WDD Dr. Faltz, Stute & Partner GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	98.597,00	126.809,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	527,00	3.251,00
II. Sachanlagen	95.770,00	121.258,00
III. Finanzanlagen	2.300,00	2.300,00
B. Umlaufvermögen	590.237,49	523.022,35
I. Vorräte	201.880,20	231.079,58
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	340.361,50	264.653,59
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	47.995,79	27.289,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.438,45	14.857,55
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	49.092,29	47.347,68
Bilanzsumme, Summe Aktiva	750.365,23	712.036,58

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	293.677,72	209.166,55
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	109.166,55	101.364,32
III. Jahresüberschuss	84.511,17	7.802,23
B. Rückstellungen	45.174,73	24.830,00
C. Verbindlichkeiten	411.512,78	449.880,34
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	28.159,69
Bilanzsumme, Summe Passiva	750.365,23	712.036,58

Anhang

WDD Dr. Faltz, Stute & Partner GmbH, Dortmund

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der WDD Dr. Faltz, Stute & Partner GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Für die Gewinn-und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens angewendet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht.

Auf Grund der erstmaligen Anwendung der Schwellenwerte nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden auch die Vorjahreswerte angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.

Durch die erstmalige Anwendung des BilRUG wurde die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung um den Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" verkürzt und um den Posten "Ergebnis nach Steuern" erweitert.

Werden die rechtlichen Bestimmungen des BilRUG nicht auf die Umsatzerlöse des Vorjahres angewandt, so betragen diese Euro 3.742.371,58.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firma laut Registergericht:	WDD Dr. Faltz, Stute & Partner GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Dortmund
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Dortmund
Register-Nr.:	HRB 6775

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Posten: Umsatzerlöse

Zur Erläuterung wird ausgeführt, dass die Grundstückserträge im Vorjahr in Höhe von Euro 190,29 aus den sonstigen betrieblichen Erträgen in die Umsatzerlöse auf Grund von BilRuG ausgewiesen werden.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach den von der Finanzverwaltung veröffentlichten allgemeinen Afa-Tabellen.

Im Geschäftsjahr 2016 erfolgte bei Zugängen abnutzbarer beweglicher Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu je Euro 410,00 eine sofortige aufwandswirksame Erfassung.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Waren sind zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Anschaffungspreisminderungen entsprechend § 255 Abs. 1 HGB unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.
Die Ermittlung der Anschaffungskosten erfolgte auf Basis der tatsächlichen Einkaufspreise.

Die Herstellungskosten für die unfertigen Leistungen beinhalten neben den Einzelkosten auch die zulässigen Gemeinkostenzuschläge.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Ferner wurden für zweifelhaften Forderungen Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 471.227,37.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Angaben zur Bilanz

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten	Zugänge	davon FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten
	01.01.2016					31.12.2016
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	34.168,13	0,00	0,00	8.968,22	0,00	25.199,91
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	34.168,13	0,00	0,00	8.968,22	0,00	25.199,91
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.097,93	0,00	0,00	0,00	0,00	20.097,93
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	349.994,33	11.239,22	0,00	2.801,69	0,00	358.431,86
Summe Sachanlagen	370.092,26	11.239,22	0,00	2.801,69	0,00	378.529,79
Finanzanlagen
Beteiligungen	1.500,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1.500,00
Genossenschaftsanteile	800,00	0,00	0,00	0,00	0,00	800,00
Summe Finanzanlagen	2.300,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2.300,00
Summe Anlagevermögen	406.560,39	11.239,22	0,00	11.769,91	0,00	406.029,70

	kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen Geschäftsjahr	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen
	01.01.2016					31.12.2016
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	30.917,13	2.720,00	0,00	8.964,22	0,00	24.672,91
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	30.917,13	2.720,00	0,00	8.964,22	0,00	24.672,91
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.971,93	2.041,00	0,00	0,00	0,00	13.012,93
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	237.862,33	34.684,22	0,00	2.799,69	0,00	269.746,86
Summe Sachanlagen	248.834,26	36.725,22	0,00	2.799,69	0,00	282.759,79
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	279.751,39	39.445,22	0,00	11.763,91	0,00	307.432,70

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert
		31.12.2016
	Euro	Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	527,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	527,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	7.085,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	88.685,00
Summe Sachanlagen	0,00	95.770,00
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	1.500,00
Genossenschaftsanteile	0,00	800,00
Summe Finanzanlagen	0,00	2.300,00
Summe Anlagevermögen	0,00	98.597,00

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2016	2015
	Euro	Euro
Forderungen	504,39	5.328,68
Verbindlichkeiten	0,00	0,00

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von Euro 33.369,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	-471.227,37
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	603.213,80
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	520.319,66
verrechnete Aufwendungen	-18.811,00
verrechnete Erträge	26.073,47

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde als Versicherungsmathematische Bewertungsmethode die "project unit credit method" angewendet. Diese entspricht den Vorschriften des HGB gem. § 253 Abs.1 bis Abs.3 HGB.

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Swiss Life:
Zinssatz 4,01%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen 0,00%
Rententrend 0,00%
zugrunde gelegte Sterbetafel Richttafel von 2005 G

HDI
Zinssatz 4,06%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen 0,00%
Rententrend 1,00%
zugrunde gelegte Sterbetafel Richttafel von 2005 G

Unterlassene Rückstellungsbildung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Erleichterungsmöglichkeit gemäß Artikel 28 Abs. 1 EGHGB wurde in Anspruch genommen. Der Betrag, der nicht gebildeten Rückstellungen für laufende Pensionen, Anwartschaften und ähnliche Verpflichtungen gliedert sich wie folgt:

HDI:	EUR 787,82
Swiss Life:	EUR 16.910,92

Die Pensionsrückstellungen decken die erteilten Versorgungszusagen im vollen Umfang.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 2.165,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 411.512,78 (Vorjahr: Euro 422.990,34).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 20 (Vorjahr 22).

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Sven Stute hat im laufenden Jahr einen Reisekostenvorschuss erhalten. Zum 31.12.2016 beträgt der offene Vorschuss EUR 504,39.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Dortmund, 20. März 2017 gez. Dr. Laura Faltz; Sven Stute
Ort, Datum Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.03.2017 festgestellt.

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