RWB Special Situations GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen		2.995.212,79		998.241,13
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.596,43		1.085,96
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		34.672,62		33.237,78
Summe Aktiva		3.031.481,84		1.032.564,87

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Einlagen atypisch stiller Gesellschafter		3.007.717,14		1.008.827,81
III. Gewinn- und Verlustvortrag		-1.263,52		-1.872,18
IV. Jahresüberschuss /-fehlbetrag		-1.153,40		608,66
B. Verbindlichkeiten		1.181,62		0,58
Summe Passiva		3.031.481,84		1.032.564,87

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2010 der RWB Special Situations GmbH, Oberhaching

1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der RWB Special Situations GmbH ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt. Die Bilanz ist nach der Bestimmung des § 266 HGB gegliedert. Der Anhang wurde gemäß § 288 HGB erstellt.
Für den Jahresabschluss zum 31.12.2010 kamen erstmals die nach BilMoG geänderten handelsrechtlichen Vorschriften zum Ansatz. Soweit gesetzlich zulässig, wurde die Bilanzierung für Vermögensgegenstände und Schulden aus den Geschäftsjahren vor erstmaliger Anwendung des BilMoG mit den bisherigen Ansatz- und Bewertungsvorschriften weiter geführt. Die Vorjahreszahlen wurden nicht an die geänderten Vorschriften nach BilMoG angepasst.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen wurden in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1. Allgemeines
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie §§ 264ff HGB aufgestellt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten.

2.2. Erläuterungen zur Bilanz
Die Finanzanlagen wurden mit den geleisteten Anschaffungskosten aktiviert. Gemäß IDW-Stellungnahme Rechnungslegungsstandard HFA 18 werden die Finanzanlagen mit den bis zum Bilanzstichtag geleisteten Anschaffungskosten ohne Ausweis der noch nicht eingeforderten Einlagen ausgewiesen. Rückflüsse von Zielfonds im Rahmen von Erlösen aus der Veräußerung von Zielunternehmen vermindern in Höhe der anteiligen Anschaffungskosten die Aktivwerte der jeweiligen Beteiligung. Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag eine Beteiligung. Bei dieser Beteiligung mit einem Buchwert von 3,0 Mio. EUR liegt der Net Asset Value um insgesamt 0,2 Mio. EUR unter dem Buchwert. Da diese niedrigere Bewertung in allen Fällen im Rahmen des für Private Equity Investments typischen, durch Studien unterlegten Verlaufs bleibt und relevante Kennziffern nicht unterschritten werden, ist nicht von einer dauernden Wertminderung auszugehen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt.
Die Einlagen atypisch stiller Gesellschafter betreffen die in den Wirtschaftsjahren 2009 bis 2010 geleisteten Einlagen, vermindert um die getätigten Entnahmen und anteiligen Gewinn- bzw. Verlustübernahmen. Sie sind zum Nominalwert bilanziert.
Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2.3. Grundlagen für die Umrechnung in Euro
In den Finanzanlagen sind u.a. Beteiligungen mit ursprünglichen Anschaffungskosten in ausländischer Währung aktiviert. Es handelt sich um Beteiligungen in US-Dollar-Währung in einer Höhe von 4.158.743,52 USD. Diese Positionen wurden zum jeweiligen Kurswert im Zahlungszeitpunkt in Euro umgerechnet.
Die in den Bankbeständen ausgewiesenen, auf USD lautende Fremdwährungskonten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag (1 USD = 0,75494 EUR) in Euro umgerechnet.

3. Sonstige Angaben
Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus noch nicht eingeforderten Einlagen der Zielfonds bestehen in Höhe von 5.811.131,25 USD mit Euro-Gegenwert zum 31. Dezember 2010 von 4.387.083,84 EUR (für Zielfonds in US-Dollar Währung).
Von den Rückflüssen der Zielfonds besteht teilweise die Möglichkeit, Teilbeträge hiervon wieder einzufordern (sog. recallables). Von den bis zum Bilanzstichtag erhaltenen Rückflüssen bestehen in diesem Zusammenhang weitere mögliche sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Zielfonds in Höhe von 26.586,23 USD mit Euro-Gegenwert zum 31. Dezember 2010 von 20.071,14 EUR (für Zielfonds in US-Dollar Währung), die wieder eingefordert werden können.
Zu Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestimmt: Herr Horst Güdel, Bankkaufmann, und Herr Norman Lemke, Diplom-Kaufmann. Die Geschäftsführer haben im Berichtsjahr für ihre Tätigkeit von der Gesellschaft keine Vergütungen erhalten.
Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.
Im Berichtsjahr bestand mit der CapitalConcept Anlagen Holding GmbH, Oberhaching, eine umsatzsteuerliche Organschaft.
Konzernobergesellschaft ist die CapitalConcept Anlagen Holding GmbH, Oberhaching.

Oberhaching, den 18. August 2011

gez. Horst Güdel, Geschäftsführer
gez. Norman Lemke, Geschäftsführer

WEITERE DATEN

Der Jahresabschuss zum 31.12.2010 wurde am 31.08.2011 festgestellt.