanierung des Altbestandes, insbesondere im Bereich des Brandschutzes, welche in einem zweiten Bauabschnitt vorgesehen ist, werden hier die Planungen aufgenommen. Beim Johannes-Gymnasium stehen weiterhin umfangreiche Brandschutzmaßnahmen auf dem Programm.

Dem Bistum Limburg liegt ein Antrag des Ordens der Schwestern von der göttlichen Vorsehung in Oberursel vor, deren Ketteler-La Roche-Schule zu übernehmen und weiterzuführen. Dies könnte unter dem Dach der St. Hildegard-Schulgesellschaft geschehen. Zunächst sind jedoch die Rahmenbedingungen hierfür zu klären.

Limburg, den 24. März 2016

St. Hildegard-Schulgesellschaft

Stephan Behr

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

	31.12.2015		31.12.2014
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten		4.013.392,00		4.160
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.894.008,12		8.203
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.357.497,00		1.271
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	28.787,00		15
		9.280.292,12		9.489
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		5.150,00		5
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		42.177,68		54
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	362.233,50		182
2. Forderungen an Gesellschafter	51.505,51		224
3. Sonstige Vermögensgegenstände	106.735,50		150
		520.474,51		556
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens
Sonstige Wertpapiere		130.881,40		642
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.241.704,87		7.225
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		51.889,71		49
		21.285.962,29		22.180
PASSIVSEITE
	31.12.2015		31.12.2014
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen	4.664.100,00		4.790
IV. Bilanzgewinn	-489.799,14		10
		7.626.305,98		8.252
B. SONDERPOSTEN
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.676.258,40		5.815
2. Sonderposten für Instandhaltungsmaßnahmen	494.419,99		489
		6.170.678,39		6.304
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen	836.196,00		687
2. Sonstige Rückstellungen	2.728.738,78		3.003
		3.564.934,78		3.690
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	658.486,10		685
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 26.478,33 EUR (Vorjahr 26 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	336.344,82		282
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 336.344,82 EUR (Vorjahr 282 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.430.871,97		2.587
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.085.622,90 EUR (Vorjahr 1.156 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	222.820,92		126
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 105.287,92 EUR (Vorjahr 37 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 105.287,92 EUR (Vorjahr 37 TEUR)
		3.648.523,81		3.680
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		275.519,33		254
		21.285.962,29		22.180

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2015

	2015		2014
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		26.771.148,98	26.222
- davon aus Zuschüssen 23.516.197,25 EUR (Vorjahr 22.646 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		1.224.995,70	1.305
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		433.247,71	435
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	422.046,96		336
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	67.017,28		65
		489.064,24	401
5. Personalaufwand
a) Gehälter	20.593.479,23		20.001
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.284.323,83		4.117
- davon für Altersversorgung 2.068.193,88 EUR (Vorjahr 1.915 TEUR)
		24.877.803,06	24.118
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		882.846,59	902
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		234.073,55	85
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.959.077,73	2.684
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		33.839,78	62
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		8.196,88	1
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		37.053,46	37
- davon Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen 30.729,72 EUR (Vorjahr 29 TEUR)
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-1.024.883,34	-204
13. Außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters		400.000,00	400
14. Jahresüberschuss/ -fehlbetrag		-624.883,34	196
15. Gewinnvortrag		9.584,20	6
16. Entnahme aus zweckgebundenen Rücklagen		125.500,00	168
17. Einstellung in zweckgebundene Rücklagen		0,00	-360
18. Bilanzgewinn		-489.799,14	10

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, zum 31. Dezember 2015 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Aus Gründen der Transparenz wurden mit dem separaten Ausweis der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden sowie mit dem separaten Ausweis der Erträge und Aufwendungen aus der Veränderung der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden die Gliederungsschemata des § 266 HGB und des § 275 HGB erweitert.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Brutto-Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten € 150,00 nicht übersteigen, hat die Gesellschaft die Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG durch Sofortabzug in Anspruch genommen.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, deren Anschaffungskosten € 150,00, aber nicht € 1.000,00 zuzüglich nicht abziehbarer Vorsteuer übersteigen, wurde bis 31. Dezember 2013 ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG (Poolabschreibung) gebildet, der jährlich in Höhe eines Fünftels aufgelöst wird. Ab dem 1. Januar 2014 hat die Gesellschaft für geringwertige Anlagegüter die Bewertungsfreiheit durch Sofortabzug gemäß § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Abwertungen angesetzt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der Ansatz der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden erfolgt zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung planmäßiger bzw. zweckgebundener Auflösungen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung, der unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ein Rechnungszins von 3,89 %, ein Rententrend von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p. a. zugrunde gelegt wurde.

Die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen wurden mit einem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, welcher sich bei einer angemessenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, für "angesparte" Unterrichtsstunden gem. der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ermittelt. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit einem gestaffelten Rechnungszins (je nach Restlaufzeit) zwischen 0,00 % bis 3,48 % p. a. und einer Gehaltsdynamik von 3,50 % p. a. gerechnet. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 3,89 % und einem Gehaltstrend von 2,2 % p. a. gerechnet.

Wertguthaben von Arbeitnehmern in Altersteilzeitbeschäftigungsverhältnissen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus solchen Altersteilzeitverpflichtungen dienen, wurden mit den Buchwerten entsprechenden Zeitwerten in Höhe von T€ 249 (Vorjahr T€ 558) mit diesen Schulden verrechnet.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr 5 Jahre als
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr) (Vorjahr)		(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	362.233,50	362.233,50	0,00	0,00
	(181.437,22)	(181.437,22)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	51.505,51	51.505,51	0,00	0,00
	(224.271,21)	(224.271,21)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	106.735,50	93.969,85	12.765,65	0,00
	(150.019,86)	(122.291,50)	(27.728,36)	(0,00)
	520.474,51	507.708,86	12.765,65	0,00
	(555.728,29)	(527.999,93)	(27.728,36)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 51,9 bzw. T€ 275,5).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2015	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2015	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2015	Stand zum 31.12.2015
	€	€	€	€
BNS	239.100,00	5.400,00	0,00	233.700,00
MS	1.210.100,00	64.900,00	0,00	1.145.200,00
SAS	1.876.400,00	48.200,00	0,00	1.828.200,00
SUS	502.800,00	5.200,00	0,00	497.600,00
JG	161.200,00	1.800,00	0,00	159.400,00
Gesamt	3.989.600,00	125.500,00	0,00	3.864.100,00

5. Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2015	Verwendung anderer Rücklagen 2015	Einstellung andere Rücklagen 2015	Stand zum 31.12.2015
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 2.216,5), Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (T€ 146,5) und sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 319,8) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitsspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	658.486,10	26.478,33	105.913,32	526.094,45
	(684.964,43)	(26.478,33)	(105.913,32)	(552.572,78)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	336.344,82	336.344,82	0,00	0,00
	(282.455,76)	(282.455,76)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.430.871,97	1.085.622,90	357.524,38	987.724,69
	(2.587.253,84)	(1.155.681,12)	(370.589,84)	(1.060.982,88)
Sonstige Verbindlichkeiten	222.820,92	222.820,92	0,00	0,00
	(125.775,26)	(125.775,26)	(0,00)	(0,00)
	3.648.523,81	1.671.266,97	463.437,70	1.513.819,14
	(3.680.449,29)	(1.590.390,47)	(476.503,16)	(1.613.555,66)

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung besteht eine Subsidiärhaftung für Ansprüche der Mitarbeiter gegenüber der KZVK und der VBL (s. B I).

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die außerordentlichen Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von T€ 400 beinhalten den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für das Johannes-Gymnasium in Höhe von T€ 400.

Der Personalaufwand beinhaltet periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 73.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber Mitarbeitern bestehen bei der Kirchlichen Versorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) sowie der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde unverändert zum Vorjahr in Anspruch genommen und entsprechend keine Rückstellungen für die bestehende Lücke zwischen dem gebildeten Deckungsvermögen und den bestehenden Verpflichtungen aus Rentenansprüchen und Anwartschaften gebildet.

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkonvent St. Angela e. V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins gezahlt. Dieser betrug für das Jahr 2015 T€ 1,7.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat:

Andreas von Erdmann, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender

Gordon Sobbeck, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau, Stv. Vorsitzender

Prof. Dr. Martin Harvers, Rechtsanwalt

Dr. Dieter Both, Psychiater

Arnold Neuhaus, Rechtsanwalt

Karin Weiland, Industriekauffrau

Alexandra Wetzel, Bankfachwirtin

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2015 betrugen € 810,00 (Vorjahr: € 810,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2015 wurden (ohne Geschäftsführer) 293,0 (Vorjahr: 296,0) Arbeitnehmer umgerechnet auf Vollzeitkräfte beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2015	2014
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	248,0	249,0
Haus- und Verwaltungspersonal	45,0	47,0
	293,0	296,0

In Köpfen gemäß § 267 Abs. 5 HGB gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2015	2015	2014	2014
	Vz ^.*	Tz ^.*	Vz ^.*	Tz ^.*
Lehrkräfte	170	166	174	173
Haus- und Verwaltungspersonal	30	49	30	48
Geschäftsführung	1	0	1	0
	201	215	205	221

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2015 beträgt T€ 20. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Ausgehend vom Jahresfehlbetrag 2015 in Höhe von € 624.883,34 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 9.584,20 und einer Entnahme aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 125.500,00 ergibt sich ein Bilanzverlust von € 489.799,14. Der verbleibende Bilanzverlust von € 489.799,14 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, 24. März 2016

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2015

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2015	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2015
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	4.796.888,07	1.402,19	0,00	4.798.290,26
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	4.796.888,07	1.402,19	0,00	4.798.290,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.552.489,68	24.601,73	0,00	12.577.091,41
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.408.708,76	490.121,59	20.305,01	5.878.525,34
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	14.844,66	13.942,34	0,00	28.787,00
Summe Sachanlagen	17.976.043,10	528.665,66	20.305,01	18.484.403,75
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.000,00	150,00	0,00	5.150,00
Summe Finanzanlagen	5.000,00	150,00	0,00	5.150,00
Summe Anlagevermögen	22.777.931,17	530.217,85	20.305,01	23.287.844,01

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2015	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2015
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	637.446,07	147.452,19	0,00	784.898,26
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	637.446,07	147.452,19	0,00	784.898,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.348.993,56	334.089,73	0,00	4.683.083,29
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.137.588,68	401.304,67	17.865,01	4.521.028,34
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	8.486.582,24	735.394,40	17.865,01	9.204.111,63
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	9.124.028,31	882.846,59	17.865,01	9.989.009,89

	Buchwerte
	Stand 31.12.2015	Stand 31.12.2014
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	4.013.392,00	4.159.442,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	4.013.392,00	4.159.442,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.894.008,12	8.203.496,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.357.497,00	1.271.120,08
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	28.787,00	14.844,66
Summe Sachanlagen	9.280.292,12	9.489.460,86
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.150,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	5.150,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	13.298.834,12	13.653.902,86

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 14. April 2016

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stefan Szük, Wirtschaftsprüfer

Martin Tölle, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die 49. Gesellschafterversammlung
der St. Hildegard Schulgesellschaft mbH am 1. Juli 2016 um 14:00 Uhr im Sitzungssaal A des Bischöflichen Ordinariats, Limburg

Feststellung des Jahresabschlusses 2015

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung für das Jahr 2015 Entlastung.

36:T1803b,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 01.01.2007 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden fünf Schulen:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 736 Schülerinnen und Schülern sowie 62 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 13 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.260 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 122 Beschäftigte sowie 20 Kirchenbeamte und 3 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.038 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 89 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 13 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 769 Schülerinnen und Schülern sowie 77 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 15 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 920 Schülerinnen und Schülern sowie 66 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 21 Kirchenbeamten und 3 Gestellungen.
•	Neben den fünf Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer auch 11 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese 6 Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2014 ist durch folgende Faktoren zu kennzeichnen:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2014 weiter fort. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch die räumlichen und personellen Gegebenheiten sowie die Beachtung der Konkurrenzsituation mit den Staatlichen Schulen vor Ort sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Personalkostenentwicklung ist durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Deutliche Einsparungen im Sachaufwand waren bei den Energiekosten zu verzeichnen.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2014: 116 T€) gegenüber dem Vorjahr (2013: -326 T€), erstmals seit vielen Jahren einen Jahresüberschuss zu verzeichnen. Dies ist auf die Nachzahlung der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für die Schuljahre 2011/2012 bis 2013/2014 zurückzuführen. Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2013 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von 123 T€ schloss, musste im laufenden Jahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 70 T€ hinnehmen. Der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter (2014: 230 T€; 2013: 240 T€), wurde im Jahre 2014 erneut durch Beschluss des Aufsichtsrats vollständig der St. Ursula-Schule zugerechnet. Das Ergebnis der Marienschule fällt mit einem Jahresfehlbetrag im Jahr 2014 von 96 T€ etwas besser aus als 2013, als ein Jahresfehlbetrag von 164 T€ zu verzeichnen war. Das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule hat sich hingegen deutlich verbessert (2014: 110 T€; 2013: -65 T€). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von +180 T€ nicht ganz halten und erzielt nun einen Jahresüberschuss im laufenden Jahr von 135 T€. Zum Ausgleich der negativen Jahresergebnisse der Marienschule und der St. Ursula-Schule hat jede der beiden Schulen einen defizitorientierten Zuschuss des Gesellschafters in Höhe von 200 T€ erhalten.

b) Vergleich mit dem Budget 2014

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2014, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Die Zuordnung der Kosten und Leistungen erfolgten nach Gesichtspunkten des internen Controllings und weicht daher von den Zuordnungen der Aufwendungen und Erträge in der Gewinn- und Verlustrechnung ab.

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 130 T€ überschritten. Dies ist insbesondere auf die Bildung einer Rückstellung für Personalkosten aus der Abordnung der Schulleiterin an die Schule zurückzuführen. Auf Grund der verschobenen Sanierungsarbeiten im Bereich des Brandschutzes wurde der Planwert der Instandhaltungs- und Wartungskosten um 159 T€ unterschritten. Alle weiteren Abweichungen zu den Planwerten sind von untergeordneter Bedeutung. Insgesamt liegt der Gesamtaufwand mit 75 T€ unter dem geplanten Wert. Mit 24 T€ liegen die Erträge aus den Schulgeldern unter dem Planwert. Durch höhere Erträge bei den Sonstigen Einnahmen, durch diverse Erträge und Zinserträge wird der Planwert der Gesamterträge um 38 T€ überschritten.

Auch bei der Marienschule wurden die geplanten Personalaufwendungen überschritten. Hier liegt die Abweichung jedoch bei 312 T€ und ist im Wesentlichen auf höhere Lehrerpersonalkosten zurückzuführen. Wurde bei der Planerstellung noch davon ausgegangen, dass durch den Abbau von Bonusstunden ein geringerer Personalaufwand anfällt, war leider durch eine Vielzahl von langfristigen Krankheitsvertretungen ein Mehraufwand erforderlich. Bei den Sachkosten gab es im Wesentlichen Überschreitungen der Planansätze bei den Kosten für Instandhaltung und Wartung (42 T€). Minderaufwendungen waren lediglich bei den Hausbewirtschaftungskosten (46 T€) und bei der Geschäftsstellenumlage (12 T€) zu verzeichnen. Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden deshalb um rund 373 T€ überschritten. Die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung liegen mit rund 20 T€ über dem Niveau des Planwertes. Dagegen war beim Schulgeld und ähnlichen Einnahmen ein Rückgang von 20 T€ zu verzeichnen. Durch Mehrerträge bei den Sonstigen Einnahmen (13 T€) und den Diversen Erträgen (68 T€) wurden die geplanten Gesamterträge um rund 77 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen deutlich mit 368 T€ über dem Planwert. Auch hier sind die Lehrerpersonalkosten verantwortlich für die Überschreitung. Eine weitere größere Abweichung ergibt sich bei den Abschreibungen und den Kosten für die Cafeteria. Hier liegen die Aufwendungen mit 28 T€ bzw. 18 T€ über dem Planwert. Eine deutliche Einsparung konnte bei den Instandhaltungskosten erzielt werden. Hier liegen die Aufwendungen 45 T€ unter dem Planwert. Bei den übrigen Positionen ergeben sich im Wesentlichen kleinere Abweichungen: die Hausbewirtschaftungskosten (-16 T€), die Verwaltungskosten (-13 T€), die Kosten für Unterrichtsmittel (-9 T€), die Kosten für Verschiedenes (16 T€), die Zinsen (2 T€) und die Geschäftsstellenumlage (-3 T€). In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 345 T€ höherer Wert als im Planansatz. Durch Mindererträge beim Schulgeld und ähnlichen Erträgen (21 T€), aber Mehrerträgen bei den Sonstigen Zuschüssen (22 T€), den diversen Erträgen (37 T€) und den Zinserträgen (4 T€) sowie bei den Sonstigen Zuschüssen (22 T€), ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 40 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 382 T€, den Instandhaltungs- und Wartungskosten mit 75 T€, den Verwaltungskosten mit 9 T€, den Kosten für die Cafeteria mit 44 T€, den Kosten für Verschiedenes mit 8 T€, den Abschreibungen mit 2 T€ und den Zinsaufwendungen mit 2 T€. Einsparungen konnten hingegen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 28 T€, den Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung mit 12 T€ und der Geschäftsstellenumlage mit 7 T€ erzielt werden. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 474 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben den Sonstigen Einnahmen (21 T€), lediglich bei den Zinserträgen (7 T€) und den Diversen Erträgen (48 T€). Niedriger fielen hingegen die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung (-34 T€), dem Schulgeld und ähnlichen Einnahmen (-18 T€) und den Sonstigen Zuschüssen (-32 T€) aus. Insgesamt lagen die tatsächlichen Erträge mit rund 9 T€ unter dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium unterschreitet die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 64 T€. Neben Steigerungen bei den Verwaltungskosten mit 16 T€, konnten in allen übrigen Positionen Einsparungen erzielt werden. Bei den Hausbewirtschaftungskosten (-28 T€), den Instandhaltungs- und Wartungskosten (-15 T€), den Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung (-9 T€), den Kosten für Verschiedenes (-4 T€), den Abschreibungen (-16 T€) und der Geschäftsstellenumlage (-7 T€). Die Ersatzschulfinanzierung liegt um 60 T€ höher, als dies in der Planung erwartet wurde. Bedingt durch die Nachzahlungen aus der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes Rheinland-Pfalz für 3 Schuljahre liegen die Diversen Erträge um 430 T€ über dem Planansatz. Mindererträge von 6 T€ bei den Sonstigen Einnahmen und 10 T€ bei den Zinserträgen lassen die Gesamterträge um 473 T€ höher ausfallen, als dies geplant wurde.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (36 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (44 T€) zu verzeichnen. Im Wesentlichen bedingt durch Mehrerträge bei den Sonstigen Einnahmen von 7 T€ lagen die Gesamterträge um 9 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2014 nur geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 7 gesunken. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist unverändert.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft die Brandschutzsanierung weiter vorangetrieben. Im Johannes-Gymnasium wurde aus Mitteln des Bistums Limburg und aus Schulbaumitteln des Landes Rheinland-Pfalz der erste Bauabschnitt im Rahmen der umfassenden Brandschutzsanierung sowie die Sanierung der Umkleide- und Sanitärbereiche in der großen Sporthalle begonnen. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurde das Gutachterverfahren zur Errichtung eines neuen Fach- und Klassenraumtraktes abgeschlossen und mit der Planung des neuen Gebäudes begonnen. An der Marienschule in Limburg wurde aus Mitteln des Gesellschafters die Brandschutzsanierung fortgesetzt sowie mit der Sanierung der Außentreppe zur Pforte begonnen.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2014 weiterhin als gut bezeichnet werden. Nach wie vor ist die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche unterschiedlich zu beurteilen. Während bei der Bischof-Neumann-Schule, der St. Angela-Schule, dem Johannes-Gymnasium und der Allgemeinen Verwaltung die liquiden Mittel zunahmen, waren bei der Marienschule und der St. Ursula-Schule Rückgänge zu verzeichnen. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen.

