TAG Vogtland-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	8.464.143,60	7.473.631,18
2. Grundstücke ohne Bauten	7.383,47	7.383,47
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	74.038,31	52.162,04
4. Anlagen im Bau	7.984,90	415.197,54
	8.553.550,28	7.948.374,23
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	495.016,12	432.342,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	42.223,33	28.659,11
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.974.402,46	5.588.400,25
3. Sonstige Vermögensgegenstände	8.004,25	59.519,94
	5.024.630,04	5.676.579,30
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	4.899,48
	5.519.646,16	6.113.820,80
	14.073.196,44	14.062.195,03

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	900.000,00	900.000,00
III. Verlustvortrag	-269.379,18	-269.379,18
IV. Jahresüberschuss	135.732,26	0,00
	791.353,08	655.620,82
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	109.453,50	60.515,36
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.584.638,33	12.847.881,32
2. Erhaltene Anzahlungen	516.974,94	452.825,17
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	12.080,45	10.613,96
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.812,63	20.440,66
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	260,08	0,00
	13.149.766,43	13.331.761,11
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	22.623,43	14.297,74
	14.073.196,44	14.062.195,03

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	1.492.285,00	1.398.970,95
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	62.674,10	7.731,70
3. Sonstige betriebliche Erträge	277.392,26	53.365,18
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-1.252.019,15	-1.057.610,82
5. Rohergebnis	580.332,21	402.457,01
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-304.249,27	-891.636,88
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-168.119,99	-181.168,86
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	92.178,38	26.195,11
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 92.178,38 (Vorjahr: TEUR 26)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-151.457,09	-109.865,29
davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 20)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	87.048,02	-16.434,17
11. Ergebnis nach Steuern	135.732,26	-770.453,08
12. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)	135.732,26	-770.453,08
13. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn (Vorjahr: übernommener Verlust)	0,00	770.453,08
14. Jahresüberschuss	135.732,26	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Vogtland-Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 162753, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen ausschließlich gegenüber der TAG Immobilien AG.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 14) und Forderungen ans das Finanzamt in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 45).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.585	266	1.098	11.221
(Vorjahr)	(12.848)	(263)	(1.085)	(11.500)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 114 (Vorjahr: TEUR 120). gegenüber verbundenen Unternehmen, die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Wertaufholungen auf Grundstücke und Gebäude von TEUR 253 (Vorjahr: TEUR 0), die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 35) und Versicherungsansprüche von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 12).

Im Geschäftsjahr wurden auf Basis der Bewertung durch einen externen Gutachter außerplanmäßige Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohnbauten von TEUR 130 (Vorjahr: TEUR 739) vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 114 (Vorjahr: TEUR 120), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 34 (Vorjahr: TEUR 20) und Rechts- und Beratungskosten von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 13).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

In 2021 wurde ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der URANIA Grundstücksgesellschaft mbH als herrschendem Unternehmen und der TAG Vogtland-Immobilien GmbH als beherrschtem Unternehmen geschlossen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, Vorstand Finanzen der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2022 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 16. Februar 2023

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022

TAG Vogtland-Immobilien GmbH

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Umbuchung	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	9.137.550,03	0,00	1.034.830,29	10.172.380,32
2. Grundstücke ohne Bauten	7.383,47	0,00	0,00	7.383,47
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	56.244,71	29.116,99	0,00	85.361,70
4. Anlagen im Bau	415.197,54	627.617,65	-1.034.830,29	7.984,90
	9.616.375,75	656.734,64	0,00	10.273.110,39

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Zuschreibungen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	1.663.918,85	297.008,55	252.690,68	1.708.236,72
2. Grundstücke ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.082,67	7.240,72	0,00	11.323,39
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.668.001,52	304.249,27	252.690,68	1.719.560,11

	Buchwert
	31.12.2022	01.01.2021
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	8.464.143,60	7.473.631,18
2. Grundstücke ohne Bauten	7.383,47	7.383,47
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	74.038,31	52.162,04
4. Anlagen im Bau	7.984,90	415.197,54
	8.553.550,28	7.948.374,23

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.02.2023.