Air-Eltec Luftfahrtelektrik GmbH

Herborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	3.118.000,14	1.428.053,03
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.489.216,14	1.134.385,03
II. Sachanlagen	380.784,00	45.668,00
III. Finanzanlagen	248.000,00	248.000,00
B. Umlaufvermögen	685.790,94	639.686,62
I. Vorräte	95.772,97	169.297,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	516.973,11	469.948,08
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	73.044,86	441,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.105,22	1.250,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.807.896,30	2.068.989,65

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	694.978,28	715.418,93
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	690.418,93	377.535,20
III. Jahresfehlbetrag	20.440,65	-312.883,73
B. Rückstellungen	206.525,96	343.154,97
C. Verbindlichkeiten	2.906.392,06	1.010.415,75
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.807.896,30	2.068.989,65

Anhang

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die Bilanzpositionen sind in der Aktiva und Passiva vollständig enthalten.

Aktiva

Die Gegenstände des Sachanlagenvermögens wurden zu den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear abgeschrieben. Von der steuerlich möglichen Sofortabschreibung der geringwertigen Wirtschaftsgüter wurde Gebrauch gemacht.

Die Kosten abzüglich Fördermittel für die Neuentwicklung des Gerätes SkyTender werden ab dem Jahre 2011 als immaterielle Vermögensgegenstände (BilMoG) aktiviert.

Die Air-Eltec GmbH ist mit 48,00 % an der Jobst Elektronik GmbH (198.000 EUR) und mit 20 % an der SkyMax GmbH beteiligt (50.000,-- EUR).

Die Bewertung des Warenbestandes erfolgte mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzipes. Es wurde am 02. 01. 2013 zum 31. 12. 2012 eine körperliche Bestandsaufnahme der Vorräte durchgeführt.

Die halbfertigen Leistungen und die fertigen Erzeugnisse wurden durch vorsichtige Schätzung aufgrund der Arbeitsnachweise ermittelt.

Die Forderungen sind zum Nennwert angesetzt. Die durchschnittliche Frist der Zahlungseingänge beträgt ca. 2 bis 3 Monate. Sie waren bei Bilanzerstellung zu 100 % beglichen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen das USt-Guthaben Dez. 2012 und ein Kurzzeitdarlehen der Jobst Elektronik GmbH, welches im April 2013 zurückgeführt wurde.

Die Bewertung des Kassenbestandes und der Geschäftskonten erfolgt zum Nennwert.

Passiva

Das Stammkapital von 25.000 € ist voll eingezahlt.

Bei der Rückstellungsbildung wurden allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Mehrarbeit und nicht genommener Jahresurlaub werden nicht laufend abgerechnet und ausgezahlt. Für diese Beträge wurde eine Rückstellung gebildet.

Da das Wahlrecht für die Aktivierung der selbstgeschaffenen Vermögensgegenstände nur im Handelsrecht Gültigkeit hat, ergeben sich zwischen Handels- und Steuerbilanz Differenzen. Die Versteuerung dieser Differenzen wird als latente Steuer verbucht. Die durchschnittliche Steuerbelastung beträgt 27,57 % des steuerpflichtigen Gewinnes.

Es wurden Rückstellungen für die Gewährleistungen (0,5 % vom Umsatz) und für die Jahresabschlusserstellung gebildet.


Die Bewertung der Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten erfolgt zum Nennwert.

Das Darlehen der Sparkasse wird planmäßig bis zum 29. Febr. 2016 getilgt. Die weiteren Darlehenspositionen weisen folgende Zinsen und Fristigkeiten auf:

KfW Nachrangdarlehen ERP-Innovationsprogramm I i.H. v. 725.000 EUR mit einem Zinssatz von 4,30 % und einer tilgungsfreien Anlaufphase von 7 Jahren.
KfW Fremdkapitaltranche ERP-Innovationsprogramm I i.H. v. 725.000 EUR mit einem Zinssatz von 3,97 % und einer tilgungsfreien Anlaufphase von 2 Jahren.
EFRE Kombi-Darlehen der WIBank Hessen i.H. v. 435.000 EUR mit einem Zinssatz von 0 % und einer tilgungsfreien Anlaufphase von 3 Jahren.

Die übrigen Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Bilanz.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden durchschnittlich innerhalb 4 Wochen beglichen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert. Bei Bilanzerstellung waren sämtliche Verbindlichkeiten beglichen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind die USt-Vorauszahlungen Nov. 2012, die Beiträge zur Berufsgenossenschaft 2012 und Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt des Monats Dez. 2012 ausgewiesen.

Ausführungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Air-Eltec Luftfahrtelektronik GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem für das Gesamtkostenverfahren vorgesehene Schema gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Angaben zu Organen der Gesellschaft

Als Geschäftsführer ist bestellt:

Andreas Strauß

Am Scheid 11 in 35756 Mittenaar

Erläuterung zur Bilanz und dem Entwicklungsprojekt SkyTender

Das Geschäftsjahr 2012 stand für Air-Eltec im Wesentlichen im Zeichen der Fertigstellung des SkyTenders zu einem vermarktbaren und zugelassenen Produkt. Dies konnte auch mit Hilfe der eingeworbenen Finanzierungsmittel aus dem KfW Innovationsprogramm I erreicht werden. Daher stellt sich auf der Finanzierungsseite der Air-Eltec folgende Erweiterung durch zugeführte Mittel dar.

•	Stille Beteiligung der BMH/Mittelhessenfonds

EUR 750.000 (EUR 500.000 in 2011)

•	Nachrangdarlehen der WiBank (zinslos)

EUR 435.000 (EUR 0 in 2011)

•	Nachrangtranche der KfW/Innovationsprogramm I

EUR 725.000 (EUR 0 in 2011)

•	Fremdkapitaltranche der KfW/Innovationsprogramm I

EUR 725.000 (EUR 500.000 in 2011 über Auslage Volksbank)

•	Darlehen Sparkasse

EUR 99.716 (EUR 127.897 in 2011)

Mit Hilfe der Finanzierung wurde die finale Entwicklung und die erste Zulassung/Zertifizierung (gemäß Certificate of Conformaty) des SkyTenders erreicht, sodass sich das Anlagevermögen wie folgt entwickelt hat:

•	Immaterielle Verm. Gegenstände in Entwicklung EUR 1.268.367
•	Erworbene Konzessionen und Lizenzen für Software EUR 87.916
•	Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung EUR 363.981

(wobei hier der Großteil ca. 90 % auf die Produktionsvorbereitungen des SkyTenders
entfallen)

Durch Einstellung von neuen Mitarbeitern für den Entwicklungsbereich SkyTender erhöht sich der Personalaufwand um ca. 200 TEUR gegenüber 2011. Des Weiteren sind im Bereich SkyTender drei Mitarbeiter aus dem Personalstamm der Air-Eltec vollzeitig beschäftigt, was einem Personalaufwand von 150 TEUR entspricht.

Das Verrechnungskonto Jobst beinhaltet kurzfristige Ausleihungen an die Jobst GmbH, da diese einen Vorfinanzierungsaufwand für Entwicklung von Steuerungskomponenten für den SkyTender hatte. Das Konto wurde im April 2013 ausgeglichen.

Die Aufwendungen für den SkyTender sind in die Bilanz eingeflossen und durch die GuV-Konten 3000 und 3041 gebucht worden. Weitere erhöhte Kostenpositionen in der GuV von Air-Eltec sind die Mietaufwendungen (+> 100 %), Messekosten, Reisekosten, Zinsaufwand/Finanzierungskosten. Diese Kosten belaufen sich in Summe auf ca. 152.000 EUR, denen gegenüber ein Entwicklungskostenzuschuss der Euro Norm i.H. v. 74.000 EUR steht.

Erläuterung zur Bilanz und Ausblick 2013

Bei den Umsatzerlösen ist ein leichter Rückgang gegenüber 2011 zu verzeichnen. Dies ist durch folgenden Effekt zu erklären.

Die Firma Sell GmbH in Herborn als Hauptkunde der Air-Eltec hat im ersten Halbjahr 2012 selbstverursachte Probleme mit Zulieferern im Bereich Strukturen/Positionsbau gehabt. Diese Zulieferer wurden so im Preis gedrückt, dass sie nicht mehr in der Lage waren, Material und Löhne zu bezahlen. Die Firma Sell musste ihrerseits dann bis zu 40 eigene Mitarbeiter an die Zulieferer zur Unterstützung entsenden, damit diese wieder Schrankelemente bauen und zuliefern konnten.

Für Air-Eltec hatte dieser Umstand den Effekt einer "kalten Aussperrung", da ohne vorhandene Schrankstrukturen keine Elektrik seitens Air-Eltec eingebaut werden konnte. Die Auslastung ging teilweise drastisch zurück mit der Folge, dass Stunden abgebaut werden mussten. Im zweiten Halbjahr verbesserte sich dieser Umstand, doch konnten nicht alle Projekte aufgeholt werden. Seit Beginn des Jahres 2013 wird weiter versucht, den Rückstand aufzuholen, außerdem wurde eine erhöhtes Auftragspensum von Sell über die nächsten 14 Monate für Air-Eltec in Aussicht gestellt.

Aus diesem Grund wurden zu Beginn des Jahres 2013 weitere Mitarbeiter für das sich wieder freundlich entwickelnde Bestandsgeschäft der Air-Eltec eingestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.08.2013 festgestellt.