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen geringeren Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2014: 552 T€; 2013: 862 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt über dem Vorjahreswert (2014: -356 T€; 2013: -45 T€). Der Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit hat sich verringert auf -112 T€ (2013 -270 T€). Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelbestandes um 81 T€ im Jahr 2014 auf nunmehr 7.225,4 T€.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2014		31.12.2013
	TEUR	%	TEUR	%
Langfristig gebundenes Vermögen:
Anlagevermögen	13.654	100,0	14.200	100,0
Deckung durch:
Eigenkapital	8.251	60,4	8.055	56,7
Sonderposten	6.304	46,2	6.590	46,4
langfristige Rückstellungen	1.535	11,2	2.233	15,7

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen zu mehr als zur Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen und die Altersteilzeitverpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

VI. Risikobericht

Risiko und Chancen:

Mit der Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes in Hessen im Jahr 2013 werden die Refinanzierungssätze in den Jahren 2013 bis 2023 stufenweise angepasst. Zielgröße im Jahr 2022 ist die Refinanzierung der Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 %. Die Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren soll durch die Einrechnung einer Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, erfolgen. Grundsätzlich kann diese Entwicklung als sehr positiv betrachtet werden, wenngleich damit bis zum Jahr 2022 eine Finanzierungslücke besteht.

Im Rahmen der Verkürzung der Gymnasialzeit hat im Schuljahr 2012/13 an der Marienschule und zum Teil an der St. Ursula-Schule der Doppeljahrgang bestehend aus dem ersten G8-Jahrgang und dem letzten G9-Jahrgang das Abitur abgelegt. Der durch die Verkürzung der Schulzeit entstehende Wegfall einer Jahrgangsstufe darf gemäß Beschluss des Gesellschafters durch eine zusätzliche Eingangsklasse in der Jahrgangsstufe 5 kompensiert werden, sodass nach durchschnittlich vier Jahren der Status quo an Schülern pro Schule wieder erreicht wird.

Der Vorstoß der hessischen Landesregierung nun doch wieder die neunjährige Gymnasialzeit zu ermöglichen hat für erneute Diskussionen in der hessischen Schullandschaft gesorgt. Der Aufsichtsrat und der Gesellschafter der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH haben nach Anhörung der schulischen Gremien beschlossen, ab dem Schuljahr 2014/2015, für die dann aufzunehmenden Schülerinnen und Schüler in der Jahrgangsstufe 5, an der Marienschule ein Parallelangebot G8 und G9 neu sowie an der St. Ursula-Schule lediglich G 9 neu anzubieten. Dies hat zu einer deutlich höheren Nachfrage geführt.

VII. Prognosebericht

Da Privatschulen weiterhin gefragt sind, gibt die Nachfrageseite keinen Anlass zur Sorge. Allerdings kann sich dies gerade bei einem kirchlichen Schulträger nicht in wesentlich höheren Preisen (Schulgeldern) widerspiegeln. Die Entwicklung der vergangenen Jahre zeigt aber, dass nach 9 Jahren ohne Anpassung, eine Schulgelderhöhung erforderlich wird. Das Schulgeld wird zunächst für die Marienschule, hier jedoch lediglich für den Gymnasialzweig, und die St. Ursula-Schule ab dem 01.09.2015 um jeweils 10,00 € steigen. Für die beiden Königsteiner Schulen wird es eine Anpassung des Schulgelds ab dem 01.09.2016 geben. An der Bischof-Neumann-Schule steigt das Schulgeld dann ebenfalls um 10,00 € und an der St. Angela-Schule um 15,00 €.

Die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst, auch für die sogenannten Mangelfächer, wird sich durch die zurückhaltende Einstellungspraxis der Länder weiterhin etwas entspannen. Für die folgenden beiden Jahre kann deshalb mit einem Ergebnis auf dem Niveau des Jahres 2014 gerechnet werden.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

An der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes, vor allem im Bereich des Brandschutzes, erfolgen. Auch an der Marienschule sollen Brandschutzmaßnahmen ergriffen sowie die Umkleide- und Sanitäranlagen der alten Sporthalle durch den Liegenschaftseigentümer, das Bistum Limburg, instandgesetzt werden. An der St. Angela-Schule werden weitere Planungen für die Errichtung eines Ersatzneubaus für die in die Jahre gekommene Sporthalle vorgenommen. Nach Abschluss des Gutachterverfahrens zur Schaffung eines Fach- und Klassenraumtraktes soll mit Beginn der Sommerferien 2015 mit dem Neubau bebonnen werden. Beim Johannes-Gymnasium stehen umfangreiche Brandschutzmaßnahmen auf dem Programm.

Limburg, den 20. März 2015

Stephan Behr, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVSEITE

	31.12.2014		31.12.2013
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten		4.159.442,00		4.307
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.203.496,12		8.551
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.271.120,08		1.337
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	14.844,66		0
		9.489.460,86		9.888
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		5.000,00		5
		13.653.902,86		14.200
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		54.061,72		71
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	181.437,22		412
2. Forderungen an Gesellschafter	224.271,21		124
3. Sonstige Vermögensgegenstände	150.019,86		189
		555.728,29		725
III. Wertpapiere des Umlaufvermögens
Sonstige Wertpapiere		642.057,98		629
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.225.375,90		7.144
		8.477.223,89		8.569
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		48.599,80		40
		22.179.726,55		22.809
PASSIVSEITE
	31.12.2014		31.12.2013
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00		2.560
II. Kapitalrücklage	892.005,12		892
III. Gewinnrücklagen	4.789.600,00		4.598
IV. Bilanzgewinn	9.584,20		6
		8.251.189,32		8.056
B. SONDERPOSTEN
I. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	5.815.103,08		6.128
II. Sonderposten für Instandhaltungsmaßnahmen	488.745,80		462
		6.303.848,88		6.590
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen	686.945,00		603
2. Sonstige Rückstellungen	3.002.849,57		3.342
		3.689.794,57		3.945
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	684.964,43		711
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	282.455,76		438
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.587.253,84		2.690
4. Sonstige Verbindlichkeiten	125.775,26		108
- davon aus Steuern 0,00 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 37.498,13 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
		3.680.449,29		3.947
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		254.444,49		271
		22.179.726,55		22.809

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2014

	2014 EUR		2013 TEUR
1. Umsatzerlöse		26.221.724,37	26.608
- davon aus Zuschüssen 22.646.199,50 EUR (Vorjahr 23.291 TEUR)
2. Sonstige betriebliche Erträge		1.305.234,66	627
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		434.788,52	467
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	335.550,47		357
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	64.772,66		67
		400.323,13	424
5. Personalaufwand
a) Gehälter	20.000.971,70		19.472
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.117.410,42		4.308
- davon für Altersversorgung 1.914.832,59 EUR (Vorjahr 2.083 TEUR)
		24.118.382,12	23.780
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		902.104,05	863
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		85.399,63	91
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.684.358,70	2.855
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		62.266,68	88
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		1.183,40	6
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		36.479,93	21
- davon Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen 29.009,46 EUR (Vorjahr 12 TEUR)
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-204.216,73	-250
13. Außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters		400.000,00	400
14. Jahresüberschuss		195.783,27	150
15. Entnahme aus zweckgebundenen Rücklagen		168.200,00	120
16. Einstellung in zweckgebundene Rücklagen		-360.000,00	-272
17. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		5.600,93	8
18. Bilanzgewinn		9.584,20	6

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, zum 31. Dezember 2014 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Aus Gründen der Transparenz wurde mit dem separaten Ausweis der Erträge und Aufwendungen aus der Veränderung der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden das Gliederungsschema des § 275 HGB erweitert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten. Im Jahr 2014 werden mit den Umsatzerlösen korrespondierende Forderungen in Höhe von T€ 125 erstmalig unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Der Ausweis der im Vorjahr noch unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen in Höhe von T€ 366 wurde aus Gründen der Vergleichbarkeit angepasst.

Ebenso werden periodenfremde Umsatzerlöse erstmalig unter den Umsatzerlösen ausgewiesen. Im Vorjahr unter den sonstigen Erträgen ausgewiesene periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe von T€ 153 wurde aus Gründen der Vergleichbarkeit ebenfalls entsprechend angepasst.

Ferner wird der schülerzahlorientierte Regelzuschuss des Gesellschafters erstmalig in 2014 unter den Umsatzerlösen ausgewiesen und im Vorjahr unter den außerordentlichen Erträgen ausgewiesene Erträge aus Gründen der Vergleichbarkeit entsprechend umgegliedert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Brutto-Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Für geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungskosten € 150,00 nicht übersteigen, hat die Gesellschaft die Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG durch Sofortabzug in Anspruch genommen.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, deren Anschaffungskosten € 150,00, aber nicht € 1.000,00 zuzüglich nicht abziehbarer Vorsteuer übersteigen, wurde bis 31.12.2013 ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG (Poolabschreibung) gebildet, der jährlich in Höhe eines Fünftels aufgelöst wird. Ab dem 01.01.2014 hat die Gesellschaft für geringwertige Anlagegüter die Bewertungsfreiheit durch Sofortabzug gemäß § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Einzelwertberichtungen angesetzt.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der Ansatz der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden erfolgt zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung planmäßiger bzw. zweckgebundener Auflösungen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung, der unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ein Rechnungszins von 4,53 %, ein Rententrend von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p.a. zugrunde gelegt wurde.

Die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen wurden mit einem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, welcher sich bei einer angemessenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, für "angesparte" Unterrichtsstunden gem. der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ermittelt. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit einem gestaffelten Rechnungszins (je nach Restlaufzeit) zwischen 2,80 % bis 4,15% p.a. und einer Gehaltsdynamik von 3,50 % p.a. gerechnet. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 4,53 % und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Wertguthaben von Arbeitnehmern in Altersteilzeitbeschäftigungsverhältnissen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus solchen Altersteilzeitverpflichtungen dienen, wurden mit den Buchwerten entsprechenden Zeitwerten in Höhe von 558 T€ (Vorjahr 1.167 T€) mit diesen Schulden verrechnet.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	Gesamtbetrag	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	181.437,22	181.437,22	0,00	0,00
	(411.643,27)	(411.643,27)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	224.271,21	224.271,21	0,00	0,00
	(123.698,48)	(123.698,48)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	150.019,86	122.291,50	27.728,36	0,00
	(189.609,69)	(142.438,44)	(47.171,25)	(0,00)
	555.728,29	527.999,93	27.728,36	0,00
	(724.951,44)	(677.780,19)	(47.171,25)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten sonstige Ausgaben bzw. Einkommen, die Aufwand und Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 48,6 bzw. T€ 254,4).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2014	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2014	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2014	Stand zum 31.12.2014
	€	€	€	€
BNS	14.500,00	5.400,00	230.000,00	239.100,00
MS	1.275.000,00	64.900,00	0,00	1.210.100,00
SAS	1.794.300,00	47.900,00	130.000,00	1.876.400,00
SUS	551.000,00	48.200,00	0,00	502.800,00
JG	163.000,00	1.800,00	0,00	161.200,00
Gesamt	3.797.800,00	168.200,00	360.000,00	3.989.600,00

5. Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2014	Verwendung anderer Rücklagen 2014	Einstellung in andere Rücklagen 2014	Stand zum 31.12.2014
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 2.201,9), Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (T€ 290,3) und sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 419,5) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	684.964,43	26.478,33	105.913,32	552.572,78
	(711.442,76)	(26.478,33)	(105.913,32)	(579.051,11)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	282.455,76	282.455,76	0,00	0,00
	(438.091,88)	(438.091,88)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.587.253,84	1.155.681,12	370.589,84	1.060.982,88
	(2.689.656,78)	(1.168.816,73)	(374.680,18)	(1.146.159,87)
Sonstige Verbindlichkeiten	125.775,26	125.775,26	0,00	0,00
	(108.269,09)	(108.269,09)	(0,00)	(0,00)
	3.680.449,29	1.590.390,47	476.503,16	1.613.555,66
	(3.947.460,51)	(1.741.656,03)	(480.593,50)	(1.725.210,98)

Für die Verbindlichkeiten sind seitens der Gesellschaft keine Sicherheiten gegeben. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Globalbürgschaft des Landes Hessen besichert.

IV. Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung besteht eine Subsidärhaftung für Ansprüche der Mitarbeiter gegenüber der KZVK und der VBL (s. B I).

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag darüber hinaus nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde Erträge, die nicht von untergeordneter Bedeutung i.S.d § 277 Abs. 4 HGB sind, sind im Geschäftsjahr zum einen beim Johannes-Gymnasium angefallen. Dort fielen aperiodische Erträge in Höhe von T€ 431,5 aus Nachzahlungen zur Öffentlichen Finanzhilfe für die Schuljahre 2011/2012 bis 2013/2014 gegenüber dem Land Rheinland-Pfalz an.

Die außerordentlichen Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters in Höhe von 400 T€ beinhalten den defizitorientierten Zuschuss des Bistums Limburg für die Marienschule und die St. Ursula-Schule in Höhe von jeweils 200 T€.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber Mitarbeitern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands (KZVK) sowie der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde unverändert zum Vorjahr in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft wird in diesem Zusammenhang voraussichtlich noch mindestens fünfzehn Jahre sog. Sanierungsgelder an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse leisten müssen. Die Höhe der dabei insgesamt zu leistenden Sanierungsgelder kann heute nicht verlässlich bestimmt werden, zuletzt wurden für das Jahr 2013 Sanierungsgelder in Höhe von T€ 119,3 angefordert.

Die Liegenschaften der Marienschule, Limburg, der St. Ursula-Schule, Geisenheim, und des Johannes-Gymnasiums, Lahnstein, werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule, Königstein, wird an den Ursulinenkloster St. Angela e.V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der Bischof-Neumann-Schule, Königstein, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins von T€ 1,5 p.a. gezahlt.

II. Organe und Aufwendungen für Organe Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat

(Stand 31.12.2014):

Andreas von Erdmann, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender

Prof. Dr. Gernot Sydow, Justitiar des Bistums Limburg, Sty. Vorsitzender

Gordon Sobbeck, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau

Prof. Dr. Martin Harvers, Rechtsanwalt

Dr. Dieter Both, Psychiater

Arnold Neuhaus, Rechtsanwalt (ab 30.09.2014)

Karin Weiland, Industriekauffrau

Alexandra Wetzel, Bankfachwirtin

Thomas Merfeld, Personaldirektor (bis 29.09.2014)

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2014 betrugen € 810,00 (Vorjahr: € 810,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2014 wurden gemäß § 267 Abs. 5 HGB (ohne Geschäftsführer) 296,0 (Vorjahr: 303,0) Arbeitnehmer beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2014	2013
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	249,0	256,0
Haus- und Verwaltungspersonal	47,0	47,0
	296,0	303,0

In Köpfen gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2014	2014	2013	2013
	Vz. ^*	Tz. ^*	Vz. ^*	Tz. ^*
Lehrkräfte	174	173	168	188
Haus- und Verwaltungspersonal	30	48	28	52
Geschäftsführung	1	0	1	0
	205	221	197	240

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2014 beträgt T€ 20. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Aus dem Jahresüberschuss 2014 in Höhe von € 195.783,27 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 5.600,93, einer Entnahme aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 168.200,00 und einer Zuführung zu den zweckgebundenen Rücklagen für Baumaßnahmen in Höhe von € 360.000,00 ergibt sich ein Betrag von € 9.584,20. Der verbleibende Bilanzgewinn von € 9.584,20 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, 20. März 2015

Stephan Behr, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2014

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2014	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2014
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	4.796.888,07	0,00	0,00	0,00	4.796.888,07
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	4.796.888,07	0,00	0,00	0,00	4.796.888,07
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.535.175,02	17.314,66	0,00	0,00	12.552.489,68
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.087.424,27	324.946,49	3.662,00	0,00	5.408.708,76
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	14.844,66	0,00	0,00	14.844,66
Summe Sachanlagen	17.622.599,29	357.105,81	3.662,00	0,00	17.976.043,10
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	22.424.487,36	357.105,81	3.662,00	0,00	22.777.931,17

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2014	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2014
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	490.022,07	147.424,00	0,00	0,00	637.446,07
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	490.022,07	147.424,00	0,00	0,00	637.446,07
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.984.322,90	364.670,66	0,00	0,00	4.348.993,56
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.750.113,35	390.009,39	2.534,06	0,00	4.137.588,68
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	7.734.436,25	754.680,05	2.534,06	0,00	8.486.582,24
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	8.224.458,32	902.104,05	2.534,06	0,00	9.124.028,31

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwerte
	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Stand 31.12.2014	Stand 31.12.2013
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	0,00	4.159.442,00	4.306.866,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	4.159.442,00	4.306.866,00
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	8.203.496,12	8.550.852,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.271.120,08	1.337.310,92
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	14.844,66	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	9.489.460,86	9.888.163,04
III. Finanzanlagen
Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	5.000,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	5.000,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	0,00	13.653.902,86	14.200.029,04

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 3. Juni 2015

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Thomas Drove, Wirtschaftsprüfer

Martin Tölle, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus der Niederschrift über die 47. Gesellschafterversammlung der St. Hildegard Schulgesellschaft mbH am 20.7.2015 um 14.00 Uhr im Sitzungssaal "Dezernat Schule und Bildung" des Bischöflichen Ordinariats, Limburg

Feststellung des Jahresabschluss 2014

Der Gesellschafter beschließt, den Jahresabschluss zum 31.12.2014 nach Vorlage festzustellen und erteilt der Geschäftsführung für das Jahr 2014 Entlastung.

37:T17fb4,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 01.01.2007 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden fünf Schulen:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 727 Schülerinnen und Schülern sowie 63 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 13 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.288 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 129 Beschäftigte sowie 18 Kirchenbeamte und 6 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.057 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 90 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 12 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit Realschulzweig mit rd. 755 Schülerinnen und Schülern sowie 81 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 13 Kirchenbeamte und 2 Gestellungen.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 887 Schülerinnen und Schülern sowie 56 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 18 Kirchenbeamten und 3 Gestellungen.
•	Neben den fünf Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer auch 12 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese 6 Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Wie die anderen Träger staatlicher anerkannter Ersatzschulen werden die hessischen Schulen der St. Hildegard-Schulgesellschaft nach dem Ersatzschulfinanzierungsgesetz durch das Land Hessen sowie durch die Kreise und kreisfreien Städte schulbezogen bezuschusst. Neu, mit Geltung des neuen Ersatzschulfinanzierungsgesetzes, ist die Bezuschussung der Schülerinnen und Schüler mit einem Wohnsitz in einem anderen Bundesland. Daneben ist das an den Schulen erhobene Schulgeld eine weitere wichtige, schulbezogene Finanzierungsquelle.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2013 ist durch folgende Faktoren zu kennzeichnen:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2013 weiter fort. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch eine Beschränkung der Zahl der Eingangsklassen sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Personalkostenentwicklung ist durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Deutliche Steigerungen im Sachaufwand waren bei den Energiekosten und Instandhaltungskosten zu verzeichnen.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2013: -326 T€), wie im Vorjahr (2012: -413 T€), einen Jahresfehlbetrag zu verzeichnen. Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2012 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von 224 T€ schloss, konnte im laufenden Jahr erneut einen Jahresüberschuss, diesmal in Höhe von 123 T€ erzielen, da der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter (2013: 240 T€; 2012: 251 T€), im Jahre 2013 erneut durch Beschluss des Aufsichtsrats vollständig der St. Ursula-Schule zuzurechnen war. Während die Marienschule ihr Ergebnis leicht verbessern konnte (2013: -164 T€; 2012: -175 T€ (mit 162 T€ Gesellschafterzuschuss aus der Ausschüttung der Schulstiftung), war das Ergebnis der Bischof-Neumann-Schule noch einmal leicht rückläufig (2013: -65 T€; 2012: -22 T€). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von 385 T€ nicht halten und erzielt nun einen Jahresüberschuss im laufenden Jahr von 180 T€. Somit war das Johannes-Gymnasium erneut auf einen defizitorientierten Zuschuss angewiesen, wobei dieser als Abschlag bereits unterjährig beim Gesellschafter vollständig abgerufen wurde.

b) Vergleich mit dem Budget 2013

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2013, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Die Zuordnung der Kosten und Leistungen erfolgten nach Gesichtspunkten des internen Controllings und weichen daher von den Zuordnungen der Aufwendungen und Erträge in der Gewinn- und Verlustrechnung ab.

