Wohnbauwerk der Gemeinde Ruhpolding Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Ruhpolding

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

BILANZ zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3,00	3,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	3.100.365,45		3.172.916,45
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	643.656,44		0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.167,00		5.265,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	424.680,75		0,00
		4.173.869,64	3.178.181,45
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00		0,00
2. Andere Finanzanlagen	50,00		50,00
		50,00	50,00
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	58.220,48		343.068,20
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten	40.398,08		148.126,48
3. Unfertige Leistungen	122.534,88		135.932,51
4. andere Vorräte	30.921,83		63.354,27
5. geleistete Anzahlungen	0,00		22.926,14
		252.075,27	713.407,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	9.611,05		10.896,16
2. sonstige Vermögensgegenstände	18.798,57		8.782,87
		28.409,62	19.679,03
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		619.297,16	1.185.573,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.087,98	4.521,05
		5.077.792,67	5.101.415,13
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
Euro		Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		419.259,34	419.259,34
II. Kapitalrücklage		766,94	766,94
III. Gewinnrücklagen
1. satzungsmäßige Rücklagen	296.171,81		296.171,81
2. andere Gewinnrücklagen	2.361.712,25		1.523.223,29
		2.657.884,06	1.819.395,10
IV. Unverteilter Bilanzgewinn		255.700,40	838.488,96
V. Jahresüberschuss		108.795,40	255.700,40
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Bauinstandhaltung	701.535,73		676.123,91
2. sonstige Rückstellungen	22.160,00		22.160,00
		723.695,73	698.283,91
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	655.542,10		792.606,87
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	72.032,03		78.449,33
3. erhaltene Anzahlungen auf Betriebskosten	113.204,82		113.169,72
			984.225,92
4. Verbindlichkeiten aus Vermietung	6.489,00		4.775,64
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	57.067,60		69.755,13
6. sonstige Verbindlichkeiten	7.303,25		10.067,79
		911.638,80	1.068.824,48
D. Rechnungsabgrenzungsposten		52,00	696,00
		5.077.792,67	5.101.415,13

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2007 bis 31.12.2007

		Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	%	Euro
1. Umsatzerlöse aus Hausbewirtschaftung		495.497,41	100,00	499.837,30
2. Umsatzerlöse aus Verkaufstätigkeit		457.000,00	92,23	0,00
3. Verminderung des Bestandes an Verkaufsgrundstücken und unfertigen Leistungen		427.563,22	86,29	-29.065,50
4. sonstige betriebliche Erträge		3.503,00	0,71	436.961,07
5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	203.768,26			320.971,45
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	8.091,94			2.450,00
		211.860,20	42,76	323.421,45
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.085,76			17.315,33
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.543,50			1.357,66
		15.629,26	3,15	18.672,99
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	64.411,53			65.685,65
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	0,00			195.000,00
		64.411,53	13,00	260.685,65
8. sonstige betriebliche Aufwendungen		126.350,53	25,50	92.064,78
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		4.512,50	0,91	2,50
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		26.707,06	5,39	26.247,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		15.345,44	3,10	23.312,62
- davon an verbundene Unternehmen Euro 0,00 (Euro 1.366,00)
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		126.059,79	25,44	273.955,88
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00			-0,06
14. sonstige Steuern	17.264,39			18.255,54
		17.264,39	3,48	18.255,48
15. Jahresüberschuss		108.795,40	21,96	255.700,40

Anhang 2007

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2007 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG, AktG und des Gesellschaftsvertrages (Satzung) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Da die Gemeinde Ruhpolding die Kapitalmehrheit (100 %) hält, ist der Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufzustellen (Art. 94a, Abs. 1 BayGO).

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit "going concern" (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Von den Bilanzierungswahlrechten für die Rückstellung für Bauinstandhaltung und Geldbeschaffungskosten wurde Gebrauch gemacht.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Der linearen Abschreibung auf Wohngebäude liegt eine unterstellte Nutzungsdauer von 80 Jahren, bei Garagen von 20 Jahren zugrunde. Nachträglich aktivierte Herstellungskosten werden auf die Restnutzungsdauer verteilt abgeschrieben. Für die in 2005 erworbenen Wohngebäude Brandstätter Str. 39/39a wurde eine Restnutzungsdauer von 50 Jahren zugrunde gelegt.

