Heimstaden Germany GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		132.749,23		1.430,00
II. Sachanlagen		470.933,74		119.242,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		0,00		66.372,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		14.380.944,10		1.514.783,43
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.637.935,61		957.216,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten		76.703,11		67.445,69
D. Aktive latente Steuern		4.476,00		0,00
Summe Aktiva		17.703.741,79		2.726.490,50

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		4.804.487,52		1.685.000,00
III. Gewinnvortrag		14.400,46		16.167,62
IV. Jahresfehlbetrag		-3.508.139,42		-1.767,16
B. Rückstellungen		1.030.567,44		386.362,89
C. Verbindlichkeiten		15.337.425,79		615.727,15
Summe Passiva		17.703.741,79		2.726.490,50

ANHANG

I. Allgemeines

Die Heimstaden Germany GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (HRB 211632 B).

Die Heimstaden Germany GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274 a, 288 und 326 HGB wird bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes in Euro aufgestellt.

Der Abschluss wurde in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Abschluss wurde auf der Grundlage der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die Vermögensgegenstände werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Zugänge werden zeitanteilig abgeschrieben.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 800 nicht übersteigen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Bankguthaben erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Verpfändete Bankguthaben werden nicht als Bankguthaben, sondern als sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" als sog. Davon-Vermerk ausgewiesen. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 30,175 % zugrunde (15,825 % für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 14,350 % für die Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Der Steuersatz für die Gewerbesteuer ergibt sich aus dem für Berlin geltenden Gewerbesteuerhebesatz von 410 %. Zum Bilanzstichtag bestehen ausschließlich aktive latente Steuern.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen. Das Stammkapital beträgt TEUR 25.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Ge winn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 13.384 (Vorjahr: TEUR 1) und sind langfristig.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 ergeben sich aktive latente Steuern von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 0). Die Gesellschaft hat von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und aktive latente Steuern bilanziert.

Die ermittelten aktiven latenten Steuern resultieren aus abweichenden Buchwerten für Urlaubsrückstellungen.

Die Rückstellungen resultieren im Wesentlichen aus Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 149 (Vorjahr: TEUR 183) und sonstigen Rückstellungen für Jahresabschlussprüfung und -erstellung in Höhe von TEUR 132 (Vorjahr: TEUR 21), Urlaubsrückstellungen in Höhe von TEUR 363 (Vorjahr: 85), Berufsgenossenschaft in Höhe von TEUR 44 (Vorjahr: TEUR 0) und ausstehenden Rechnungen in Höhe von TEUR 343 (Vorjahr: TEUR 85).

Die Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 14.167 (Vorjahr: TEUR 0) und stellen langfristige Finanzierungsverbindlichkeiten dar. Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin bestehen wie im Vorjahr nicht.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Das Rohergebnis enthält im Wesentlichen Erträge aus der Immobilienverwaltung in Höhe von TEUR 14.037 (Vorjahr: TEUR 1.837) sowie Erträge aus Managementleistungen TEUR 11.201 (Vorjahr: TEUR 5.710). Die Erträge werden im Unternehmensverbund realisiert.

Der Anstieg des Personalaufwands von TEUR 4.694 im Vorjahr auf TEUR 10.661 resultiert durch den starken Mitarbeiteranstieg im Geschäftsjahr 2022.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 18.911 (Vorjahr:
TEUR 3.129) resultieren im Wesentlichen aus Verwaltergebühren in Höhe von
TEUR 10.089 (Vorjahr: TEUR 0) an die Heimstaden Bostad AB.

IV. Sonstiges

1. Mutterunternehmen

Die Heimstaden Country Manager AB, Stockholm, Schweden, ist zu 100,0 % an der Gesellschaft beteiligt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Heimstaden Bostad AB, Malmö/Schweden, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Heimstaden Bostad AB ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich und wird im schwedischen Handelsregister (Bolagsverket) unter der Registernummer 556864-0873 veröffentlicht. Dieser Konzernabschluss wird nach den von der EU übernommenen IFRS aufgestellt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzten sich folgendermaßen zusammen:

TEUR	< 1 Jahr	> 1 Jahr und < 5 Jahre	> 5 Jahre
Leasing-Fahrräder	55	96	0
Leasing-Autos	397	435	0
Miete Erkelenzdamm	1.796	7.184	(*)
Miete Büro Halle	25	0	0
Miete Büro Hamburg	277	1.108	(*)
Summe	2.549	8.823	*()**

(*) Die Mietverhältnisse für die Büros am Erkelenzdamm und in Hamburg haben eine unbefristete Laufzeit.

3. Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge im Sinne des
§ 268 Abs. 8 HGB umfasst TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 0). Es handelt sich dabei ausschließlich um den Betrag der aktiven latenten Steuern.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von TEUR 3.508 auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Gesellschaft sind bzw. waren:

René Przygoda, Geschäftsführer, Velten

Eduard Gerardus Antonius Rats, Niederlande (seit 15. Februar 2023)

Caroline Oelmann, Geschäftsführer, Berlin (bis zum 31. März 2023).

Die Gesellschaft wird gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer und einen Prokuristen vertreten. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Bezüge für die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans wird die Befreiung gemäß § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

6. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 230 Mitarbeiter.

Berlin, den 8. Mai 2023

Geschäftsführung

Berlin, den 08. Mai 2023

gez. Eduard Gerardus Antonius Rats (Geschäftsführer), René Przygoda (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 14. Juni 2023