Bei der Bischof-Neumann-Schule wurde der Personalaufwand um rund 266 T€ überschritten. Dies ist insbesondere auf die Bildung von Pensionsrückstellungen bei den Fachbereichsleitern zurückzuführen, die gemäß Beschluss der Gremien nunmehr versorgungspflichtige Zulagen erhalten. Auf Grund der verschobenen Sanierungsarbeiten im Bereich des Brandschutzes wurde der Planwert der Instandhaltungs- und Wartungskosten um 149 T€ unterschritten. Alle weiteren Abweichungen zu den Planwerten sind von untergeordneter Bedeutung. Insgesamt liegt der Gesamtaufwand mit 131 T€ über dem geplanten Wert. Mit 18 T€ liegt der Wert der Ersatzschulfinanzierung und mit 27 T€ die Erträge aus den Schulgeldern über dem Planwert. Da der laufende Zuschuss des Gesellschafters zweckbezogen der St. Ursula-Schule zugeordnet wurde, wird der Planwert in seiner Gesamtheit von 42 T€ unterschritten. Mit den geringfügigen Abweichungen bei den Sonstigen Einnahmen, den Diversen Erträgen und den Zinserträge wird der Planwert der Gesamterträge um 22 T€ überschritten.

Auch bei der Marienschule wurden die geplanten Personalaufwendungen überschritten. Wie schon beschrieben, liegt die hauptsächliche Begründung in der Abweichung von 149 T€, in den neu zu bildenden Pensionsrückstellungen. Bei den Sachkosten gab es Überschreitungen der Planansätze bei fast allen Positionen. Bei den Hausbewirtschaftung (34 T€), den Kosten fir Instandhaltung und Wartung (30 T€), den Verwaltungskosten (8 T€), den Kosten für Unterrichtsmittel (16 T€), die Cafeteria (8 T€), den neutralen Aufwendungen (25 T€) und den Zinsaufwendungen (8 T€). Minderaufwendungen waren lediglich bei den Abschreibungen (2 T€) und bei der Geschäftsstellenumlage (13 T€) zu verzeichnen. Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden deshalb um rund 264 T€ überschritten. Die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung liegen mit rund 245 T€ über dem Niveau des Planwertes. Dies ist auf die Bezuschussung der nicht hessischen Schülerinnen und Schüler zurückzuführen, welche neu mit Ersatzschulfinanzierungsgesetz ab dem 01.01.2013 wirksam wurde und die Marienschule in direkter Nachbarschaft zum Bundesland Rheinland-Pfalz in besonderem Maße betrifft. Kleinere Steigerungen ergaben sich bei den Schulgeldern und ähnlichen Einnahmen (rund 2 T€), den Sonstigen Zuschüssen (1 T€), den Sonstigen Einnahmen (13 T€) und den Diversen Erträgen (6 T€). Unter den Planwerten blieben die kirchlichen Zuschüsse (-82 T€) wegen der zweckbezogenen Zuweisung und die Zinserträge (-2 T€) zurück. Insgesamt wurden die geplanten Erträge um rund 184 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen die Personalaufwendungen deutlich mit 346 T€ über dem Planwert. Auch hier spielen die Pensionsrückstellungen auf die Zulagen der Fachbereichsleiter eine große Rolle. Eine weitere größere Abweichung ergibt sich bei den Instandhaltungs- und Wartungskosten. Hier liegen die Aufwendungen mit 85 T€ unter dem Planwert. Bei den übrigen Positionen ergeben sich jeweils kleinere Abweichungen: die Hausbewirtschaftungskosten (-5 T€), die Verwaltungskosten (-14 T€), die Kosten fir Unterrichtsmittel (1 T€), die Kosten für die Cafeteria (10 T€), die Kosten für Verschiedenes (17 T€), die Abschreibungen (28 T€) wegen des neuen Mensagebäudes, die Zinsen (2 T€) und die Geschäftsstellenumlage (-8 T€). In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 291 T€ höherer Wert als im Planansatz. Durch Mehrerträge bei der Ersatzschulfinanzierung (23 T€), beim Schulgeld und ähnlichen Erträgen (30 T€), den Sonstigen Zuschüssen (13 T€), den Sonstigen Einnahmen (27 T€), den Diversen Erträge (33 T€) und den Zinserträgen (7 T€) sowie Rückgängen bei den Zuschüssen kirchlicher Stellen (-63 T€), ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 70 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 2 T€, den Instandhaltungs- und Wartungskosten mit 20 T€, den Verwaltungskosten mit 6 T€, den Kosten für Unterrichtsmittel mit 16 T€, den Kosten fir die Cafeteria mit 3 T€, den Kosten für Verschiedenes mit 23 T€ und den Zinsaufwendungen mit 1 T€. Einsparungen konnten hingegen bei den Hausbewirtschaftungskosten mit 14 T€, den Abschreibungen mit 4 T€ und der Geschäftsstellenumlage mit 8 T€ erzielt werden. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 44 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben der Ersatzschulfinanzierung (13 T€), bei den Zuschüssen kirchlicher Stellen (189 T€) durch die zweckbezogene Zuweisung, den Sonstigen Einnahmen (17 T€), den Zinserträgen (11 T€) und den Diversen Erträgen (5 T€). Niedriger fielen hingegen lediglich die Erträge aus Schulgeld und ähnlichen Einnahmen (-15 T€) aus. Insgesamt lagen die tatsächlichen Erträge mit rund 220 T€ über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der gesamten Aufwendungen den Planwert um rund 49 T€. Neben Steigerungen den Hausbewirtschaftungskosten mit 11 T€, den Instandhaltungs- und Wartungskosten mit 38 T€, den Verwaltungskosten mit 11 T€ und den Kosten fir Verschiedenes mit 28 T€, konnten Einsparungen bei den Personalaufwendungen mit 12 T€, den Abschreibungen mit 20 T€ und der Geschäftsstellenumlage mit 7 T€ erzielt werden. Die Ersatzschulfinanzierung liegt um 33 T€ niedriger, als dies in der Planung erwartet wurde. Bedingt durch höhere Erträge aus Diversen Erträgen (186 T€) und bei den Sonstigen Einnahmen (+19 T€), bei um 3 T€ gesunkenen Zinserträgen und um 2 T€ gesunkenem Schulgeld und ähnlichen Einnahmen, lagen die Gesamterträge um rund 166 T€ über dem Planansatz.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (51 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (22 T€) zu verzeichnen. Bedingt durch eine um 43 T€ niedrigere Geschäftsstellenumlage, wurde der geplante Gesamtaufwand um rund 14 T€ überschritten. Dem gegenüber stehen Mehrerträge bei den Sonstigen Einnahmen von 8 T€, bei den Diversen Erträgen von 3 T€ und bei den Zinserträgen von 3 T€. Die Gesamterträge lagen demnach um 15 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2013 nur geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigten-werte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 7 gesunken. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist um 8 Personen gestiegen.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

In der Bischof-Neumann-Schule wurde aus Eigenmitteln der Gesellschaft mit der Brandschutzsanierung begonnen. In der St. Angela-Schule wurden der Bau einer Bistroerweiterung und die Sanierung von WC-Anlagen im Haus B abgeschlossen. Im Johannes-Gymnasium wurde die Sanierung eines Übungsraumes in der Chemie umgesetzt. An sämtlichen Schulstandorten wurden Brandschutzmaßnahmen ergriffen. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurde die umfassende Bestandserhebung des Gebäudebestands und der Installationen abgeschlossen sowie ein Gutachterverfahren zur Errichtung eines neuen Fach- und Klassenraumtraktes angestoßen.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft kann sowohl insgesamt als auch bezogen auf die separat geführten Teilbereiche als gut bezeichnet werden.

a) Finanzlage:

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen gestiegenen Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2013: 862 T€; 2012: 112 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt auf Grund der baulichen Aktivitäten im Jahr 2013 unter dem Vorjahreswert (2013: -45 T€; 2012: -555 T€). Der Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit liegt nunmehr bei -270 T€ (2012 Zufluss: 211 T€). Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelbestandes um 546,7 T€ im Jahr 2013 auf nunmehr 7.143,7 T€.

b) Liquiditätslage:

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2013, auf Grund des gestiegenen Zuflusses an liquiden Mitteln aus der staatlichen Refinanzierung in Hessen, weiterhin als gut bezeichnet werden. Nach wie vor ist die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche unterschiedlich zu beurteilen. Während bei der Bischof-Neumann-Schule, der St. Angela-Schule, dem Johannes-Gymnasium und der Allgemeinen Verwaltung die liquiden Mittel zunahmen, waren bei der Marienschule und der St. Ursula-Schule Rückgange zu verzeichnen. Es ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

		31.12.2013		31.12.2012
		T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:	Anlagevermögen	14.200	62,3	15.016	63,8
Deckung durch:	Eigenkapital	8.055	35,3	7.905	33,6
	Sonderposten	6.590	28,9	6.894	29,3
	langfr. Rückstellungen	2.233	9,8	2.873	12,2

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen ca. zur Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen fir Pensionen und die Alterteilzeit-verpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

VI. Risikobericht

Risiko und Chancen:

Mit Verkündung der Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes in Hessen am 27.06.2013 trat dieses rückwirkend zum 01.01.2013 in Kraft. Wie bereits in den vorgelegten Entwürfen vorgesehen, werden die Refinanzierungssätze in den Jahren 2013 bis 2022 stufenweise angepasst. Zielgröße im Jahr 2022 ist die Refinanzierung der Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 %. Die Berücksichtigung der Teuerungsrate in diesen Jahren soll durch die Einrechnung einer Gehaltsdynamik, analog zu den Bezügen der beamteten Lehrkräfte, erfolgen. Grundsätzlich kann diese Entwicklung als sehr positiv betrachtet werden.

Im Rahmen der Verkürzung der Gymnasialzeit hat im Schuljahr 2012/13 an der Marienschule und zum Teil an der St. Ursula-Schule der Doppeljahrgang bestehend aus dem ersten G8-Jahrgang und dem letzten G9-Jahrgang das Abitur abgelegt. Der durch die Verkürzung der Schulzeit entstehende Wegfall einer Jahrgangsstufe darf gemäß Beschluss des Gesellschafters durch zusätzliche Aufnahmen in der Jahrgangsstufe 5 kompensiert werden, sodass der Status quo bei den Schülerzahlen pro Schule gehalten werden kann.

Der Vorstoß der hessischen Landesregierung nun doch wieder die neunjährige Gymnasialzeit zu ermöglichen hat für erneute Diskussionen in der hessischen Schullandschaft gesorgt. Der Aufsichtsrat und der Gesellschafter der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH haben nach Anhörung der schulischen Gremien beschlossen, ab dem Schuljahr 2014/2015, fir die dann aufzunehmenden Schülerinnen und Schüler in der Jahrgangsstufe 5, an der Marienschule ein Parallelangebot G8 und G9 neu sowie an der St. Ursula-Schule lediglich G 9 neu anzubieten.

Bezüglich ihrer Finanzinstrumente ist die Gesellschaft dem allgemeinen Ausfallrisiko ausgesetzt, das durch eine enge Überwachung gemindert wird. Den Wertänderungsrisiken bei Wertpapieren wird durch entsprechende Maßnahmen zur Risikobegrenzung begegnet und deren Umsetzung laufend überwacht und kommuniziert.

VII. Prognosebericht

Da Privatschulen weiterhin gefragt sind, gibt die Nachfrageseite keinen Anlass zur Sorge. Allerdings kann sich dies gerade bei einem kirchlichen Schulträger nicht in höheren Preisen (Schulgeldern) widerspiegeln; daher erwartet die Geschäftsführung für 2014 konstante Umsatzerlöse sowie einen Jahresüberschuss auf dem Niveau von 2013.

Bei der öffentlichen Refinanzierung in Hessen bietet die stufenweise Verbesserung der Ersatzschulfinanzierung bis zum Jahr 2022 eine planbare und damit verlässliche Größe. Demgegenüber stehen allgemeine Kostensteigerungen, u.a. durch die gestiegenen Energiekosten sowie die Tarifsteigerungen.

Die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst, auch für die sogenannten Mangelfächer, wird sich durch die zurückhaltende Einstellungspraxis der Länder weiterhin etwas entspannen.

Für die folgenden beiden Jahre kann deshalb mit einem befriedigenden Verlauf gerechnet werden.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

An der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes, vor allem im Bereich des Brandschutzes, erfolgen. Auch an der Marienschule sollen Brandschutzmaßnahmen ergriffen sowie diverse Sanitäranlagen durch den Liegenschaftseigentümer, das Bistum Limburg, instandgesetzt werden. An der St. Angela-Schule werden erste Planungen für die Errichtung eines Ersatzneubaus für die in die Jahre gekommene Sporthalle vorgenommen. Nach Abschluss der umfassenden Bestandserhebung an der St. Ursula-Schule, soll im Sommer 2014, nach Abschluss eines Gutachterverfahrens zur Schaffung eines Fach- und Klassenraumtraktes, der Abriss des Aula- und Klausurgebäudes erfolgen. Beim Johannes-Gymnasium stehen umfangreiche Brandschutzmaßnahmen auf dem Programm.

Limburg, den 21. März 2014

St. Hildegard-Schulgesellschaft

Stephan Behr

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

		31.12.2013	31.12.2012
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten		4.306.866,00	5.164.152,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.550.852,12		8.255.662,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.337.310,92		1.368.656,13
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00		222.865,81
		9.888.163,04	9.847.184,06
III. Finanzanlagen
1. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		5.000,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen		14.200.029,04	15.016.336,06
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		70.663,65	44.962,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	45.501,27		726.497,49
2. Forderungen gegen Gesellschafter	123.698,48		82,95
3. sonstige Vermögensgegenstände	555.751,69		239.854,18
		724.951,44	966.434,62
III. Wertpapiere
1. sonstige Wertpapiere		629.441,74	873.295,08
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.143.678,64	6.597.017,78
Summe Umlaufvermögen		8.568.735,47	8.481.709,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten		40.124,37	22.309,16
		22.808.888,88	23.520.354,80
Passiva
		31.12.2013	31.12.2012
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.560.000,00	2.560.000,00
II. Kapitalrücklage		892.005,12	892.005,12
III. Gewinnrücklagen
1. Zweckgebundene Rücklagen	3.797.800,00		3.645.600,00
2. Andere Gewinnrücklagen	800.000,00		800.000,00
		4.597.800,00	4.445.600,00
IV. Bilanzgewinn		5.600,93	7.443,26
Summe Eigenkapital		8.055.406,05	7.905.048,38
B. Sonderposten
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	6.128.411,79		6.454.700,30
2. Sonderposten aus Instandhaltungsmaßnahmen	461.503,51		439.330,87
		6.589.915,30	6.894.031,17
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	603.278,04		251.766,04
2. sonstige Rückstellungen	3.342.209,79		3.551.337,56
		3.945.487,83	3.803.103,60
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	711.442,76		737.921,09
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	438.091,88		254.788,80
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.689.656,78		3.586.934,36
4. sonstige Verbindlichkeiten	108.269,09		97.653,27
		3.947.460,51	4.677.297,52
- davon aus Steuern € 0,00 (€ 0,00)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00 (€ 0,00)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		270.619,19	240.874,13
		22.808.888,88	23.520.354,80

Gewinn- und Verlustrechnung Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		26.215.594,66	25.282.315,34
- davon aus Zuschüssen € 21.663.648,66 (€ 22.053.274,84)
2. sonstige betriebliche Erträge		779.679,49	1.178.368,18
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		467.588,99	429.032,75
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	357.444,70		320.708,07
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	67.024,03		84.474,17
		424.468,73	405.182,24
5. Personalaufwand
a) Gehälter	19.472.359,06		19.210.426,73
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.308.014,81		3.724.018,28
- davon für Altersversorgung € 2.083.428,71 (€ 1.571.214,82)		23.780.373,87	22.934.445,01
6. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		863.054,42	869.720,85
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		90.528,69	97.215,26
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.855.000,44	2.992.778,98
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		87.936,87	122.689,22
10. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		5.448,90	4.520,56
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		21.267,29	21.818,33
davon Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 12.265,00 (€ 10.211,59)
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-489.342,33	-313.275,74
13. Außerordentliche Erträge aus Zuschüssen des Gesellschafters		639.700,00	718.369,87
14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		150.357,67	405.094,13
15. Entnahmen aus zweckgebundenen Rücklagen		119.800,00	148.900,00
16. Einstellung in zweckgebundene Rücklagen		272.000,00	550.000,00
17. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		7.443,26	3.449,13
18. Bilanzgewinn		5.600,93	7.443,26

Anhang

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, zum 31. Dezember 2013 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten. Die technischen Anlagen und Maschinen in Höhe von € 243.632,00 (Vorjahr: € 261.028,00) werden seit diesem Jahr aufgrund der klareren Darstellung unter dem Posten Betriebs-und Geschäftsausstattung ausgewiesen. Die Forderungen aus Beihilfen (€ 366.142,00) werden seit diesem Jahr unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen; im Vorjahr waren diese in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfasst.

Aus Gründen der Transparenz wurde mit dem separaten Ausweis der Veränderungen von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden vom Gliederungsschema des § 275 HGB abgewichen.

Seit dem Jahr 2010 werden auf Bankkonten angelegte Wertguthaben von Arbeitnehmern in Altersteilzeitbeschäftigungsverhältnissen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus solchen Altersteilzeitverpflichtungen dienen, mit den Rückstellungen für Altersteilzeit gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt im Rahmen der Grundsätze ordnungsgemäßer Bilanzierung allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsindividuell geschätzte Nutzungsdauer, die auf der Grundlage steuerlich anerkannter Sätze unter Zugrundelegung der linearen oder degressiven Methode ermittelt wird.

Vorsteuer übersteigen, wurde ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG (Poolabschreibung) gebildet, der jährlich in Höhe eines Fünftels aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt einzeln zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Abwertungen angesetzt. Für das allgemeine Kreditrisiko wurde eine Pauschalabwertung auf die Forderungen gebildet.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben für zukünftige Geschäftsjahre.

Der Ansatz der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden erfolgt im Zugangsjahr zum Nominalbetrag. In den Folgejahren erfolgt die Auflösung der Investitionszuschüsse parallel zu den Abschreibungen der bezuschussten Anlagengegenstände sowie der Verbrauch der Spendenmittel bei Durchführung der Instandhaltungsmaßnahmen, für die die Spende bestimmt ist.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung, der unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ein Rechnungszins von 4,88 %, entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB, ein Rententrend von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p.a. zugrunde gelegt wurde.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten gemäß § 249 Abs. 1 HGB. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, für "angesparte" Unterrichtsstunden gem. der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ermittelt. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit einem gestaffelten Rechnungszins (je nach Restlaufzeit) zwischen 3,34 % bis 4,54 % p.a. und einer Gehaltsdynamik von 3,50 % p.a. gerechnet. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 4,88 % und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen wurden mit einem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, welcher sich bei einer angemessenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen für zukünftige Geschäftsjahre.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2013

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2013	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2013
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	5.506.750,07	0,00	709.862,00	0,00	4.796.888,07
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	5.506.750,07	0,00	709.862,00	0,00	4.796.888,07
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.873.131,18	301.666,77	0,00	360.377,07	12.535.175,02
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.783.384,25	317.930,37	13.890,35	0,00	5.087.424,27
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	222.865,81	137.511,26	0,00	-360.377,07	0,00
Summe Sachanlagen	16.879.381,24	757.108,40	13.890,35	0,00	17.622.599,29
III. Finanzanlagen
1. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	22.391.131,31	757.108,40	723.752,35	0,00	22.424.487,36

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2013	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2013
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	342.598,07	147.424,00	0,00	0,00	490.022,07
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	342.598,07	147.424,00	0,00	0,00	490.022,07
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.617.469,06	366.853,84	0,00	0,00	3.984.322,90
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.414.728,12	348.776,58	13.391,35	0,00	3.750.113,35
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	7.032.197,18	715.630,42	13.391,35	0,00	7.734.436,25
III. Finanzanlagen
1. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	7.374.795,25	863.054,42	13.391,35	0,00	8.224.458,32

	Zuschreibungen	Buchwerte
	Geschäftsjahr	Stand 31.12.2013	Stand 31.12.2012
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Durch Baukostenzuschüsse erworbene Nutzungsrechte an fremden Bauten	0,00	4.306.866,00	5.164.152,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	4.306.866,00	5.164.152,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	8.550.852,12	8.255.662,12
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.337.310,92	1.368.656,13
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	222.865,81
Summe Sachanlagen	0,00	9.888.163,04	9.847.184,06
III. Finanzanlagen
1. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	5.000,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	5.000,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	0,00	14.200.029,04	15.016.336,06

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	411.643,27	411.643,27	0,00	0,00
	(726.497,49)	(726.497,49)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	123.698,48	123.698,48	0,00	0,00
	(82,95)	(82,95)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	189.609,69	142.438,44	47.171,25	0,00
	(239.854,18)	(173.563,64)	(66.290,54)	(0,00)
	724.951,44	677.780,19	47.171,25	0,00
	(966.434,62)	(900.144,08)	(66.290,54)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 40,1).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2013	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2013	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2013	Stand zum 31.12.2013
	€	€	€	€
BNS	19.900,00	5.400,00	0,00	14.500,00
MS	1.339.900,00	64.900,00	0,00	1.275.000,00
SAS	1.706.800,00	42.500,00	130.000,00	1.794.300,00
SUS	414.200,00	5.200,00	142.000,00	551.000,00
JG	164.800,00	1.800,00	0,00	163.000,00
Gesamt	3.645.600,00	119.800,00	272.000,00	3.797.800,00

BNS	Bischof-Neumann-Schule
MS	Marienschule
SAS	St. Angela-Schule
SUS	St. Ursula-Schule
JG	Johannes-Gymnasium

5. Andere Gewinnrücklagen Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2013	Verwendung anderer Rücklagen 2013	Einstellungin andere Rücklagen 2013	Stand zum 31.12.2013
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

In den Sonderposten befinden sich von Eltern erhaltene Spenden, welche zweckgebunden für das JG zu verwenden sind. Im Berichtsjahr waren Zugänge in Höhe von TEUR 126,7 zu verzeichnen, denen Inanspruchnahmen von TEUR 68,4 gegenüberstehen.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 1.020,7), Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (T€ 462,3) und sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 1.740,0) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	711.442,76	26.478,33	105.913,32	579.051,11
	(737.921,09)	(26.478,33)	(105.913,32)	(605.529,44)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	438.091,88	438.091,88	0,00	0,00
	(254.788,80)	(254.788,80)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	2.689.656,78	1.168.816,73	374.680,18	1.146.159,87
	(3.586.934,36)	(1.830.487,88)	(398.983,20)	(1.357.463,28)
Sonstige Verbindlichkeiten	108.269,09	108.269,09	0,00	0,00
	(97.660,77)	(97.660,77)	(0,00)	(0,00)
	3.947.460,51	1.741.656,03	480.593,50	1.725.210,98
	(4.677.305,02)	(2.209.415,78)	(504.896,52)	(1.962.992,72)

Für die Verbindlichkeiten sind keine Sicherheiten gegeben.