Die Abschreibung aller neu angeschafften beweglichen Wirtschaftsgüter erfolgt gem. § 7 (1) EStG linear entsprechend der voraussichtlichen betriebsüblichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Das Wohngebäude Otto-Filitz-Straße 20 (Fertigstellung 1991) wird degressiv gem. § 7 (5) Satz 2 EStG mit 2 % abgeschrieben. Daraus resultiert eine Mehrabschreibung von EUR 4.387,21, die das Jahresergebnis in dieser Höhe beeinflusst.

Außenanlagen werden linear abgeschrieben.

Das Objekt Siedlung Schwaig 4 wurde Ende September 2007 abgerissen, der Restbuchwert für das Gebäude beträgt EUR 10.059,59, die Abbruchkosten betragen EUR 15.128,00.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu den ursprünglichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstrichtag aktiviert.

Der Bestand von im Umlaufvermögen ausgewiesenen zum Verkauf bestimmten Grundstücke hat sich durch den Verkauf des Grundstücks Ruhpolding-Bibelöd vom 02.05.2007 um TEUR 414 vermindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Im Jahr 2007 waren keine Einzelwertberichtigungen veranlasst.

Geldbeschaffungskosten werden aktiviert und auf die Darlehenlaufzeit abgeschrieben.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken und sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Rückstellung für Bauinstandhaltung berücksichtigt die dem Geschäftsjahr und früheren Jahren zuzuordnenden Instandhaltungsaufwendungen, deren Höhe und zeitlicher Anfall noch ungewiss sind. Die Rückstellungen wurden objektweise gebildet. Als Berechnungsgrundlage werden die Pauschalen gemäß II. BV zuzüglich 25 % angesetzt.

Steuerrückstellungen waren nicht zu bilden.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Zum Anlagevermögen wird auf das in Anlage 3 Blatt 4 aufgestellte Anlagegitter verwiesen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2007

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2007	Zugänge	Abgänge	31.12.2007
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ähnliche Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten u. Werten	5.658,68	0,00	0,00	5.658,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	4.893.821,72		28.875,00	4.864.946,72
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	643.656,44	0,00	643.656,44
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	26.685,15	1.822,12	169,45	28.337,82
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	424.680,75	0,00	424.680,75
	4.920.506,87	1.070.159,31	29.044,45	5.961.621,73
III. Finanzanlagen
1. Andere Finanzanlagen	50,00	0,00	0,00	50,00
	4.926.215,55	1.070.159,31	29.044,45	5.967.330,41

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2007	Zugänge	Abgänge	31.12.2007
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ähnliche Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten u. Werten	5.655,68	0,00	0,00	5.655,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	1.720.905,27	62.491,41	18.815,41	1.764.581,27
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	21.420,15	1.750,67		23.170,82
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.742.325,42	64.242,08	18.815,41	1.787.752,09
III. Finanzanlagen
1. Andere Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.747.981,10	64.242,08	18.815,41	1.793.407,77

	Buchwerte
	31.12.2007	31.12.2006
	EUR	TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ähnliche Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten u. Werten	3,00	-
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	3.100.365,45	3.173
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	643.656,44	0
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.167,00	5
4. Geleistete Anzahlungen	424.680,75	0
	4.173.869,64	3.178
III. Finanzanlagen
1. Andere Finanzanlagen	50,00	0
	4.173.922,64	3.178

Umlaufvermögen

In der Position "unfertige Leistungen" sind 122.534,88 EUR (Vj. 135.932,51 EUR) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter belaufen sich auf EUR 0,00 (Vj. EUR 448,00).

Das Wohnbauwerk hat der Gemeinde Ruhpolding in der Zeit von Ende Mai bis Ende Oktober 2007 kurzfristige Darlehen über insgesamt EUR 300.000,00 gewährt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind - wie im Vorjahr - sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Es handelt sich um Kostenabrechnungen und vorausbezahlten Geschäftsführervergütungen.

Die Geldbeschaffungskosten für ein Darlehen der Bayerischen Landesbodenkreditanstalt sind

Zum 31.12.2007 in Höhe von EUR 2.692,00 enthalten und werden jährlich mit EUR 116,00 aufgelöst.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31.12.2007 EUR 419.259,34 (DM 820.000,00) und ist in voller Höhe geleistet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken und sind in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten für die Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen, Jahresabschlusskosten und Prüfungskosten sowie die Kosten für Bauinstandhaltung. Steuerrückstellungen waren nicht zu bilden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 8.602,63 Euro (Vj. EUR 12.586,24). Sie werden jedoch nicht gesondert in der Bilanz ausgewiesen.

