THÜMER-LANDSCHAFTSBAU GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	734.604,26	524.639,26
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.615,00	12.165,00
II. Sachanlagen	707.985,50	492.470,50
III. Finanzanlagen	20.003,76	20.003,76
B. Umlaufvermögen	706.801,35	1.089.316,69
I. Vorräte	263.880,44	529.029,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	254.729,51	172.389,53
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	20.023,00	7.418,60
III. Wertpapiere	54.761,32	121.142,41
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	133.430,08	266.754,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.211,17	15.444,99
Summe Aktiva	1.455.616,78	1.629.400,94

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	597.375,06	571.462,56
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnvortrag	521.462,56	377.758,60
III. Jahresüberschuss	25.912,50	143.703,96
B. Rückstellungen	316.630,23	315.573,36
C. Verbindlichkeiten	541.611,49	742.365,02
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	431.209,41	666.936,41
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	110.402,08	75.428,61
Summe Passiva	1.455.616,78	1.629.400,94

Anhang

Grundlagen und Methoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2017 wurde nach den Grundsätzen der §§ 238 ff HGB, insbesondere nach den Vorschriften für die Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 HGB und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt. Seit dem 01.01.2010 wurde auf die geänderten Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes umgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen (insbesondere der §§ 274 a, 276, 288, 326, 327 HGB u.a.) bezüglich Inhalt und Form der Darstellung wurde vollumfänglich Gebrauch gemacht.
Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Gegenstände des immateriellen Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten bewertet und um die planmäßige Abschreibung vermindert.

ANLAGEVERMÖGEN

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen sowohl degressiv als auch linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410 wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Die in den Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen werden rückgängig gemacht, soweit die Gründe hierfür nicht mehr bestehen.

UMLAUFVERMÖGEN

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben dem Fertigungsmaterial, den Fertigungslöhnen und den Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung und für soziale Einrichtungen des Betriebs.

Für Bestandsrisiken werden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Forderungsspiegel

Forderungen gegen verbundene Unternehmen: 0,00 EUR
Forderungen mit einer Restlaufzeit unter 1 Jahr: 254.729,21 EUR
Forderungen mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre: 0,00 EUR

RÜCKSTELLUNGEN

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogen. projected unit credit- Methode (PUC-Methode) erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 3,73 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.
Als Abzinsungsfaktor wurde in Ausübung des Wahlrechts der von der Deutschen Bundesbank für diese Restlaufzeit ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre statt der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangen sieben Jahre verwendet.

Der abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag in Höhe von 66.250,00 EUR ist gemäß § 253 Abs. 6 S. 2 HGB für Ausschüttungen gesperrt zu halten.

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die dem Geschäftsführer, Herrn Thomas Thümer, verpfändet wurde. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31.12.2017 beträgt 24.586,40 €. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der garantierten Überschussanteile zuzüglich der Bewertungsreserven und des Schlussüberschussanteils ermittelt. Des Weiteren erfolgt eine Absicherung über DWS Vorsorgepläne.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres und zu erwartende Steuernachzahlungen aus Vorjahren sowie passive latente Steuern.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Fremdwährungsposten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet.

Verbindlichkeitsspiegel

Erhaltene Anzahlungen: 234.700,11 EUR
Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen: 0,00 EUR
Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter: 0,00 EUR
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit unter 1 Jahr: 257.185,54 EUR
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit 1 - 5 Jahre: 49.725,84 EUR
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre: 0,00 EUR

Sonstige Angaben

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage wieder.

Im Wirtschaftsjahr 2017 waren durchschnittlich 24 Personen beschäftigt.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Herrn Thomas Thümer
Dresden, den 15.11.2018

sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschuss 2017 wurde am 16.11.2018 festgestellt.

gez. Thomas Thümer
Dr. Werner Thümer