IV. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerordentliche oder periodenfremde Erträge oder Aufwendungen, die nicht von untergeordneter Bedeutung i.S.d § 277 Abs. 4 HGB sind, sind im Geschäftsjahr beim Johannes-Gymnasium angefallen. Dort fielen aperiodische Erträge in Höhe von T€ 50,0 aus der Erhöhung der Forderung aus der Öffentlichen Finanzhilfe des Schuljahres 2011/2012 gegenüber dem Land Rheinland-Pfalz, T€ 22,6 aus einem Forderungsverzicht des Bistums Limburg sowie T€ 20,0 aus der Endabrechnung der Öffentlichen Finanzhilfe des Landes für das Schuljahr 2010/2011 an.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesellschaft wird voraussichtlich noch mindestens fünfzehn Jahre sog. Sanierungsgelder an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse leisten müssen. Die Höhe der dabei insgesamt zu leistenden Sanierungsgelder kann heute nicht verlässlich bestimmt werden, zuletzt wurden für das Jahr 2011 Sanierungsgelder in Höhe von T€ 112,2 angefordert.

Die Liegenschaften der MS, der SUS und des JG werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der SAS wird an den Ursulinenidoster St. Angela e.V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der BNS, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins von T€ 1,5 p.a. gezahlt.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Stephan Behr

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat (Stand 31.12.2013):

	Andreas von Erdmann, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender
	Prof Dr. Gernot Sydow, Justitiar des Bistums Limburg, Stv. Vorsitzender
	Gordon Sobbeck, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau
	Prof Dr. Martin Harvers, Rechtsanwalt
	Dr. Dieter Both, Psychiater
	Thomas Merfeld, Personaldirektor
	Karin Weiland, Industriekauffrau
	Alexandra Wetzel, Bankfachwirtin

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2013 betrugen € 810,00 (Vorjahr: € 480,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2013 wurden gemäß § 267 Abs. 5 HGB (ohne Geschäftsführer) 303 (Vorjahr: 300) Arbeitnehmer beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2013	2012
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	256,0	257,0
Haus- und Verwaltungspersonal	47,0	43,0
	303,0	300,0

In Köpfen gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2013	2013	2012	2012
	Vz. ^*	Tz. ^*	Vz. ^*	Tz. ^*
Lehrkräfte	168	188	168	195
Haus- und Verwaltungspersonal	28	52	26	48
Geschäftsführung	1	0	1	0
	197	240	195	243

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2013 beträgt T€ 20. Es entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Aus dem Jahresüberschuss 2013 in Höhe von € 150.357,67 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 7.443,26, einer Entnahme aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 119.800,00 und einer Zuführung zu den zweckgebundenen Rücklagen für Baumaßnahmen in Höhe von € 272.000,00 ergibt sich ein Betrag von € 5.600,93. Der verbleibende Bilanzgewinn von € 5.600,93 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, 21. März 2014

gez. Stephan Behr, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Prüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss sowie Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, 16. Juni 2014

Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Leuschner, Wirtschaftsprüfer

Rolshoven, Wirtschaftsprüferin

38:T10b3,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bestätigungsvermerk

An den Geschäftsführer der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Prüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss sowie Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg an der Lahn den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, 27. Mai 2013

Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Leuschner, Wirtschaftsprüfer

Braus, Wirtschaftsprüfer

39:T16dcd,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 01.01.2007 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden fünf Schulen:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 698 Schülerinnen und Schülern sowie 56 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 13 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.396 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 138 Beschäftigte sowie 17 Kirchenbeamte und 6 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.049 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 87 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 11 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit rd. 852 Schülerinnen und Schülern sowie 85 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 13 Kirchenbeamte und 2 Gestellungen.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 884 Schülerinnen und Schülern sowie 61 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 20 Kirchenbeamten und 3 Gestellungen.
•	Neben den fünf Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer auch 11 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese 6 Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2012 ist durch folgende Faktoren zu kennzeichnen:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2012 weiter fort. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch eine Beschränkung der Zahl der Eingangsklassen sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Personalkostenentwicklung ist durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Deutliche Steigerungen im Sachaufwand waren bei den Energiekosten und Instandhaltungskosten zu verzeichnen.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (2012: -413 T€), wie im Vorjahr (2011: -406 T€), einen Jahresfehlbetrag zu verzeichnen. Bereits im Ergebnis berücksichtigt sind 43 T€ aus der Ausschüttung der Schulstiftung des Bistums Limburg für Instandhaltungsmaßnahmen. Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2011 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von 15 T€ schloss, konnte im laufenden Jahr erneut einen Jahresüberschuss, diesmal in Höhe von 224 T€ erzielen, da der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter (2012: 251 T€; 2011: 251 T€), im Jahre 2012 erneut durch Beschluss des Aufsichtsrats vollständig der St. Ursula-Schule zuzurechnen war, der Defizitzuschuss für das Jahr 2010 in Höhe von 64 T€ zur Auszahlung kam und eine Ausschüttung der Schulstiftung des Bistums Limburg in Höhe von 300 T€ ergebniswirksam wurde. Die Marienschule und auch die Bischof-Neumann-Schule, welche im Vorjahr mit einem Jahresfehlbetrag abschlossen (Marienschule 2011: -381 T€ (mit 70 T€ Gesellschafterzuschuss); Bischof-Neumann-Schule 2011: -50 T€ (ohne Gesellschafterzuschuss)), konnten ihre Ergebnisse etwas verbessern (Marienschule 2012: -175 T€ (mit 162 T€ Gesellschafterzuschuss aus der Ausschüttung der Schulstiftung); Bischof-Neumann-Schule 2012: -22 T€ (ohne Gesellschafterzuschuss)). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von 193 T€ (ohne Gesellschafterzuschuss) auf einen Jahresüberschuss im laufenden Jahr von 385 T€ (ohne Gesellschafterzuschuss) steigern. Somit war das Johannes-Gymnasium erneut auf einen defizitorientierten Zuschuss angewiesen, wobei dieser als Abschlag bereits unterjährig beim Gesellschafter vollständig abgerufen wurde.

b) Vergleich mit dem Budget 2012

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2012, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Während bei der Bischof-Neumann-Schule der Personalaufwand um rund 27 T€, die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung um rund 58 T€, für Instandhaltungen um rund 5 T€, die Kosten für Verwaltung um rund 16 T€, die Kosten für Unterrichtsmittel um 5 T€ und die Geschäftsstellenumlage um 7 T€ niedriger ausfielen als geplant, trugen Mehraufwendungen in den aperiodischen Aufwendungen von rund 10 T€, höhere Abschreibungen von rund 8 T€ und erhöhte Zinsaufwendungen von 2 T€ zu einem um rund 95 T€ unter dem geplanten Gesamtaufwand liegenden Ergebnis bei. Zusätzlich zu den gesunkenen Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung (-37 T€), den gesunkenen Spendeneinnahmen bzw. Sonstigen Einnahmen (-8 T€), den entfallenen kirchlichen Zuschüssen (-46 T€), führten Mehrerträge beim Schulgeld von 1 T€, den Sonstigen Erträgen von 2 T€ und Zinserträgen von 19 T€ zu einer Gesamtreduzierung der Erträge um rund 64 T€.

Bei der Marienschule wurden die geplanten Personalaufwendungen um rund 129 T€ überschritten. Dies ist insbesondere auf die Veränderungen bei den Rückstellungen für Bonusstunden zurückzuführen. Bei den Sachkosten gab es Überschreitungen der Planansätze bei den Hausbewirtschaftung (41 T€), den Kosten für Unterrichtsmittel (1 T€), die Cafeteria (21 T€), den neutralen Aufwendungen (35 T€), den Abschreibungen (5 T€) und den Zinsaufwendungen (14 T€). Minderaufwendungen waren lediglich bei den Instandhaltungsaufwendungen (41 T€), den Verwaltungskosten (9 T€) und bei der Geschäftsstellenumlage (8 T€) zu verzeichnen. Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden deshalb um rund 189 T€ überschritten. Die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung liegen mit rund 117 T€ über dem Niveau des Planwertes. Steigerungen ergaben sich bei den Schulgeldern und ähnlichen Einnahmen (rund 15 T€), bei den Sonstigen Zuschüssen (159 T€) durch die Ausschüttung der Schulstiftung des Bistums Limburg und bei den Sonstigen Einnahmen (18 T€). Unter den Planwerten blieben die kirchlichen Zuschüsse (-103 T€), die Sonstigen Erträge (-8 T€) und die Zinserträge (-5 T€). Insgesamt wurden die geplanten Erträge um rund 193 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen mit den Personalaufwendungen (-45 T€), den Hausbewirtschaftungskosten (-39 T€), den Instandhaltungskosten (-55 T€), den Verwaltungskosten (-21 T€), den Kosten für die Cafeteria (-11 T€) und der Geschäftsstellenumlage (-8 T€) eine Reihe großer Kostenblöcke unter den geplanten Werten. Dagegen überschritten lediglich die Kosten Unterrichtsmittel mit rund 4 T€, die Abschreibungen mit 13 T€ und die Zinsaufwendungen mit rund 6 T€ den Planansatz. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 150 T€ niedrigerer Wert als im Planansatz. Durch Mehrerträge bei der Ersatzschulfinanzierung (200 T€) durch die Aufnahme einer weiteren Eingangsklasse, beim Schulgeld und ähnlichen Erträgen (39 T€), den Sonstigen Einnahmen (23 T€), den Diversen Erträge (58 T€) und den Zinserträgen (17 T€) sowie Rückgängen bei den Zuschüssen kirchlicher Stellen (-63 T€) und den Sonstigen Zuschüssen (-5 T€), ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 269 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 163 T€, den Hausbewirtschaftungskosten mit 20 T€, den Instandhaltungs- und Wartungskosten mit 28 T€, den Abschreibungen mit 5 T€, den Zinsaufwendungen mit 1 T€, der Geschäftsstellenumlage mit 10 T€ und den Kosten für Verschiedenes mit 6 T€. Einsparungen konnten hingegen bei den Verwaltungskosten (-7 T€), den Kosten für Unterrichtsmittel und Fortbildung (-10 T€) und den Kosten für die Cafeteria (-1 T€) erzielt werden. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 213 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben der Ersatzschulfinanzierung (56 T€), bei den Zuschüssen kirchlicher Stellen (262 T€), den Sonstigen Zuschüssen (300 T€), den Zinserträgen (13 T€) und den Diversen Erträgen (22 T€). Niedriger fielen hingegen lediglich die Erträge aus Schulgeld und ähnlichen Einnahmen (-30 T€) und den Sonstigen Einnahmen (-11 T€) aus. Insgesamt lagen die tatsächlichen Erträge mit rund 612 T€ deutlich über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der Aufwendungen den Planwert um rund 198 T€. Neben Steigerungen bei den Personalaufwendungen mit 18 T€, den Hausbewirtschaftungskosten mit 25 T€, den Instandhaltungs- und Wartungskosten mit 27 T€, den Verwaltungskosten mit 21 T€, den Abschreibungen mit 12 T€ und den Zinsaufwendungen mit 3 T€, konnten Einsparungen lediglich bei der Geschäftsstellenumlage mit 7 T€ erzielt werden. Durch die Verbesserung der öffentlichen Finanzhilfe für die Schulen in freier Trägerschaft durch das Land Rheinland-Pfalz, konnte ein um 123 T€ höherer Ertrag erzielt werden, als dies in der Planung erwartet wurde. Bedingt durch höhere Erträge aus Diversen Erträgen (+39 T€), den Einnahmen aus der Vermietung der Musikinstrumente (+18 T€) und Sonstigen Zuschüssen (+40 T€), bei um 1 T€ gesunkenen Zinserträgen und um 7 T€ gesunkenen Sonstigen Einnahmen, lagen die Gesamterträge um rund 213 T€ über dem Planansatz.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (10 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (15 T€) zu verzeichnen. Bedingt durch eine um 21 T€ niedrigere Geschäftsstellenumlage, wurde der geplante Gesamtaufwand um rund 26 T€ überschritten. Dem gegenüber stehen Mehrerträge bei den Sonstigen Zuschüssen von 8 T€, den Sonstigen Einnahmen von 14 T€, bei den Diversen Erträgen von 1 T€ und bei den Zinserträgen von 5 T€. Die Gesamterträge lagen demnach um 29 T€ über dem Planansatz.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2012 nur geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 3 gesunken. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist um 4 Personen gestiegen.

Außerdem werden im Rahmen von Gestellungsverträgen Lehrkräfte, Geschäftsführer und sonstige Mitarbeiter von den Kirchen, dem Land oder den Ordensgemeinschaften zur Verfügung gestellt, wobei dabei entweder spezifische Gestellungsgelder (Orden) vereinbart sind oder die beamten- oder tarifrechtlichen Vergütungen in Rechnung gestellt werden.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

In der Bischof-Neumann-Schule konnte aus Eigenmitteln der Gesellschaft in einem zweiten Bauabschnitt die Sanierung des Minisportfeldes zum Abschluss gebracht werden. In der St. Angela-Schule wurde mit dem Bau einer Bistroerweiterung begonnen. Im Johannes-Gymnasium wurde die Sanierung eines Übungsraumes in der Physik umgesetzt. An sämtlichen Schulstandorten wurden Brandschutzmaßnahmen ergriffen. An der St. Ursula-Schule in Geisenheim wurde mit der umfassenden Bestandserhebung des Gebäudebestands und der Installationen begonnen.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft kann sowohl insgesamt als auch bezogen auf die separat geführten Teilbereiche als gut bezeichnet werden.

a) Finanzlage:

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen gesunkenen Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2012: 112 T€; 2011: 469 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt auf Grund der regen baulichen Aktivitäten im Jahr 2011 deutlich unter dem Vorjahrswert (2012: -555 T€; 2011: -1.723 T€). Der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit liegt nunmehr bei 211 T€ (2011: 26 T€). Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Finanzmittelbestandes um 232 T€ im Jahr 2012 auf nunmehr 6.597 T€.

b) Liquiditätslage:

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2012, trotz des nahezu stagnierenden Zuflusses an liquiden Mitteln aus der staatlichen Refinanzierung in Hessen, weiterhin als gut bezeichnet werden. Nach wie vor ist die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche unterschiedlich zu beurteilen. Während bei der St. Angela-Schule und der St. Ursula-Schule die liquiden Mittel zunahmen, waren bei der Bischof-Neumann-Schule, der Marienschule, dem Johannes-Gymnasium und der Allgemeinen Verwaltung Rückgange zu verzeichnen. Beim Johannes-Gymnasium ist zu beachten, dass mit beträchtlichen Nachzahlungen auf die Öffentliche Finanzhilfe für die Schuljahre 2010/2011 und 2011/2012 zu rechnen ist. Die Endabrechnung für beide Schuljahre steht noch aus. Außerdem ist darauf hinzuweisen, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden im Falle des Johannes-Gymnasiums nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

		31.12.2012		31.12.2011
		T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:	Anlagevermögen	15.016	63,8	15.369	64,0
Deckung durch:	Eigenkapital	7.905	33,6	7.499	31,2
	Sonderposten	6.894	29,3	7.025	29,2
	langfr. Rückstellungen	2.873	12,2	2.895	12,1

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen ca. zur Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen und die Alterteilzeitverpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

VI. Risikobericht

Risiko und Chancen:

Der im April 2012 vorgelegte Gesetzesentwurf zur Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes in Hessen wurde zwischenzeitlich noch zweimal überarbeitet. Nach dem im Februar 2013 vorgelegten Entwurf soll es nach wie vor erreicht werden, nach einer stufenweisen Anpassung der Refinanzierungssätze in den Jahren 2013 bis 2022, die Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 % zu refinanzieren. Grundsätzlich kann diese Entwicklung als sehr positiv betrachtet werden. Die Planungen der hessischen Landesregierung gehen unverändert davon aus, dass das Gesetz rückwirkend zum 01.01.2013 in Kraft treten soll.

Im Rahmen der Verkürzung der Gymnasialzeit hat im Schuljahr 2011/12 an den beiden Königsteiner Schulen und zum Teil an der St. Ursula-Schule der Doppeljahrgang bestehend aus dem ersten G8-Jahrgang und dem letzten G9-Jahrgang das Abitur abgelegt. Der durch die Verkürzung der Schulzeit entstehende Wegfall einer Jahrgangsstufe darf gemäß Beschluss des Gesellschafters durch zusätzliche Aufnahmen in der Jahrgangsstufe 5 kompensiert werden, sodass der Status quo bei den Schülerzahlen pro Schule gehalten werden kann.

Der Vorstoß der hessischen Landesregierung nun doch wieder die neunjährige Gymnasialzeit zu ermöglichen hat für erneute Diskussionen in der hessischen Schullandschaft gesorgt. Der Aufsichtsrat der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH hat sich dafür ausgesprochen, die Marktlage zu beobachten, die Landtagswahlen im September 2013 abzuwarten und für jeden Schulstandort eine individuelle Entscheidung, nach Beratung in den schulischen Gremien, zu treffen.

Der aufgrund demografischer Entwicklung eingetretene Nachfragerückgang nach Schulplätzen in der St. Ursula-Schule wird durch Beschluss des Gesellschafters durch die Eröffnung eines Realschulzweigs ab dem Schuljahr 2012/13 abgemildert. Die Genehmigung des Staatlichen Schulamtes für die Landeshauptstadt Wiesbaden und den Rheingau-Taunus-Kreis vom 15. August 2012 für die Aufnahme des Schulbetriebes im Realschulzweig liegt uns vor.

VII. Prognosebericht

Bei der öffentlichen Refinanzierung in Hessen zeigt sich ein hoffnungsvoller Ausblick durch den vorliegenden Gesetzesentwurf, welcher eine stufenweise Verbesserung der Ersatzschulfinanzierung bis zum Jahr 2022 vorsieht. Demgegenüber stehen allgemeine Kostensteigerungen, u.a. durch die gestiegenen Energiekosten sowie die Tarifsteigerungen. Die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst, auch für die sogenannten Mangelfächer, wird sich durch die zurückhaltende Einstellungspraxis der Länder etwas entspannen.

Für die folgenden beiden Jahre kann deshalb mit einem befriedigenden Verlauf gerechnet werden.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

Bei der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes erfolgen.