Die Restlaufzeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

	31.12.2007
	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre	gesamt
Art der Verbindlichkeit	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegen-über Kreditinstituten	13	48	594	655
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	6	24	42	72
3. Erhaltene Anzahlungen	113	0	0	113
4. Verbindlichkeiten aus Vermietung	6	0	0	6
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	48	0	0	48
6. Sonstige Verbindlichkeiten	16	0	0	16
- davon aus Steuern	9	0	0	9
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0	0

	31.12.2006
	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre	gesamt
Art der Verbindlichkeit	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegen-über Kreditinstituten	139	47	607	793
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	6	24	48	78
3. Erhaltene Anzahlungen	113	0	0	113
4. Verbindlichkeiten aus Vermietung	5	0	0	5
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	70	0	0	70
6. Sonstige Verbindlichkeiten	10	0	0	10
- davon aus Steuern	0	0	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0	0	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten über insgesamt EUR 655.542,10 sind durch

Grundpfandrechte gesichert. Ebenso sind Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern (Landkreis Traunstein) über EUR 61.844,71 (Vj. EUR 66.955,28) durch Grundpfandrechte gesichert.

Sonstige zur Sicherheit gewährte Pfandrechte o. ä. Rechte liegen nicht vor.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

	EUR	Vj. TEUR
Sonstige betriebliche Erträge
Gewinne aus Anlagenverkäufen	0	292
Auflösung Bauinstandhaltungsrückstellung	0	145

Sonstige Erträge

Für die Löschung des Wiederkaufsrechts an der Wohnung Otto-Filitz-Straße 21 wurde von den Ehegatten Manfred und Irmgard Gneiting eine Abstandssumme von EUR 3.500,00 an das Wohnbauwerk gezahlt.	3.500,00	0
Ausbuchung von Guthaben	3,00	0
	3.503,00	437

Verpflichtung aus Erbbaurechtsverträgen

Erbbauzins für Grundstück Branderstraße 12 und 14 an Frau Christiane Plenk, Veit-Oberhauser-Str. 2, 83324 Ruhpolding

11.013,72

11

Gemäß UR Nr. 2340/1974 vom 26.08.1974 über die Bestellung eines Erbbaurechts. Das Erbbaurecht beginnt mit Eintragung im Grundbuch und endet nach 99 Jahren seit diesem Zeitpunkt.

V. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2007 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die Geschäftsführer Herrn Diplom-Verwaltungswirt Hubert Haßlberger und Herrn Diplom-Verwaltungswirt Norbert Wagner, jeweils mit Einzelvertretungsberechtigung.

2. Vorschüsse und Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung sowie Haftungsverhältnisse zugunsten von Mitgliedern der Geschäftsführung

Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

3. Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer

	Teilzeitbeschäftigte
Technische Mitarbeiter	3
Kaufmännische Mitarbeiter	0

4. Gesamtbezüge des Geschäftsführungsorgans

Keine Angabe gem. § 286 Abs. 4 HGB

5. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates

Sitzungsgelder EUR 720,00 (Vj. EUR 640,00)

6. Mitglieder des Aufsichtsrates

Die Zusammensetzung des Aufsichtsrates hat sich durch die Kommunalwahl vom

02.03.2008 ab 01.05.2008 geändert.

bis 30.04.2008
Andreas Hallweger	Vorsitzender	1. Bürgermeister der Gemeinde Ruhpolding
Josef Konhäuser	stellvertretender Vorsitzender	Maschinenbautechniker
Gerhard Hallweger		Zimmerermeister
Günther Buchstaller		Estrichlegermeister
Hermann Feil		Verwaltungsangestellter
Pongratz Haßlberger		Maurermeister/Bautechniker
Theo Stegmeier		Gastronom

Der neu gewählte Gemeinderat hat in der konstituierenden Sitzung folgende Aufsichtsratsmitglieder gewählt:

Claus Pichler	Vorsitzender	1. Bürgermeister der Gemeinde Ruhpolding
Manfred Haberlander	stellvertretender Vorsitzender	Spenglermeister, Unternehmer
Hermann Feil		Verwaltungsangestellter
Gerhard Hallweger jun.		Zimmereiunternehmer
Hermann Hipf		Dipl. Wirt. Ing. Vertriebsleiter
Elisabeth Holzner		Lehrerin
Ludwig Schuhbeck		Kfz-Mechaniker

7. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses erfolgt gesondert.

Ruhpolding

Hubert Haßlberger

Norbert Wagner