Bei der Marienschule sollen Brandschutzmaßnahmen ergriffen sowie diverse Sanitäranlagen saniert werden.

Bei der St. Angela-Schule soll die Erweiterung des Mensagebäudes abgeschlossen und Sanitäranlagen instandgesetzt werden.

Die Sanierung der St. Ursula-Schule wird auch zukünftig, vom Bistum als Grundstückseigentümer vorangetrieben werden. Die umfassende Bestandserhebung soll im April 2013 abgeschlossen werden. Auf diesen Daten und dem Raumbedarfsplan soll ein Konzept zum (Fach-)Raummangel erarbeitet werden.

Beim Johannes-Gymnasium stehen die Sanierung eines Chemieübungsraums und Brandschutzmaßnahmen auf dem Programm.

Limburg, den 05. April 2013

St. Hildegard-Schulgesellschaft

Stephan Behr

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

		31.12.2012	31.12.2011
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Baukostenzuschüsse		5.164.152,00	5.358.785,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.255.662,12		8.561.819,12
2. technische Anlagen und Maschinen	261.028,00		278.424,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.107.628,13		1.162.955,23
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	222.865,81		1.594,00
		9.847.184, 06	10.004.792, 35
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		5.000,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen		15.016.336,06	15.368.577,35
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		44.962,10	43.743,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	726.497,49		374.108,75
2. Forderungen gegen Gesellschafter	82,95		221.968,70
3. sonstige Vermögensgegenstände	239.854,18		316.122,77
		966.434,62	912.200,22
III. Wertpapiere und Anteile
sonstige Wertpapiere		873.295,08	860.686,60
IV. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten		6.597.017,78	6.828.637,58
Summe Umlaufvermögen		8.481.709,58	8.645.268,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten
sonstige Rechnungsabgrenzungen		22.309,16	13.798,47
		23.520.354,80	24.027.643,82
PASSIVA
		31.12.2012	31.12.2011
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.560.000,00	2.560.000,00
II. Kapitalrücklage		892.005,12	892.005,12
III. Gewinnrücklagen
1. Zweckgebundene Rücklagen	3.645.600,00		3.244.500,00
2. Andere Gewinnrücklagen	800.000,00		800.000,00
		4.445.600,00	4.044.500,00
IV. Bilanzgewinn		7.443,26	3.449,13
Summe Eigenkapital		7.905.048,38	7.499.954,25
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden
1. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	6.454.700,30		6.628.187,28
2. Sonderposten aus Instandhaltungsmaßnahmen	439.330,87		396.397,01
3. Sonderposten aus sonstigen Zuschüssen	0,00		121,52
		6.894.031,17	7.024.705,81
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	251.766,04		206.900,04
2. sonstige Rückstellungen	3.551.337,56		3.683.943,38
		3.803.103,60	3.890.843,42
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	737.921,09		764.399,42
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	254.788,80		482.571,25
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	3.586.934,36		3.801.246,94
4. sonstige Verbindlichkeiten	97.653,27		317.799,45
		4.677.297,52	5.366.017,06
- davon aus Steuern € 0,00 (0,00)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		240.874,13	246.123,28
		23.520.354,80	24.027.643,82

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		25.282.315,34	24.582.009,83
2. sonstige betriebliche Erträge		1.178.368,18	875.638,95
3. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		429.032,75	423.317,11
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	320.708,07		361.057,74
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	84.474,17		67.135,75
		405.182,24	428.193,49
5. Personalaufwand
a) Gehälter	19.210.426,73		19.246.940,93
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.724.018,28		3.603.789,46
- davon für Altersversorgung € 1.571.214,82 (€ 1.416.186,81)		22.934.445,01	22.850.730,39
6. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		869.720,85	848.981,41
7. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		97.215,26	97.556,65
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		2.992.778,98	2.711.723,27
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		122.689,22	148.500,38
10. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermögens		4.520,56	7.403,92
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		21.818,33	28.376,13
davon Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen € 10.211,59 (€ 10.064,52)
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-313.275,74	-943.498,99
13. Zuschüsse des Gesellschafters		718.369,87	720.740,00
14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		405.094,13	-222.758,99
15. Entnahmen aus zweckgebundenen Rücklagen		148.900,00	219.500,00
16. Entnahmen aus Gewinnrücklagen		0,00	0,00
17. Einstellung in zweckgebundene Rücklagen		550.000,00	0,00
18. Einstellung in andere Gewinnrücklagen		0,00	0,00
19. Gewinnvortag aus dem Vorjahr		3.449,13	6.708,12
20. Bilanzgewinn		7.443,26	3.449,13

Anhang

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, zum 31. Dezember 2012 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten. Die sich seit dem Jahr 2010 durch die Anwendung der handelsrechtlichen Vorschriften in der Fassung des BilMoG ergebenden Bilanzierungs- und Bewertungsänderungen haben keine wesentliche Auswirkung auf die Gesamtaussage des Jahresabschlusses.

Aus Gründen der Transparenz wurde mit dem separaten Ausweis der Veränderungen von Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden vom Gliederungsschema des § 275 HGB abgewichen.

Seit dem Jahr 2010 werden Wertguthaben von Arbeitnehmern in Altersteilzeitbeschäftigungsverhältnissen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus solchen Altersteilzeitverpflichtungen dienen, mit diesen Schulden verrechnet.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben für zukünftige Geschäftsjahre.

Der Ansatz der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden erfolgt zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung planmäßiger bzw. zweckgebundener Auflösungen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung, der unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ein Rechnungszins von 5,04 %, ein Rententrend von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p.a. zugrunde gelegt wurde.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, für "angesparte" Unterrichtsstunden gem. der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ermittelt. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit einem gestaffelten Rechnungszins (je nach Restlaufzeit) zwischen 3,69 % bis 4,74 % p.a. und einer Gehaltsdynamik von 3,50 % p.a. gerechnet. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 5,04 % und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen wurden mit einem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, welcher sich bei einer angemessenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen für zukünftige Geschäftsjahre.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2012 (Fortschreibung Anhang) (Konsolidierung)

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2012	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2012
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Baukostenzuschüsse	5.531.843,35	12.289,76	37.383,04	0,00	5.506.750,07
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	5.531.843,35	12.289,76	37.383,04	0,00	5.506.750,07
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.825.518,04	47.613,14	0,00	0,00	11.873.131,18
2. technische Anlagen und Maschinen	389.252,05	0,00	0,00	0,00	389.252,05
3. andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	4.127.823,33	273.687,89	7.379,02	0,00	4.394.132,20
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.594,00	221.271,81	0,00	0,00	222.865,81
Summe Sachanlagen	16.344.187,42	542.572,84	7.379,02	0,00	16.879.381,24
II. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	21.881.030,77	554.862,60	44.762,06	0,00	22.391.131,31

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2012	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2012
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Baukostenzuschüsse	173.058,35	169.539,72	0,00	0,00	342.598,07
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	173.058,35	169.539,72	0,00	0,00	342.598,07
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.263.698,92	353.770,14	0,00	0,00	3.617.469,06
2. technische Anlagen und Maschinen	110.828,05	17.396,00	0,00	0,00	128.224,05
3. andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	2.964.868,10	329.014,99	7.379,02	0,00	3.286.504,07
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	6.339.395,07	700.181,13	7.379,02	0,00	7.032.197,18
II. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	6.512.453,42	869.720,85	7.379,02	0,00	7.374.795,25

	Zuschreibungen	Buchwerte
	Geschäftsjahr	Stand 31.12.2012	Stand 31.12.2011
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Baukostenzuschüsse	0,00	5.164.152,00	5.358.785,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	5.164.152,00	5.358.785,00
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	8.255.662,12	8.561.819,12
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	261.028,00	278.424,00
3. andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	0,00	1.107.628,13	1.162.955,23
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	222.865,81	1.594,00
Summe Sachanlagen	0,00	9.847.184,06	10.004.792,35
II. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	5.000,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	5.000,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	0,00	15.016.336,06	15.368.577,35

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	Gesamtbetrag	Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	726.497,49 (374.108,75)	726.497,49 (374.108,75)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	82,95 (221.968,70)	82,95 (221.968,70)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	239.854,18 (316.122,77)	173.563,64 (229.300,62)	66.290,54 (82.100,28)	0,00 (4.721,87)
	966.434,62 (912.200,22)	900.144,08 (825.378,07)	66.290,54 (82.100,28)	0,00 (4.721,87)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 22,3).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2012	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2012	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2012	Stand zum 31.12.2012
	€	€	€	€
BNS	25.300,00	5.400,00	0,00	19.900,00
MS	1.420.300,00	80.400,00	0,00	1.339.900,00
SAS	1.438.700,00	31.900,00	300.000,00	1.706.800,00
SUS	169.400,00	5.200,00	250.000,00	414.200,00
JG	190.800,00	26.000,00	0,00	164.800,00
Gesamt	3.244.500,00	148.900,00	550.000,00	3.645.600,00

5. Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2012	Verwendung anderer Rücklagen 2012	Einstellung in andere Rücklagen 2012	Stand zum 31.12.2012
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 1.097,9), Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (T€ 853,2) und sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 1.329,2) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	737.921,09 (764.399,42)	26.478,33 (26.478,33)	105.913,32 (105.913,32)	605.529,44 (632.007,77)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	254.788,80 (482.571,25)	254.788,80 (482.571,25)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	3.586.934,36 (3.801.246,94)	1.830.487,88 (1.988.499,62)	398.983,20 (398.983,20)	1.357.463,28 (1.413.764,12)
Sonstige Verbindlichkeiten	97.660,77 (317.799,45)	97.660,77 (317.799,45)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
	4.677.305,02 (5.366.017,06)	2.209.415,78 (2.815.348,65)	504.896,52 (504.896,52)	1.962.992,72 (2.045.771,89)

Für die Verbindlichkeiten sind keine Sicherheiten gegeben.

IV. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerordentliche oder periodenfremde Erträge oder Aufwendungen, die nicht von untergeordneter Bedeutung i.S.d § 277 Abs. 4 HGB sind, sind im Geschäftsjahr bei dem Johannes-Gymnasium, in der Marienschule und in der St. Angela-Schule angefallen. Beim Johannes-Gymnasium waren periodenfremde Aufwendungen aus verspätet vom Diözesanbauamt weitergeleiteten Handwerkerrechnungen in Höhe von T€ 37 zu verzeichnen. Bei der Marienschule musste eine Forderung aus einer Überzahlung an einen Handwerker, wegen Eröffnung des Insolvenzverfahrens gegen diesen, auf Grund der Uneinbringlichkeit der Forderung in Höhe von T€ 16 ausgebucht werden. An der St. Angela-Schule fielen periodenfremde Erträge aus der Personalkostenerstattung einer Mitarbeiterin aus dem Jahre 2011 in Höhe von T€ 32 an.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Liegenschaften der MS, der SUS und des JG werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der SAS wird an den Ursulinenkloster St. Angela e.V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Bebauung eines Grundstücks mit dem Mensa- und Silentiumsgebäude an der BNS, wird als Erbbauberechtigter ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins von T€ 1,5 p.a. gezahlt.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

	Herr Dipl.-Theologe, OStD i.K. Andreas von Erdmann (bis 6. Februar 2012),
	Herr Stephan Behr (ab 6. Februar 2012)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat

(Stand 31.12.2012):

	Andreas von Erdmann, Dezernent Schule und Bildung des Bistums Limburg, Vorsitzender
	Prof. Dr. Gernot Sydow, Justitiar des Bistums Limburg, Stv. Vorsitzender
	Gordon Sobbeck, Dezernent Finanzen, Verwaltung und Bau
	Prof. Dr. Martin Harvers, Rechtsanwalt
	Dr. Dieter Both, Psychiater
	Thomas Merfeld, Personaldirektor
	Karin Weiland, Industriekauffrau
	Alexandra Wetzel, Bankfachwirtin

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2012 betrugen € 480,00 (Vorjahr: € 390,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2012 wurden gemäß § 267 Abs. 5 HGB (ohne Geschäftsführer) 300,0 (Vorjahr: 299,0) Arbeitnehmer beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2012	2011
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	257,0	260,0
Haus- und Verwaltungspersonal	43,0	39,0
	300,0	299,0

In Köpfen gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2012	2012	2011	2011
	Vz. ^*	Tz. ^*	Vz. ^*	Tz. ^*
Lehrkräfte	168	195	160	208
Haus- und Verwaltungspersonal	26	48	19	48
Geschäftsführung	1	0	1	0
	195	243	180	256

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Für das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2012 wurde eine Rückstellung in Höhe von T€ 25,0 gebildet.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Aus dem Jahresüberschuss 2012 in Höhe von € 405.094,13 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 3.449,13, einer Entnahme aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 148.900,00 und einer Zuführung zu den zweckgebundenen Rücklagen für Baumaßnahmen in Höhe von € 550.000,00 ergibt sich ein Betrag von € 7.443,26. Der verbleibende Bilanzgewinn von € 7.443,26 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, 09. April 2013

gez. Stephan Behr, (Geschäftsführer)

3a:T162fa,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Lagebericht

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 01.01.2007 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden fünf Schulen:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 762 Schülerinnen und Schülern sowie 57 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 11 Kirchenbeamten.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig, zu welchem seit dem Schuljahr 2011/2012 im Rahmen einer parallelen Monoedukation auch eine Jungenklasse gehört, eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.465 Schülerinnen und Schülern sowie Studierenden besucht. Sie hat 144 Beschäftigte sowie 13 Kirchenbeamte und 6 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.069 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 88 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 9 Kirchenbeamte und 1 Gestellung.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit rd. 890 Schülerinnen und Schülern sowie 80 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 11 Kirchenbeamte und 3 Gestellungen.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 906 Schülerinnen und Schülern sowie 59 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 19 Kirchenbeamten und 3 Gestellungen.
•	Neben den fünf Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer auch 8 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese 6 Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2011 ist durch folgende Faktoren zu kennzeichnen:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2011 weiter fort. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch eine Beschränkung der Zahl der Eingangsklassen sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Personalkostenentwicklung ist durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet.

Daneben gab es im Jahr 2011 Kostensteigerungen durch einen überproportionalen Anstieg bei den Bonusstunden, welche dadurch entstehen, dass die Lehrkräfte mehr Unterrichtsstunden leisten, als die Pflichtstundenverordnung von ihnen verlangt. Abbildung finden diese Bonusstunden in einer Rückstellung, da sie erst zukünftig zurückgegeben bzw. ausgezahlt werden. Deutliche Steigerungen im Sachaufwand waren bei den Instandhaltungen zu verzeichnen. Positiv wirkten sich, neben der weiterhin besonderen Beachtung der Grundsätze von Sparsamkeit und Wirtschaftlichkeit, die Verschiebung von Schülern aus der Sekundarstufe I in die Sekundarstufe II im Rahmen der Verkürzung der Schulzeit (G9 auf G8), da der Refinanzierungssatz des Landes Hessen für die Sekundarstufe II ein höherer ist.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so hat das Johannes-Gymnasium (-406 T€), wie im Vorjahr (2010: -358 T€), einen Jahresfehlbetrag zu verzeichnen. Die St. Ursula-Schule, welche im Jahr 2010 mit einem Ergebnis - nach Gesellschafterzuschüssen - von -65 T€ schloss, konnte im laufenden Jahr einen Jahresüberschuss von 15 T€ erzielen, da der schülerzahlorientierte Zuschuss durch den Gesellschafter (2011: 251 T€; 2010: 254 T€) im Jahre 2011 durch Beschluss des Aufsichtsrats vollständig der St. Ursula-Schule zuzurechnen war. Die Marienschule und auch die Bischof-Neumann-Schule, welche im Vorjahr noch mit einem Jahresüberschuss abschlossen (Marienschule 2010: 278 T€ (mit 200 T€ Gesellschafterzuschuss); Bischof-Neumann-Schule 2010: 347 T€ (ohne Gesellschafterzuschuss)), konnten ihre guten Ergebnisse nicht bestätigen (Marienschule 2011: -381 T€ (mit 70 T€ Gesellschafterzuschuss); Bischof-Neumann-Schule 2011: -50 T€ (ohne Gesellschafterzuschuss)). Die St. Angela-Schule konnte das Vorjahresergebnis von 408 T€ (ohne Gesellschafterzuschuss) zwar ebenfalls nicht halten, erzielte mit einem Jahresüberschuss im laufenden Jahr von 193 T€ (ohne Gesellschafterzuschuss) jedoch erneut ein sehr gutes Ergebnis. Somit waren die Marienschule und das Johannes-Gymnasium auf einen defizitorientierten Zuschusses angewiesen, wobei das Johannes-Gymnasium diesen als Abschlag bereits unterjährig beim Gesellschafter vollständig abgerufen hat.

b) Vergleich mit dem Budget 2011

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2011, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Während bei der Bischof-Neumann-Schule der Personalaufwand um rund 59 T€, die Aufwendungen für Instandhaltungen um rund 56 T€, die Kosten für die Mensa um 24 T€, für Verschiedenes um rund 14 T€ und für Zinsaufwendungen um rund 13 T€ höher ausfielen als geplant, trugen Minderaufwendungen in den Bereichen der Hausbewirtschaftungskoten von 47 T€, der Verwaltungskosten von rund 18 T€ zu einem um rund 110 T€ über dem geplanten Gesamtaufwand liegenden Ergebnis bei. Zusätzlich zu den in dieser Höhe geplanten Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung, den gestiegenen Spendeneinnahmen bzw. Sonstigen Einnahmen (+21 T€), den Sonstigen Erträgen (+33 T€), die aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen bzw. von Sonderposten resultieren, und Steigerungen bei den Schulgeldeinnahmen und Zinserträgen von insgesamt rund 12 T€, führte die Reduzierung der kirchlichen Zuschüsse (-46 T€) zu einer Gesamtsteigerung der Erträge um rund 59 T€.

Bei der Marienschule wurden die geplanten Personalaufwendungen um rund 154 T€ überschritten. Dies ist insbesondere auf die Veränderungen bei den Rückstellungen für Bonusstunden zurückzuführen. Bei den Sachkosten gab es in allen Teilbereichen Überschreitungen der Planansätze: Hausbewirtschaftung (37 T€), Verwaltungskosten (31 T€), Instandhaltung/Wartung (14 T€), Unterrichtsmittel/Fortbildung (19 T€), Cafeteria (34 T€), Verschiedenes (14 T€) und Zinsaufwendungen (5 T€). Die geplanten Gesamtaufwendungen wurden deshalb um rund 454 T€ überschritten.

Die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung bewegen sich mit rund 6,3 Mio. € auf dem Niveau des Planwertes. Steigerungen ergaben sich bei den Schulgeldern und ähnlichen Einnahmen (rund 26 T€) durch die überbrückende Weiterbewirtschaftung der Mensa in Eigenregie, bei den Zuschüssen (4 T€) sowie gestiegenen Sonstigen Erträgen (71 T€), insbesondere aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen und der Sonderposten. Unter den Planwerten blieben die kirchlichen Zuschüsse (-8 T€), die Sonstigen Einnahmen (-9 T€) und die Zinserträge (-11 T€). Insgesamt wurden die geplanten Erträge um rund 73 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen mit den Personalaufwendungen (-198 T€), den Hausbewirtschaftungskosten (-22 T€), den Instandhaltungskosten (-21 T€), den Verwaltungskosten (-27 T€), den Kosten für Unterrichtsmittel bzw. Fortbildung (-18 T€) und den Kosten für Verschiedenes (-2 T€) eine Reihe großer Kostenblöcke unter den geplanten Werten. Dagegen überschritten lediglich die Kosten Cafeteria mit rund 55 T€, die Abschreibungen mit 70 T€ die Zinsaufwendungen mit rund 13 T€ den Planansatz. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 151 T€ niedrigerer Wert als im Planansatz. Durch Mehrerträge beim Schulgeld und ähnlichen Erträgen (2 T€), den Sonstigen Einnahmen (63 T€), den Diversen Erträge (55 T€) und den Zinserträgen (9 T€) sowie Rückgängen bei den Zuschüssen kirchlicher Stellen (-63 T€) und der Ersatzschulfinanzierung (-18 T€), ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 42 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 213 T€, den Hausbewirtschaftungskosten mit 10 T€, den Instandhaltungs- und Wartungskosten mit 69 T€ und den Kosten für Verschiedenes mit 18 T€. Einsparungen konnten hingegen bei den Verwaltungskosten (-23 T€), den Kosten für Unterrichtsmittel und Fortbildung (-10 T€) und den Abschreibungen (-3 T€) erzielt werden. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 273 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben der Ersatzschulfinanzierung (143 T€), bei den Zuschüssen kirchlicher Stellen (196 T€), den Sonstigen Einnahmen (7 T€), den Zinserträgen (16 T€) und den Diversen Erträgen (41 T€). Niedriger fielen hingegen lediglich die Erträge aus Schulgeld und ähnlichen Einnahmen (-10 T€) aus. Insgesamt lagen die tatsächlichen Erträge mit rund 392 T€ deutlich über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der Aufwendungen den Planwert um rund 69 T€. Neben Steigerungen bei den Personalaufwendungen mit 32 T€, den Hausbewirtschaftungskosten mit 15 T€, den Instandhaltungs- und Wartungskosten mit 8 T€, den Abschreibungen mit 33 T€, den Zinsaufwendungen mit 4 T€ und der Geschäftsstellenumlage mit 5 T€, konnten Einsparungen lediglich bei den Verwaltungskosten (-8 T€) und den Kosten für Verschiedenes (-21 T€) erzielt werden. Wie bereits geschildert, konnte durch die Verbesserung der öffentlichen Finanzhilfe für die Schulen in freier Trägerschaft durch das Land Rheinland-Pfalz, ein um 116 T€ höherer Ertrag erzielt werden, als dies in der Planung erwartet wurde. Bedingt durch höhere Erträge aus Sonstigen Einnahmen (+12 T€), den Einnahmen aus der Vermietung der Musikinstrumente (+14 T€) und Sonstigen Erträge (+55 T€), bei um 3 T€ gesunkenen Zinserträgen und um 1 T€ gesunkenen Sonstigen Zuschüssen, lagen die Gesamterträge um rund 192 T€ über dem Planansatz.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (29 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (37 T€) zu verzeichnen. Der geplante Gesamtaufwand wurde um rund 7 T€ überschritten. Dem gegenüber stehen Mehrerträge bei den Sonstigen Zuschüssen von 11 T€ und bei den Zinserträgen von 3 T€.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2011 nur geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 9 gestiegen. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist ebenfalls um 2 Personen gestiegen.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

Aus den Mitteln des Sonderinvestitionsprogramms des Landes Hessen wurden der Fensteraustausch und die Erneuerung der Heizzentrale an der Bischof-Neumann-Schule zum Abschluss gebracht. In der Bischof-Neumann-Schule konnten aus Eigenmitteln der Gesellschaft in einem ersten Bauabschnitt die Teilsanierung des Minisportfeldes und zusätzlich die Sanierung eines Chemieübungsraumes realisiert werden. Im Johannes-Gymnasium wurden die Sanierung der Sporthalle, der Gymnastikhalle und des Wirtschaftsgebäudes sowie eines Übungs- und eines Vorbereitungsraumes in der Biologie umgesetzt.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft kann sowohl insgesamt als auch bezogen auf die separat geführten Teilbereiche als gut bezeichnet werden.

a. Finanzlage:

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen gesunkenen Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2011: 469 T€; 2010: 972 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt auf Grund der regen baulichen Aktivitäten im Jahr 2010 deutlich unter dem Vorjahrswert (2011: -1.723 T€; 2010: -7.997 T€). Der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit liegt nunmehr bei 26 T€ (2010: 5.750 T€). Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Finanzmittelbestandes um 1.228 T€ im Jahr 2011 auf nunmehr 6.829 T€.

b. Liquiditätslage:

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2011, trotz des stagnierenden Zuflusses an liquiden Mitteln aus der staatlichen Refinanzierung in Hessen, weiterhin als gut bezeichnet werden. Nach wie vor ist die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche unterschiedlich zu beurteilen. Während bei der St. Angela-Schule, der St. Ursula-Schule und der Allgemeinen Verwaltung die liquiden Mittel zunahmen, waren bei der Bischof-Neumann-Schule, der Marienschule und dem Johannes-Gymnasium Rückgange zu verzeichnen. Beim Johannes-Gymnasium ist zu beachten, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

	31.12.2011		31.12.201
	T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen: Anlagevermögen	15.369	64,0	14.702	60,2
Deckung durch: Eigenkapital	7.499	31,2	7.723	31,7
Sonderposten	7.025	29,2	7.309	29,9
langfr. Rückstellungen	2.895	12,1	2.897	11,9

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen ca. zur Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen und die Alterteilzeitverpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

V. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

VI. Risikobericht

Risiko und Chancen:

In die Diskussion um die Ersatzschulfinanzierung in Hessen ist Bewegung gekommen. Uns liegt seit 24. April 2012 ein Gesetzesentwurf zur Novellierung des Ersatzschulfinanzierungsgesetzes vor. Ziel des neuen Gesetzes ist es, ab dem Jahre 2018 die Ist-Kosten eines Schülers einer staatlichen Schule zu 85 % zu refinanzieren. In der Zeit von 2013 bis 2017 wird es hierzu einen Stufenplan geben, welcher die allmähliche Annäherung an den Zielwert erreichen soll. Grundsätzlich kann diese Entwicklung als sehr positiv betrachtet werden. Leider beinhaltet der Gesetzesentwurf aber einige Erschwernisse, welche dafür sorgen, dass der Zielwert realistisch nie erreicht werden kann. Zum Einen basiert der Stufenplan der Jahre 2013 bis 2017 auf den Ist-Kosten des Jahres 2009 und lässt somit Tarif- und Inflationssteigerungen in der Zeit von 2009 bis 2017 vollkommen außer Acht. Zum Anderen sieht der Gesetzesentwurf ab dem Jahr 2018 lediglich eine Steigerungsrate von maximal 2 % vor. Datenbasis ab 2018 werden immer die Vorvorjahreszahlen sein, sodass man der tatsächlichen Entwicklung immer hinterherhinken wird. Es bedarf weiterer Verhandlungen mit dem Gesetzgeber, in der Hoffnung, dass einige der Mängel vor Verabschiedung des Gesetzes, welches ab dem 01.01.2013 gelten soll, beseitigt werden können.

Zum 01.01.2010 wurden die Tarifverträge für die angestellten Lehrkräfte an unseren hessischen Schulen auf den TV-Hessen umgestellt. Dieses Tarifwerk benachteiligt ganz offensichtlich die jüngeren Lehrkräfte, welche noch nicht die letzte Erfahrungsstufe erreicht haben. Dadurch fällt es dem Schulträger zunehmend schwerer, Maßnahmen zu ergreifen, um neue Lehrer zu gewinnen bzw. gute Lehrkräfte zu halten, da die Länder Lehrkräfte einstellen und dabei den finanziell attraktiven Beamtenstatus bieten.

Im Rahmen der Verkürzung der Gymnasialzeit wird im Schuljahr 2011/12 der Doppeljahrgang bestehend aus dem ersten G8-Jahrgang und dem letzten G9-Jahrgang das Abitur machen. Der durch die Verkürzung der Schulzeit entstehende Wegfall einer Jahrgangsstufe darf gemäß Beschluss des Gesellschafters durch zusätzliche Aufnahmen in der Jahrgangsstufe 5 kompensiert werden, sodass der Status quo bei den Schülerzahlen pro Schule gehalten werden kann.

Der aufgrund demografischer Entwicklung eingetretene Nachfragerückgang nach Schulplätzen in der St. Ursula-Schule soll durch den Beschluss des Gesellschafters zur Eröffnung eines Realschulzweigs ab dem Schuljahr 2012/13 abgemildert werden. Die mündliche Genehmigung des Staatlichen Schulamtes für die Landeshauptstadt Wiesbaden und den Rheingau-Taunus-Kreis für die Aufnahme des Schulbetriebes im Realschulzweig liegt uns vor.

VII. Prognosebericht

Bei der öffentlichen Refinanzierung in Hessen zeigt sich ein hoffnungsvoller Ausblick durch den vorliegenden Gesetzesentwurf, welcher jedoch noch einiger Nachbesserungen bedarf und erst ab dem Jahre 2013 zu spürbaren Verbesserungen führt. Demgegenüber stehen allgemeine Kostensteigerungen, u.a. durch die gestiegenen Energiekosten.

Letztlich darf nicht unerwähnt bleiben, dass die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst zunehmend problematischer wird, da durch die Verbeamtungen durch das Land das von uns angebotene Angestelltenverhältnis unattraktiv ist. Dies ist auch deshalb Anlass zur Sorge, weil die Zahl der ausgebildeten Lehrer relativ gering ist, so dass es für bestimmte Fächer keine ausgebildeten Lehrer auf dem Markt gibt und die Zahl der dadurch entstehenden "Mangelfächer" steigend ist.

Für das Jahr 2012 muss deshalb mit einem unbefriedigenden Verlauf gerechnet werden, der bereits bei Erstellung des Wirtschaftsplans prognostiziert wurde und weitere Zuschüsse des Gesellschafters erforderlich macht. Ab dem Jahr 2013 dürfte sich dann die Lage deutlich entspannen.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben:

Bei der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes erfolgen. Weiterhin ist die Weiterentwicklung der Außenanlagen geplant.

Bei der Marienschule sollen Brandschutzmaßnahmen ergriffen sowie die Treppe am Haupteingang saniert werden.

Bei der St. Angela-Schule soll die Erweiterung des Mensagebäudes realisiert werden.

Die Sanierung der St. Ursula-Schule wird auch zukünftig, vom Bistum als Grundstückseigentümer vorangetrieben werden.

Beim Johannes-Gymnasium steht die Sanierung der naturwissenschaftlichen Räume auf dem Programm.

Limburg, den 03. Mai 2012

St. Hildegard-Schulgesellschaft

gez. Stephan Behr

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	15.368.577,35	14.702.141,82
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.358.785,00	4.550.721,00
1. Baukostenzuschüsse	5.358.785,00	4.550.721,00
II. Sachanlagen	10.004.792,35	10.146.420,82
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.561.819,12	8.613.866,31
2. technische Anlagen und Maschinen	278.424,00	281.721,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.162.955,23	1.122.294,18
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.594,00	128.539,33
III. Finanzanlagen	5.000,00	5.000,00
1. Sonstige Ausleihungen	5.000,00	5.000,00
B. Umlaufvermögen	8.645.268,00	9.685.773,07
I. Vorräte	43.743,60	37.146,85
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	43.743,60	37.146,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	912.200,22	725.729,09
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	374.108,75	546.602,68
2. Forderungen gegen Gesellschafter	221.968,70	51.617,90
3. Sonstige Vermögensgegenstände	316.122,77	127.508,51
III. Wertpapiere	860.686,60	865.783,92
1. sonstige Wertpapiere	860.686,60	865.783,92
IV. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten	6.828.637,58	8.057.113,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.798,47	14.935,34
I. sonstige Rechnungsabgrenzungen	13.798,47	14.935,34
Bilanzsumme, Summe Aktiva	24.027.643,82	24.402.850,23
Passiva
	31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	7.499.954,25	7.722.713,24
I. gezeichnetes Kapital	2.560.000,00	2.560.000,00
II. Kapitalrücklage	892.005,12	892.005,12
III. Gewinnrücklagen	4.044.500,00	4.264.000,00
1. Zweckgebundene Rücklage	3.244.500,00	3.464.000,00
2. andere Gewinnrücklagen	800.000,00	800.000,00
IV. Bilanzgewinn	3.449,13	6.708,12
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	7.024.705,81	7.308.531,37
I. Sonderposten aus Investitionszuschüssen	6.628.187,28	6.978.851,92
II. Sonderposten aus Instandhaltungen	396.397,01	327.889,00
III. Sonderposten aus sonstigen Zuschüssen	121,52	1.790,45
C. Rückstellungen	3.890.843,42	3.981.241,76
1. Rückstellungen für Pensionen	206.900,04	203.295,00
2. sonstige Rückstellungen	3.683.943,38	3.777.946,76
D. Verbindlichkeiten	5.366.017,06	5.175.229,02
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	764.399,42	790.877,75
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	482.571,25	399.475,84
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	3.801.246,94	3.873.854,97
4. Sonstige Verbindlichkeiten	317.799,45	111.020,46
E. Rechnungsabgrenzungsposten	246.123,28	215.134,84
Bilanzsumme, Summe Passiva	24.027.643,82	24.402.850,23

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2011 - 31.12.2011	1.1.2010 - 31.12.2010
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	24.582.009,83	24.434.544,88
2. sonstige betriebliche Erträge	1.298.956,06	1.292.458,75
3. Materialaufwand	428.193,49	433.010,41
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	361.057,74	363.562,61
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	67.135,75	69.447,80
4. Personalaufwand	22.850.730,39	21.836.570,63
a) Löhne und Gehälter	19.246.940,93	18.486.809,41
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.603.789,46	3.349.761,22
5. Abschreibungen	848.981,41	616.333,86
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	848.981,41	616.333,86
6. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden	97.556,65	87.148,66
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.711.723,27	2.526.547,47
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	148.500,38	145.199,06
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	7.403,92	5.949,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	28.376,13	9.981,98
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-943.498,99	356.660,68
12. außerordentliche Erträge	720.740,00	643.920,00
13. Jahresfehlbetrag	222.758,99	-1.000.580,68

Ergebnisverwendung

	1.1.2011 - 31.12.2011	1.1.2010 - 31.12.2010
	EUR	EUR
13. Jahresfehlbetrag	222.758,99	-1.000.580,68
14. Entnahme aus zweckgebundenen Rücklagen	219.500,00	1.464.528,94
15. Entnahmen aus Gewinnrücklagen	0,00	1.105.108,16
16. Einstellung in die zweckgebundenen Rücklagen	0,00	3.264.000,00
17. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen	0,00	800.000,00
18. Gewinnvortrag auf neue Rechnung	6.708,12	500.490,34
19. Bilanzgewinn	3.449,13	-6.708,12

Anhang

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, zum 31. Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten. Die sich seit dem Vorjahr durch die Anwendung der handelsrechtlichen Vorschriften in der Fassung des BilMoG ergebenden Bilanzierungs- und Bewertungsänderungen haben keine wesentliche Auswirkung auf die Gesamtaussage des Jahresabschlusses.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben für zukünftige Geschäftsjahre.

Der Ansatz der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden erfolgt zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung planmäßiger bzw. zweckgebundener Auflösungen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung, der unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ein Rechnungszins von 5,15 %, ein Rententrend von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p.a. zugrunde gelegt wurde.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen, für "angesparte" Unterrichtsstunden gem. der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 und für Lebensarbeitszeitkonten wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ermittelt. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit einem gestaffelten Rechnungszins (je nach Restlaufzeit) zwischen 3,75 % bis 4,86 % p.a. und einer Gehaltsdynamik von 3,50 % p.a. gerechnet. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden und für Lebensarbeitszeitkonten wurde mit einem Rechnungszins von 5,14 % und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen für zukünftige Geschäftsjahre.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2011	Zugänge	Umbuchungen	Korrekturen	Abgänge	31.12.2011
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Baukostenzuschüsse	4.570.063,32	1.036.218,82	0,00	74.438,79 (1)	0,00	5.531.843,35
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	4.570.063,32	1.036.218,82	0,00	74.438,79	0,00	5.531.843,35
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.524.960,98	232.251,67	208.296,73	139.991,34 (2)	0,00	11.825.518,04
Technische Anlagen und Maschinen	376.002,69	13.249,36	0,00	0,00	0,00	389.252,05
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.784.301,44	359.855,67	0,00	12.323,94 (2)	4.009,84	4.127.823,33
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	128.539,33	81.351,40	-208.296,73	0,00	0,00	1.594,00
Summe Sachanlagen	15.813.804,44	686.708,10	0,00	152.315,28	4.009,84	16.344.187,42
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe	20.388.867,76	1.722.926,92	0,00	226.754,07	4.009,84	21.881.030,77

zu 1) Nachträgliche Kürzung Baukostenzuschuss wegen Überzahlung

zu 2) Nachträgliche Kürzung der Baukosten auf Mensa SAS und BNS um anteilige Vorsteuer wegen umsatzsteuerpflichtiger Verpachtung ab 1. Januar 2011

	Abschreibungen
	01.01.2011	Zugänge	Korrekturen	Abgänge	31.12.2011
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Baukostenzuschüsse	19.342,32	153.736,03	20,00	0,00	173.058,35
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	19.342,32	153.736,03	20,00	0,00	173.058,35
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.911.094,67	368.393,86	15.789,61	0,00	3.263.698,92
Technische Anlagen und Maschinen	94.281,69	16.546,36	0,00	0,00	110.828,05
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.662.007,26	310.305,16	3.434,48	4.009,84	2.964.868,10
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	5.667.383,62	695.245,38	19.224,09	4.009,84	6.339.395,07
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	5.686.725,94	848.981,41	19.244,09	4.009,84	6.512.453,42

zu (1) Nachträgliche Kürzung Baukostenzuschuss wegen Überzahlung

zu (2) Nachträgliche Kürzung der Baukosten auf Mensa SAS und BNS um anteilige Vorsteuer wegen umsatzsteuerpflichtiger Verpachtung ab 1. Januar 2011

	Buchwerte
	31.12.2011	31.12.2010
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Baukostenzuschüsse	5.358.785,00	4.550.721,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	5.358.785,00	4.550.721,00
II. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.561.819,12	8.613.866,31
Technische Anlagen und Maschinen	278.424,00	281.721,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.162.955,23	1.122.294,18
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.594,00	128.539,33
Summe Sachanlagen	10.004.792,35	10.146.420,82
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	5.000,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	5.000,00	5.000,00
Summe	15.368.577,35	14.702.141,82

zu (1) Nachträgliche Kürzung Baukostenzuschuss wegen Überzahlung

zu (2) Nachträgliche Kürzung der Baukosten auf Mensa SAS und BNS um anteilige Vorsteuer wegen umsatzsteuerpflichtiger Verpachtung ab 1. Januar 2011

2. Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	374.108,75	374.108,75	0,00	0,00
	(546.602,68)	(546.602,68)	(0,00)	(0,00)
Forderungen gegen Gesellschafter	221.968,70	221.968,70	0,00	0,00
	(51.617,90)	(51.617,90)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Vermögensgegenstände	316.122,77	229.300,62	82.100,28	4.721,87
	(127.508,51)	(127.508,51)	(0,00)	(0,00)
	912.200,22	825.378,07	82.100,28	4.721,87
	(725.729,09)	(725.729,09)	(0,00)	(0,00)

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält sonstige Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen (T€ 13,8).

4. Zweckgebundene Rücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2011	Verwendung zweckgebundener Rücklagen 2011	Einstellung in zweckgebundene Rücklagen 2011	Stand zum 31.12.2011
	€	€	€	€
BNS	130.000,00	104.700,00	0,00	25.300,00
MS	1.490.000,00	69.700,00	0,00	1.420.300,00
SAS	1.470.000,00	31.300,00	0,00	1.438.700,00
SUS	174.000,00	4.600,00	0,00	169.400,00
JG	200.000,00	9.200,00	0,00	190.800,00
Gesamt	3.464.000,00	219.500,00	0,00	3.244.500,00

5. Andere Gewinnrücklagen

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand zum 01.01.2011	Verwendung anderer Rücklagen 2011	Einstellung i in andere Rücklagen 2011	Stand zum 31.12.2011
	€	€	€	€
BNS	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00
MS	0,00	0,00	0,00	0,00
SAS	0,00	0,00	0,00	0,00
SUS	0,00	0,00	0,00	0,00
JG	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	800.000,00	0,00	0,00	800.000,00

6. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

7. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für vorgearbeitete Stunden durch Lehrkräfte (T€ 1.249,4), Rückstellungen für Altersteilzeitfälle (T€ 1.036,3) und sonstige Personalkostenrückstellungen (T€ 1.283,1) enthalten.

8. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	764.399,42	26.478,33	105.913,32	632.007,77
	(790.877,75)	(26.478,33)	(105.913,32)	(658.486,10)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	482.571,25	482.571,25	0,00	0,00
	(399.475,84)	(399.475,84)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	3.801.246,94	1.988.499,62	398.983,20	1.413.764,12
	(3.873.854,97)	(2.303.282,97)	(323.312,00)	(1.247.260,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	317.799,45	317.799,45	0,00	0,00
	(111.020,46)	(111.020,46)	(0,00)	(0,00)
	5.366.017,06	2.815.348,65	504.896,52	2.045.771,89
	(5.175.229,02)	(2.840.257,60)	(429.225,32)	(1.905.746,10)

Für die Verbindlichkeiten sind keine Sicherheiten gegeben.

IV. Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerordentliche oder periodenfremde Erträge oder Aufwendungen, die nicht von untergeordneter Bedeutung i.S.d § 277 Abs. 4 HGB sind, sind im Geschäftsjahr bei dem Johannes-Gymnasium angefallen. Dort waren periodenfremde Erträge aus der Finanzierungshilfe des Landes Rheinland-Pfalz für Vorjahre in Höhe von T€ 80,2 und eine Rückzahlung der VBL wegen Sanierungsgeldern aus Vorjahren in Höhe von T€ 84,3 zu verzeichnen. Bei den vier hessischen Schulen sind periodenfremde Aufwendungen aus Sanierungsgeldern für das Jahr 2010 an die KZVK in Höhe von T€ 43,9 angefallen.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesellschaft wird voraussichtlich noch mindestens fünfzehn Jahre sog. Sanierungsgelder an die Kirchliche Zusatzversorgungskasse leisten müssen. Die Höhe der dabei insgesamt zu leistenden Sanierungsgelder kann heute nicht verlässlich bestimmt werden, zuletzt wurden für das Jahr 2010 Sanierungsgelder in Höhe von T€ 111,4 angefordert.

Die Liegenschaften der MS, der SUS und des JG werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der SAS wird an den Ursulinenkloster St. Angela e.V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit. Für die Nutzung der Kollegskirche an der BNS als Erbbauberechtigter wird ab 1. Juli 2007 auf Dauer von 99 Jahren ein Erbbauzins von T€ 1,5 p.a. gezahlt.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer: Herr Dipl.-Theologe, OStD i.K. Andreas von Erdmann (bis 6. Februar 2012),

Herr Stephan Behr (ab 6. Februar 2012)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat

(Stand 31.12.2011): Prof. Dr. Gernot Sydow, Justitiar des Bistums Limburg, Vorsitzender

Peter Steinhauer, stv. Finanzdirektor des Bistums Limburg

Prof. Dr. Martin Harvers, Rechtsanwalt

Dr. Dieter Both, Psychiater

Thomas Merfeld, Personaldirektor

Karin Weiland, Industriekauffrau

Alexandra Wetzel, Bankfachwirtin

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2011 betrugen € 390,00 (Vorjahr: € 660,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2011 wurden gemäß § 267 Abs. 5 HGB (ohne Geschäftsführer) 299,0 (Vorjahr: 288,0) Arbeitnehmer beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2011	2010
	Anzahl	Anzahl
Lehrkräfte	260,0	251,0
Haus- und Verwaltungspersonal	39,0	37,0
	299,0	288,0

In Köpfen gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2011	2011	2010	2010
	Vz.*	Tz.*	Vz.*	Tz.*
Lehrkräfte	160	208	157	208
Haus- und Verwaltungspersonal	19	48	15	45
Geschäftsführung	1	0	1	0
	180	256	173	253

* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Honorar Abschlussprüfer

Für das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2011 wurde eine Rückstellung in Höhe von T€ 14,0 gebildet.

V. Verwendung des Jahresergebnisses

Aus dem Jahresfehlbetrag 2011 in Höhe von € 222.758,99 zuzüglich des Gewinnvortrages in Höhe von € 6.708,12 und einer Entnahme aus den zweckgebundenen Rücklagen für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von € 219.500,00 ergibt sich ein Betrag von € 3.449,13. Der verbleibende Bilanzgewinn von € 3.449,13 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, 3. Mai 2012

gez. Stephan Behr, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH wurde in der Gesellschafterversammlung am 20.06.2012 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH Limburg a. d. Lahn

B e s t ä t i g u n g s v e r m e r k zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg a. d. Lahn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungs- mäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Limburg, 18. Mai 2012

MNT Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
L.S.

gez. André Schäfer, Wirtschaftsprüfer

gez. Andreas Offermann, Wirtschaftsprüfer

3b:T10ce6,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	14.702.141,82	7.321.345,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.550.721,00	198.485,00
II. Sachanlagen	10.146.420,82	7.117.860,50
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.613.866,31	5.138.577,85
2. technische Anlagen und Maschinen	281.721,00	258.708,90
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.122.294,18	981.888,25
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	128.539,33	738.685,50
III. Finanzanlagen	5.000,00	5.000,00
B. Umlaufvermögen	9.685.773,07	10.864.714,60
I. Vorräte	37.146,85	8.948,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	725.729,09	655.658,71
1. Forderungen gegen Gesellschafter	51.617,90	122.366,75
2. Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	674.111,19	533.291,96
III. Wertpapiere und Anteile	865.783,92	868.158,12
IV. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten	8.057.113,21	9.331.948,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.935,34	28.042,19
Bilanzsumme, Summe Aktiva	24.402.850,23	18.214.102,29
Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	7.722.713,24	6.722.132,56
I. Gezeichnetes Kapital	2.560.000,00	2.560.000,00
II. Kapitalrücklage	892.005,12	892.005,12
III. Gewinnrücklagen	4.264.000,00	2.769.637,10
IV. Bilanzgewinn	6.708,12	500.490,34
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden	7.308.531,37	3.354.427,13
C. Rückstellungen	3.981.241,76	5.840.079,75
D. Verbindlichkeiten	5.175.229,02	2.120.726,05
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	790.877,75	104.166,66
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	3.873.854,97	1.190.878,88
3. Übrige Verbindlichkeiten	510.496,30	825.680,51
E. Rechnungsabgrenzungsposten	215.134,84	176.736,80
Bilanzsumme, Summe Passiva	24.402.850,23	18.214.102,29

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 01. Januar bis 31. Dezember 2010

	01.01.2010 - 31.12.2010 EUR	01.01.2009 - 31.12.2009 EUR
1. Rohergebnis	25.293.993,22	25.037.884,25
2. Personalaufwand	21.836.570,63	22.026.069,44
a) Löhne und Gehälter	18.486.809,41	18.610.819,71
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.349.761,22	3.415.249,73
3. Abschreibungen	616.333,86	550.666,86
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	616.333,86	550.666,86
davon außerplanmäßig	3.090,02	0,00
4. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden	87.148,66	89.836,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	2.526.547,47	2.825.021,41
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	145.199,06	192.062,15
7. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermögens	5.949,00	0,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	9.981,98	97,65
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	356.660,68	- 261.744,96
10. Zuschüsse des Gesellschafters	643.920,00	646.740,00
Ergebnisverwendung
11. Jahresüberschuss	1.000.580,68	384.995,04
12. Entnahmen aus zweckgebundenen Rücklagen	1.464.528,94	0,00
13. Entnahmen aus Gewinnrücklagen	1.105.108,16	35.000,00
14. Einstellung in zweckgebundene Rücklagen	3.264.000,00	0,00
15. Einstellungen in andere Gewinnrücklagen	800.000,00	0,00
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	500.490,34	80.495,30
17. Bilanzgewinn	6.708,12	500.490,34

Anhang

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, zum 31. Dezember 2010 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten. Die sich durch die Anwendung der handelsrechtlichen Vorschriften in der Fassung des BilMoG ergebenden Bilanzierungs- und Bewertungsänderungen haben keine wesentliche Auswirkung auf die Gesamtaussage des Jahresabschlusses.

Die Ausweisstetigkeit wurde insoweit durchbrochen, als die Wertguthaben von Arbeitnehmern in Altersteilzeitbeschäftigungsverhältnissen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus solchen Altersteilzeitverpflichtungen dienen, mit diesen Schulden verrechnet wurden; in der Gewinn- und Verlustrechnung wurden Konten mit einem Gesamtsaldo von € 433.010,41 aus den "Sonstigen betrieblichen Aufwendungen" in den "Materialaufwand" umgegliedert. Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst, so dass sich im Vorjahr eine Umgliederung in Höhe von € 425.356,67 ergibt. Weitere Umgliederungen ohne wesentliche Auswirkungen wurden in den Bereichen "Sonstige betriebliche Erträge" und "Personalaufwand" vorgenommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Leistungsbedingter Werteverzehr wird durch planmäßige Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer erfasst, die auf der Grundlage steuerlich anerkannter Sätze unter Zugrundelegung der linearen oder degressiven Methode ermittelt werden.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben für zukünftige Geschäftsjahre.

Der Ansatz der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden erfolgt zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung planmäßiger bzw. zweckgebundener Auflösungen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung, der unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ein Rechnungszins von 5,15 %, ein Rententrend von 1,9 % und ein Gehaltstrend von 2,2 % p.a. zugrunde gelegt wurde.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen und für "angesparte" Unterrichtsstunden gem. der Verordnung über ein verpflichtendes Arbeitszeitkonto für Lehrkräfte und Sozialpädagoginnen und Sozialpädagogen vom 23. Juli 2009 wurden ebenfalls auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit einer Barwertberechnung unter Anwendung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck (2005 G) ermittelt. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit einem gestaffelten Rechnungszins (je nach Restlaufzeit) zwischen 3,75 % bis 4,86 % p.a. und einer Gehaltsdynamik von 3,50 % p.a. gerechnet. Für die Rückstellungen für "angesparte" Unterrichtsstunden wurde mit einem Rechnungszins von 5,15 % und einem Gehaltstrend von 2,2 % p.a. gerechnet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag bewertet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen für zukünftige Geschäftsjahre.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2010 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	200.000,00	4.370.063,32	0,00	0,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.755.925,96	3.030.349,52	0,00	738.685,50
technische Anlagen und Maschinen	336.461,07	39.541,62	0,00	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.414.032,74	428.786,39	58.517,69	0,00
geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	738.685,50	128.539,33	0,00	- 738.685,50
Summe Sachanlagen	12.245.105,27	3.627.216,86	58.517,69	0,00
Finanzanlagen	5.000,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	12.450.105,27	7.997.280,18	58.517,69	0,00

	Abschreibungen Geschäftsjahr €	Kumulierte Abschreibungen 31.12.2010 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	17.827,32	19.342,32
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	293.746,56	2.911.094,67
technische Anlagen und Maschinen	16.529,52	94.281,69
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	285.140,44	2.662.007,26
geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	595.416,52	5.667.383,62
Finanzanlagen	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	613.243,84	5.686.725,94

	Buchwert 31.12.2010 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	4.550.721,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.613.866,31
technische Anlagen und Maschinen	281.721,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.122.294,18
geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	128.539,33
Summe Sachanlagen	10.146.420,82
Finanzanlagen	5.000,00
Summe Anlagevermögen	14.702.141,82

2. Forderungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden

Die Auflösung der Sonderposten erfolgt in Analogie zu der Abschreibung der bezuschussten Anlagegüter bzw. zweckgebunden für Instandhaltungsmaßnahmen und sonstige Zuschüsse.

4. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt T€ 5.175,2 (Vorjahr: T€ 2.120,7) haben T€ 2.840,3 (Vorjahr: T€ 885,4) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und T€ 1.905,7 (Vorjahr: T€ 1.086,4) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Für die Verbindlichkeiten sind keine Sicherheiten gegeben.

IV. Haftungsverhältnisse

Abgabepflichtige Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerordentliche oder periodenfremde Erträge oder Aufwendungen, die nicht von untergeordneter Bedeutung i.S.d § 277 Abs. 4 HGB sind, sind im Geschäftsjahr bei dem Johannes-Gymnasium angefallen. Dort war ein periodenfremder Ertrag aus der Finanzierungshilfe des Landes Rheinland-Pfalz für Vorjahre in Höhe von T€ 170,1 zu verzeichnen.

B. Sonstige Angaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Sinn des § 285 Nr. 3 HGB, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

Die Liegenschaften der Marienschule Limburg, der St. Ursula-Schule Geisenheim und des Johannes-Gymnasiums Lahnstein werden vom Gesellschafter Bistum Limburg unentgeltlich zur Nutzung überlassen. Für die Nutzung der Liegenschaft der St. Angela-Schule Königstein wird an den Ursulinenkloster St. Angela e.V., Königstein, ein Mietzins von T€ 7,0 pro Monat gezahlt. Der Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit.

II. Organe und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Herr Dipl.-Theologe, OStDi.K. Andreas von Erdmann

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Aufsichtsrat (Stand 31.12.2010):

	Prof. Dr. Eckhard Nordhofen, Dezernent Bildung und Kultur des Bistums Limburg a.D., Vorsitzender
	Hans-Peter Althausen, Finanzdirektor a. D. des Bistums Limburg, stv. Vorsitzender
	Dr. Heinz Auerbach, Rechtsanwalt
	Schwester Julia Dillmann, Generalprokuratorin des Vereins "Arme Dienstmägde Jesu Christi e.V."
	Pater Peter Egenolf, Ordensmitglied des Arnsteiner Patres e.V.
	Dr. Helmut Häuser, Rechtsanwalt und Notar
	Thomas Merfeld, Personaldirektor
	Prof. Dr. Gernot Sydow, Justitiar des Bistums Limburg

Die Sitzungsgelder des Aufsichtsrates in 2010 betrugen € 660,00 (Vorjahr: € 570,00).

III. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt 2010 wurden gemäß § 267 Abs. 5 HGB (ohne Geschäftsführer) 288,0 (Vorjahr: 293,0) Arbeitnehmer beschäftigt.

Davon entfallen auf:

	2010 Anzahl	2009 Anzahl
Lehrkräfte	251,0	253,2
Haus- und Verwaltungspersonal	37,0	39,8
	288,0	293,0

In Köpfen gerechnet, ergibt sich folgende Entwicklung:

	2010 Vz. ^*	2010 Tz. ^*	2009 Vz. ^*	2009 Tz. ^*
Lehrkräfte	157	208	151	215
Haus- und Verwaltungspersonal	15	45	16	48
Geschäftsführung	1	0	1	0
	173	253	168	263

^* Vz. = Vollzeitkräfte, Tz. = Teilzeitkräfte;

IV. Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, aus dem Jahresüberschuss 2010 in Höhe von € 1.000.580,68 zusammen mit dem bestehenden Gewinnvortrag von € 500.490,34 Mittel zur Finanzierung zukünftiger Investitionen in Höhe von € 3.264.000,00 den zweckgebundenen Rücklagen und in Höhe von € 800.000,00 zur Finanzierung zukünftiger Instandhaltungsmaßnahmen den anderen Gewinnrücklagen zuzuführen und weitere € 1.464.528,94 aus den zweckgebundenen Rücklagen und € 1.105.108,16 aus den anderen Gewinnrücklagen zur Verwendung für selbst finanzierte Investitionen und Instandhaltungen zu entnehmen. Das verbleibende Ergebnis in Höhe von € 6.708,12 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Limburg, im März 2011

gez. Andreas von Erdmann, Geschäftsführer

Lagebericht

I. Allgemeine Angaben zu den Rahmenbedingungen und zur Gesellschaft

Seit 01.01.2007 ist die St. Hildegard-Schulgesellschaft Träger der folgenden fünf Schulen:

•	Die Bischof-Neumann-Schule, Königstein, ist ein altsprachliches Gymnasium mit rd. 761 Schülerinnen und Schülern sowie 55 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 10 Kirchenbeamten und 1 Gestellung.
•	Die Marienschule, Limburg, umfasst neben dem gymnasialen Zweig eine Fachschule für Sozialpädagogik, eine Fachschule für Heilerziehungspflege, eine Fachschule für Heilpädagogik und verschiedene Berufsfachschulen. Die Marienschule wird von rd. 1.442 Schülerinnen und Studierenden besucht. Sie hat 139 Beschäftigte sowie 12 Kirchenbeamte und 8 Gestellungen.
•	Zur St. Angela-Schule, Königstein, gehören ein Gymnasium und eine Realschule, beide für Mädchen. Die Schule wird von rd. 1.056 Schülerinnen besucht. An der Schule sind 90 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sowie 9 Kirchenbeamte und 2 Gestellungen.
•	Die St. Ursula-Schule, Geisenheim, besteht aus einem koedukativen Gymnasium mit rd. 920 Schülerinnen und Schülern sowie 81Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 11 Kirchenbeamte und 3 Gestellungen.
•	Das Johannes-Gymnasium, Lahnstein, ist ein alt- und neusprachliches Gymnasium mit rd. 904 Schülerinnen und Schülern sowie 62 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie 17 Kirchenbeamten und 3 Gestellungen.
•	Neben den fünf Schulen verfügt die Gesellschaft noch über eine Zentrale Verwaltungsstelle in Limburg, in der neben dem Geschäftsführer auch 8 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt sind.

Diese 6 Bereiche werden buchhalterisch getrennt geführt und im Rahmen einer Konsolidierung zusammengefasst.

Alleiniger Gesellschafter ist das Bistum Limburg und damit die verfasste katholische Kirche. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der den Geschäftsführer berät und kontrolliert.

II. Ertragslage der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr 2010 ist durch folgende Faktoren zu kennzeichnen:

Der seit Jahren beobachtete Zuwachs bei der Zahl der Gymnasiasten setzte sich auch in 2010 weiter fort. Dabei ist die Nachfrage nach Privatschulen ungebrochen hoch. Durch eine Beschränkung der Zahl der Eingangsklassen sind jedoch die Aufnahmemöglichkeiten der Schulen der Gesellschaft beschränkt. Die Personalkostenentwicklung ist durch Tarifsteigerungen bei Angestellten und Beamten gekennzeichnet. Daneben gab es im Jahr 2010 Kostensteigerungen durch diverse Krankheitsvertretungen. Deutliche Steigerungen im Sachaufwand waren bei der Hausbewirtschaftung zu verzeichnen.

Im Jahresabschluss wurden nur in sehr geringem Umfang Rückstellungen für Instandhaltungsmaßnahmen gebildet, da diese nicht innerhalb der ersten drei Monate realisiert werden konnten. Positiv wirkten sich, neben der weiterhin besonderen Beachtung der Grundsätze von Sparsamkeit und Wirtschaftlichkeit, die Verbesserung der öffentlichen Finanzhilfe für die Schulen in freier Trägerschaft durch das Land Rheinland-Pfalz und die Gastschulbeiträge der hessischen Kreise und kreisfreien Städte aus.

Die Ertragssituation ergibt für die Schulen bzw. Bereiche das folgende unterschiedliche Bild:

a) Vergleich mit dem Vorjahr

Betrachtet man das Jahresergebnis vor Zuschüssen des Gesellschafters, so haben die St. Ursula-Schule (-118 T€) und das Johannes-Gymnasium (-358 T€), wie in der Vergangenheit, einen Jahresfehlbetrag zu verzeichnen. Während dieser bei der St. Ursula-Schule gegenüber dem Vorjahr etwas höher ausfiel (2009: -84 T€), konnte das Johannes-Gymnasium das Vorjahresergebnis etwas verbessern (2009: -399 T€). Die St. Angela-Schule, die Marienschule und auch die Bischof-Neumann-Schule, welche bereits im Vorjahr mit einem Jahresüberschuss abschlossen (St. Angela-Schule 2009: 164 T€; Marienschule 2009: 51 T€; Bischof-Neumann-Schule 2009: 6 T€), konnten ihre guten Ergebnisse teilweise deutlich verbessern (St. Angela-Schule 2010: 408 T€; Marienschule 2010: 78 T€; Bischof-Neumann-Schule 2010: 346 T€). Nach Zahlung des schülerzahlorientierten Zuschusses durch den Gesellschafter (2010: 254 T€; 2009: 257 T€), der im Jahre 2010 durch Beschluss des Aufsichtsrats mit 200 T€ der Marienschule und mit der 54 T€ der St. Ursula-Schule zuzurechnen war, verbesserten sich die Ergebnisse beider Schulen entsprechend. Somit waren die St. Ursula-Schule und das Johannes-Gymnasium auf einen defizitorientierten Zuschusses angewiesen, wobei das Johannes-Gymnasium diesen als Abschlag bereits unterjährig beim Gesellschafter abgerufen hat.

b) Vergleich mit dem Budget 2010

Während die obigen Ausführungen das Ergebnis mit dem Vorjahr vergleichen, wird im Folgenden eine Gegenüberstellung zum Budget 2010, wie es vom Gesellschafter beschlossen wurde, vorgenommen:

Während bei der Bischof-Neumann-Schule der Personalaufwand um rund 74 T€ und die Aufwendungen für Instandhaltungen um rund 89 T€ niedriger ausfielen als geplant, trugen Mehraufwendungen in den Bereichen der Hausbewirtschaftungskoten von 10 T€, der Zinsaufwendungen von rund 3 T€ und der Sonstigen Kosten von 4 T€ zu einem um rund 146 T€ unter dem geplanten Gesamtaufwand liegenden Ergebnis bei. Zusätzlich zu den um rund 161 T€ höheren Erträgen aus der Ersatzschulfinanzierung, den gestiegenen Spendeneinnahmen bzw. Sonstigen Einnahmen (+32 T€), den Sonstigen Erträgen (+49 T€), die aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen resultieren, und Steigerungen bei den Schulgeldeinnahmen und Zinserträgen von insgesamt rund 5 T€, führte die Reduzierung der kirchlichen Zuschüsse (-46 T€) zu einer Gesamtsteigerung der Erträge um rund 201 T€.

Bei der Marienschule wurden die geplanten Personalaufwendungen um rund 99 T€ unterschritten. Dies ist insbesondere auf die Veränderungen bei den Altersteilzeitvereinbarungen zurückzuführen. Darüber hinaus waren verminderte Aufwendungen in den Bereichen Hausbewirtschaftung (19 T€) und Instandhaltung (91 T€) zu verzeichnen. Die Verwaltungskosten (+2 T€), Abschreibungen (+2 T€), Zinsaufwendungen (+4 T€), Sonstigen Aufwendungen (+24 T€), Kosten für die Cafeteria (+38 T€) und Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung (+45 T€) lagen alle über dem Planwert, sodass insgesamt die geplanten Gesamtaufwendungen um rund 94 T€ unterschritten wurden. Die Erträge aus der Ersatzschulfinanzierung bewegen sich mit rund 6,4 Mio. € auf dem Niveau des Planwertes. Steigerungen ergaben sich bei den Schulgeldern und ähnlichen Einnahmen (rund 53 T€) durch die überbrückende Weiterbewirtschaftung der Mensa in Eigenregie, bei den Zuschüssen (167 T€) sowie gestiegenen Sonstigen Erträgen (51 T€), insbesondere aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen. Unter den Planwerten blieben die Sonstigen Zuschüsse (-60 T€), durch den Wegfall des freiwilligen Kreiszuschusses, die Sonstigen Einnahmen (-8 T€) und die Zinserträge (-19 T€). Insgesamt wurden die geplanten Erträge um rund 184 T€ überschritten.

Bei der St. Angela-Schule lagen mit den Personalaufwendungen (-188 T€), den Hausbewirtschaftungskosten (-31 T€), den Instandhaltungskosten (-97 T€), den Verwaltungskosten (-24 T€), den Kosten für Unterrichtsmittel bzw. Fortbildung (-15 T€) und den Kosten für die Mensa und Geschäftstellenumlage (-9 T€) eine Reihe großer Kostenblöcke unter den geplanten Werten. Dagegen überschritten lediglich die Sonstigen Aufwendungen mit rund 8 T€, die Abschreibungen mit rund 17 T€ und die Zinsaufwendungen mit rund 7 T€ den Planansatz. In der Summe der Aufwendungen resultiert ein um rund 332 T€ niedrigerer Wert als im Planansatz. Durch Mehrerträge bei der Ersatzschulfinanzierung (16 T€), bei den Zuschüssen (25 T€), den Sonstigen Einnahmen (44 T€), den Sonstigen Erträge (73 T€) und den Zinserträgen (2 T€) sowie Rückgänge bei den Zuschüssen kirchlicher Stellen (-63 T€) und dem Schulgeld und ähnlichen Erträgen (-21 T€), ergab sich in der Summe der Erträge eine Steigerung von rund 76 T€ gegenüber dem Planansatz.

Im Vergleich mit dem Planansatz ergaben sich für die St. Ursula-Schule Mehraufwendungen bei den Personalaufwendungen von rund 8 T€, den Hausbewirtschaftungskosten mit 6 T€, den Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung mit 4 T€, den Sonstigen Aufwendungen mit 4 T€, den Zinsaufwendungen mit 1 T€ und der Geschäftsstellenumlage mit 7 T€. Einsparungen konnten hingegen bei den Verwaltungskosten (-12 T€) und den Abschreibungen (-8 T€) erzielt werden. In der Summe wurde der Planwert der Gesamtkosten um 10 T€ überschritten. Steigerungen erzielte die St. Ursula-Schule neben der Ersatzschulfinanzierung (6 T€), beim Schulgeld (2 T€), den Sonstigen Einnahmen (4 T€), den Zinserträgen (16 T€) und den Sonstigen Erträgen (39 T€). Niedriger fielen hingegen lediglich die Erträge aus den kirchlichen Zuschüssen (-1 T€) aus. Insgesamt lagen die tatsächlichen Erträge mit rund 66 T€ deutlich über dem veranschlagten Wert.

Beim Johannes-Gymnasium übersteigt die Summe der Aufwendungen den Planwert deutlich um rund 258 T€. Neben Steigerungen bei den Personalaufwendungen mit 189 T€, den Hausbewirtschaftungskosten mit 18 T€, den Verwaltungskosten mit 7 T€, den Sonstigen Kosten mit 20 T€, den Kosten für Unterrichtsmittel/Fortbildung mit 3 T€, den Abschreibungen mit 20 T€ und der Geschäftstellenumlage mit 4 T€, konnten Einsparungen lediglich bei den Instandhaltungskosten (-3 T€) erzielt werden. Wie bereits geschildert, konnte durch die Verbesserung der öffentlichen Finanzhilfe für die Schulen in freier Trägerschaft durch das Land Rheinland-Pfalz, ein um 41 T€ höherer Ertrag erzielt werden, als dies in der Planung erwartet wurde. Bedingt durch höhere Erträge aus Sonstigen Einnahmen (+35 T€), den Einnahmen aus der Vermietung der Musikinstrumente (+2 T€), Sonstigen Zuschüssen (+3 T€) und Sonstigen Erträge (+210 T€), bei um 1 T€ gesunkenen Zinserträgen, lagen die Gesamterträge um rund 290 T€ über dem Planansatz.

Die Verwaltung hatte Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen (5 T€) und Mehraufwendungen bei den Sachkosten (7 T€) zu verzeichnen. Der geplante Gesamtaufwand wurde um rund 3 T€ überschritten. Dem gegenüber stehen Mehrerträge bei den Sonstigen Erträgen von 3 T€ und bei den Zinserträgen von 1 T€.

Die Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Jahr 2010 nur geringfügig geändert. Dabei ist jedoch zu beachten, dass die Zahl der Mitarbeiter nicht immer mit der Entwicklung der Vollbeschäftigtenwerte korrespondiert, da einige Mitarbeiter ihren Beschäftigungsumfang variiert haben bzw. der Beschäftigungsumfang von ausgeschiedenen und neu eingetretenen Mitarbeiterinnen z.T. deutlich voneinander abweicht.

Bei den Lehrkräften ist die Zahl der Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 2 gesunken. Die Anzahl der sonstigen Mitarbeiter ist ebenfalls um 3 Personen gesunken.

In den Schulen sind folgende Bau-, Investitions- und Sanierungsmaßnahmen vorgenommen worden:

Zur Förderung der gesamtwirtschaftlichen Nachfrage, stellten uns als Schulträger der Bund im Rahmen des Konjunkturpakets II und die Bundesländer Hessen und Rheinland-Pfalz im Rahmen landeseigener Sonderinvestitionsprogramme, finanzielle Mittel zur Verfügung, welche innerhalb kürzester Zeit zu einer Verbesserung der Lern- und Lehrbedingungen an den Schulen führen sollten. Das Gesamtvolumen für die hessischen Schulen beträgt rund 4,8 Mio. € und für das Johannes-Gymnasium rund 230 T€. Aus diesen Mitteln wurde im Jahre 2010 in der St. Ursula-Schule die Sanierung des Mensagebäudes (Innen und Außen) sowie die Verbesserung der Akustik in Klassenräumen realisiert. In der St. Angela-Schule wurden die vollständigen Sanierung des Realschulgebäudes, welche in erheblichem Maße durch einen Baukostenzuschuss des Gesellschafters unterstützt wurde, und der Umbau des Verwaltungsbereiches, der einen finanziellen Eigenanteil der Gesellschaft erforderte, umgesetzt. In der Bischof-Neumann-Schule konnten die Sanierung der Heizungsanlage, der Umbau der Verwaltung und die Neugestaltung des Pausenhofs realisiert werden. Für die Marienschule wurde eine neue Sporthalle auf einem vom Gesellschafter beschafften Grundstück errichtet. Zur Finanzierung der Sporthalle wurden Eigenmittel in erheblichem Umfang eingesetzt. Weiterhin konnten Heizung und Lüftung in Aula und alter Sporthalle saniert, Fenster in unterschiedlichen Gebäudeteilen erneuert und das Dach des Haupthauses gedämmt werden. Im Johannes-Gymnasium konnten Fenster ausgetauscht werden.

Aus eigenen Mitteln der Gesellschaft wurden darüber hinaus die Lehrertoiletten und die Brandmeldeanlage der St. Angela-Schule saniert, ein Musikraum der St. Ursula-Schule instandgesetzt, Toilettenanlagen in der Marienschule saniert sowie in allen Schulen kleinere Sanierungsmaßnahmen durchgeführt. In der Marienschule wurde die Sanierung von Küche und Mensa sowie deren Erweiterung mit Hilfe von Zuschüssen des Gesellschafters abgeschlossen. Darüber hinaus wurde im Johannes-Gymnasium aus den Mitteln der Elternspenden der Schulpastoralraum hergerichtet.

III. Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft

Die Finanz- und Liquiditätslage der Gesellschaft kann sowohl insgesamt als auch bezogen auf die separat geführten Teilbereiche als gut bezeichnet werden.

a. Finanzlage:

Die Finanzlage der Gesellschaft ist gekennzeichnet durch einen gestiegenen Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit (2010: 972 T€; 2009: 921 T€). Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit liegt auf Grund der baulichen Aktivitäten im Jahr 2010 deutlich über dem Vorjahrswert (2010: -7.997 T€; 2009: -1.511 T€). Der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit liegt nunmehr bei 5.750 T€ (2009: 1.488 T€). Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Finanzmittelbestandes um 1.275 T€ im Jahr 2010 auf nunmehr 8.057 T€.

b. Liquiditätslage:

Die Liquiditätslage der Gesellschaft kann im Jahr 2010, insbesondere auf Grund des guten Ergebnisses und nicht zahlungswirksamen Aufwendungen, weiterhin als gut bezeichnet werden. Nach wie vor ist die Entwicklung der Liquiditätslage der einzelnen Teilbereiche unterschiedlich zu beurteilen. Während bei der Marienschule, dem Johannes-Gymnasium und der Bischof-Neumann-Schule die liquiden Mittel deutlich zunahmen, waren bei der St. Ursula-Schule und der St. Angela--Schule auf Grund der baulichen Aktivitäten Rückgänge zu verzeichnen. Beim Johannes-Gymnasium ist zu beachten ist, dass die liquiden Mittel aus den Elternspenden nur zweckbezogen eingesetzt werden dürfen. Die Liquidität der Verwaltung ist gesunken.

IV. Vermögenslage der Gesellschaft

Die Deckung des langfristigen Vermögens kann aus folgenden Zahlen abgelesen werden:

		31.12.2010		31.12.2009
		T€	%	T€	%
Langfristig gebundenes Vermögen:	Anlagevermögen	14.702	60,2	7.321	40,2
Deckung durch:	Eigenkapital	7.723	31,7	6.722	36,9
	Sonderposten	7.309	29,9	3.354	18,4
	langfr. Rückstellungen	2.897	11,9	2.575	14,1

Die Aufstellung zeigt, dass das Anlagevermögen ca. zur Hälfte durch das Eigenkapital gedeckt ist. Zusätzlich stehen an langfristigen Mitteln die Sonderposten, Rückstellungen für Pensionen und die Alterteilzeitverpflichtungen sowie darüber hinaus langfristige Verbindlichkeiten zur Verfügung. Damit ist das langfristige Vermögen mehr als hinreichend durch langfristige Mittel finanziert.

Die oben dargestellte Erhöhung des Anlagevermögens und der Sonderposten hängt ganz wesentlich mit den diversen Baumaßnahmen aus dem Sonderinvestitionsprogramm des Landes Hessen zusammen.

V. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

VI. Risikobericht

Risiko und Chancen:

Am 4. November 2010 ging bei der Gesellschaft ein Schreiben des Hessischen Kultusministeriums ein, welches die Berechnung der Ersatzschulfinanzierung auf Grundlage einer neuen Datenbasis mitteilen sollte. Die Berechnung der Beihilfe basiert demnach auf Zahlen aus dem Jahr 2008 und hat eigentlich eine Reduzierung der Schülerkosten um 371,00 € pro Schüler als Ergebnis. Dies hätte eigentlich eine entsprechende Reduzierung des Beihilfesatzes zur Folge gehabt. Das Hessische Kultusministerium sichert jedoch den freien Schulen eine Besitzstandswahrung zu, welche im Wirtschaftsjahr 2010 erstmals zum Tragen kam. Die Berechnung ist in unseren Augen nicht nachvollziehbar, weshalb gegen die Bescheide, auch aus formellen Gründen, Einspruch eingelegt wurde. Des Weiteren ist nicht auszuschließen, dass das Land uns künftig bestimmte "Leistungen" in Rechnung stellen will, z.B. Versorgungsumlagen für beurlaubte Landesbeamte. Nun gilt es, einen gemeinsamen Weg der Bistümer im Lande Hessen zu beschreiten.

VII. Prognosebericht

Demgegenüber zeigt sich bei der öffentlichen Refinanzierung in Hessen eine deutliche Verschlechterung durch die schriftliche Mitteilung des Kultusministeriums. Darüber hinaus sind allgemeine Kostensteigerungen, u.a. durch die gestiegenen Energiekosten zu erwarten. Letztlich darf nicht unerwähnt bleiben, dass die Gewinnung geeigneter Mitarbeiter im Schuldienst zunehmend problematischer wird, da durch die Verbeamtungen durch das Land das von uns angebotene Angestelltenverhältnis unattraktiv ist. Dies ist auch deshalb Anlass zur Sorge, weil die Zahl der ausgebildeten Lehrer relativ gering ist, so dass es für bestimmte Fächer keine ausgebildeten Lehrer auf dem Markt gibt und die Zahl der dadurch entstehenden "Mangelfächer" steigend ist.

Dennoch kann für das Jahr 2011 mit einem befriedigenden Verlauf gerechnet werden.

Die investiven Maßnahmen der Zukunft lassen sich wie folgt umschreiben: Bei der Bischof-Neumann-Schule wird die weitere Sanierung des Bestandes erfolgen. Weiterhin ist die Weiterentwicklung der Außenanlagen geplant.

Bei der Marienschule sollen Brandschutzmaßnahmen ergriffen sowie weitere Toiletten saniert werden.

Bei der St. Angela-Schule stehen diverse Maßnahmen im Rahmen eines Gesamtsanierungskonzeptes an. Des Weiteren wird geprüft, ob die Mensa erweitert werden kann.

Die Sanierung der St. Ursula-Schule wird auch zukünftig, vom Bistum als Grundstückseigentümer vorangetrieben werden.

Beim Johannes-Gymnasium sollen im Rahmen eines Gesamtsanierungskonzeptes die Sporthalle und das Wirtschaftsgebäude saniert werden. Weiterhin steht die Neugestaltung der naturwissenschaftlichen Räume auf dem Programm.

Limburg, 29. März 2011

St. Hildegard-Schulgesellschaft

gez. Andreas von Erdmann

Bestätigungsvermerk

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Limburg, 11. April 2011

MNT Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
L. S.

gez. André Schäfer, Wirtschaftsprüfer

gez. Andreas Offermann, Wirtschaftsprüfer

Andere Berichtsbestandteile

Sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, wurde durch die Gesellschafterversammlung am 18. August 2011 festgestellt.

3c:T169f8,

St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH

Limburg a. d. Lahn

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 für Offenlegungszwecke im Sinne der §§ 325 HGB

Bilanz zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

		31.12.2008	31.12.2007
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.312.515,31		4.414.621,31
2. technische Anlagen und Maschinen	134.316,00		116.025,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	910.635,56		794.624,02
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00		386.464,47
		6.357.466,87	5.711.734,80
II. Finanzanlagen		5.000,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen		6.362.466,87	5.716.734,80
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		27.096,30	24.847,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Gesellschafter	3.517,50		3.062,76
2. Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	519.263,54		430.102,39
		522.781,04	433.165,15
III. Wertpapiere		743.382,52	1.061.733,44
IV. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten		8.433.744,96	7.588.699,00
Summe Umlaufvermögen		9.727.004,82	9.108.444,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten		16.832,43	11.480,79
		16.106.304,12	14.836.660,38
PASSIVA
		31.12.2008	31.12.2007
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		2.560.000,00	2.560.000,00
II. Kapitalrücklage		892.005,12	892.005,12
III. Gewinnrücklagen		2.804.637,10	1.724.637,10
IV. Bilanzgewinn		80.495,30	28.655,52
Summe Eigenkapital		6.337.137,52	5.205.297,74
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		2.987.580,30	2.855.927,41
C. Rückstellungen		5.639.254,53	5.569.129,34
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	555.536,15		552.996,94
2. Übrige Verbindlichkeiten	387.293,82		482.950,85
		942.829,97	1.035.947.79
E. Rechnungsabgrenzungsposten		199.501,80	170.358,10
		16.106.304,12	14.836.660,38

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€	€
1. Rohergebnis		24.908.359,18	23.488.670,71
2. Personalaufwand
a) Gehälter	17.654.538,25		17.065.065,98
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.160.756,25		3.088.783,36
		20.815.294,50	20.153.849,34
3. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für das Ingangsetzung und Erweitern eines Betriebes		509.445,90	556.105,57
4. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden		100.306,00	109.350,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.575.395,58	3.251.159,42
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		382.839,37	322.929,52
7. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermögens		28.134,92	16.385,60
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		17,87	549,25
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		262.603,78	-275.798,95
10. Zuschüsse des Gesellschafters		869.236,00	936.664,21
11. Jahresüberschuss		1.131.839,78	660.865,26
12. Auflösung von Gewinnrücklagen
Auflösung der zweckgebundenen Rücklagen		0,00	25.000,00
13. Einstellung in Gewinnrücklagen
a) Einstellung in zweckgebundene Rücklagen	1.080.000,00		180.000,00
b) Einstellung in andere Gewinnrücklagen	0,00		80.000,00
		1.080.000,00	260.000,00
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		28.655,52	-397.209,74
15. Bilanzgewinn		80.495,30	28.655,52

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

A. Angaben zum Jahresabschluss

I. Allgemein

Der Jahresabschluss der St. Hildegard-Schulgesellschaft mbH, Limburg, zum 31. Dezember 2008 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, deren Anschaffungskosten € 150,00, aber nicht € 1.000,00 zuzüglich nicht abziehbarer Vorsteuer übersteigen, wurde auch in der Handelsbilanz ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG (Poolabschreibung) gebildet, der jährlich in Höhe eines Fünftels aufgelöst wird. Von den Bewertungsgrundsätzen des § 252 Abs. 1 HGB wird dabei wegen nachrangiger Bedeutung der hierbei betroffenen Vermögensgegenstände abgewichen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben für zukünftige Geschäftsjahre.

Der Ansatz der Sonderposten aus Zuschüssen und Spenden erfolgt zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung planmäßiger bzw. zweckgebundener Auflösungen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen des § 6a EStG nach dem Teilwertverfahren durchgeführt.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung. Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag bewertet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen für zukünftige Geschäftsjahre.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2008	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2008
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.550.102,54	188.365,03	0,00	939.395,85	7.677.863,42
2. technische Anlagen und Maschinen	170.877,38	27.567,80	0,00	0,00	198.445,18
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.797.364,63	386.761,26	120.056,21	0,00	3.064.069,68
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	386.464,47	552.931,38	0,00	-939.395,85	0,00
Summe Sachanlagen	9.904.809,02	1.155.625,47	120.056,21	0,00	10.940.378,28
II. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Finanzanlagen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe Anlagevermögen	9.909.809,02	1.155.625,47	120.056,21	0,00	10.945.378,28

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2008	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2008
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.135.481,23	229.866,88	0,00	0,00	2.365.348,11
2. technische Anlagen und Maschinen	54.852,38	9.276,80	0,00	0,00	64.129,18
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.002.740,61	270.302,22	119.608,71	0,00	2.153.434,12
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	4.193.074,22	509.445,90	119.608,71	0,00	4.582.911,41
II. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	4.193.074,22	509.445,90	119.608,71	0,00	4.582.911,41

	Zuschreibungen	Buchwerte