NSI Immobilien Portfolio Erste GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

NSI Immobilien Portfolio Erste GmbH, Hamburg

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Vorräte	32.754.393,65	18.767.011,42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	107.493,25	70.673,02
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	487.894,15	304.389,26
	33.349.781,05	19.142.073,70
B. Rechnungsabgrenzungsposten	326.977,50	279.303,00
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	545.440,94	771.079,78
	34.222.199,49	20.192.456,48

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-796.079,78	-550.864,41
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	225.638,84	-245.215,37
nicht gedeckter Fehlbetrag	545.440,94	771.079,78
buchmäßiges Eigenkapital	0,00	0,00
B. Rückstellungen	5.000,00	5.000,00
C. Verbindlichkeiten	34.205.515,01	20.187.456,48
davon gegenüber Gesellschaftern: 5.222.024,75 EUR (Vorjahr: 4.663.263,51 EUR)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 14.411.925,72 EUR (Vorjahr: 12.382.483,10 EUR)
davon mit einer Restlaufzeit über einem Jahr: 19.793.589,29 EUR (Vorjahr: 7.804.973,38 EUR)
davon mit einer Restlaufzeit über fünf Jahren: 1.557.487,00 EUR (Vorjahr: 1.536.184,56 EUR)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	11.684,48	0,00
	34.222.199,49	20.192.456,48

Angabe zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 14. April 2023 festgestellt.

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma NSI Immobilien Portfolio Erste GmbH unter der Nummer 150809 in Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der NSI Immobilien Portfolio Erste GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen in Bezug auf die Aufstellung des Jahresabschlusses werden jedoch nur bei der Offenlegung des Jahresabschlusses und im Anhang in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Durch eine Rangrücktrittserklärung ist der Jahresabschluss nach den Grundsätzen der Unternehmensfortführung erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Grundsätze

Abweichungen zu den im HGB enthaltenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für große Kapitalgesellschaften werden nicht vorgenommen. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt gegenüber dem Vorjahr nach unveränderten Grundsätzen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Die Bilanz ist nach dem vollständigen Schema des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem vollständigen Schema des § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2.2 Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Positionen

Umlaufvermögen

Die Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens werden mit den Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. zu Anschaffungskosten bewertet. Der Ansatz zum niedrigeren beizulegenden Wert wurde beachtet.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Rückstellungen sind nach § 249 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen. Rückstellungen für latente Steuern sowie aktive Steuerabgrenzungsposten nach § 274 HGB wurden nicht gebildet. Die Bildung der Rückstellungen erfolgt grundsätzlich gegen die entsprechenden Aufwandspositionen. Die Inanspruchnahme der Rückstellungen erfolgt unter Minderung der jeweiligen Aufwandsposten als Rückstellungsverbrauch. Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter Preis- und Kostensteigerungen zu bewerten. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als zwölf Monaten sind dabei mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen laufzeitkongruenten Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Abweichend zum Vorjahresabschluss wurden die Erträge aus Verlustübernahme für das Geschäftsjahr 2021 nicht mehr gesondert ausgewiesen. Durch diese Anpassung ergibt sich eine Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit der Darstellung. Das Jahresergebnis 2021 beträgt demnach - TEUR 245 sowie das Eigenkapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 - TEUR 771.

3. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen keine Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Fälligkeit von über einem Jahr (Vj. 0,00 €).

Im Berichtsjahr wurde keine Pauschalwertberichtigung gebildet. Einzelwertberichtigungsbedarf bestand zum Bilanzstichtag auch nicht.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert.

4. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

	Herr Jörg Behler, Witten
	Herr Heiko Fassel, Bargteheide
	Herr Mirko Schmidtner, Hamburg

5. Name und Sitz des Mutterunternehmens, Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der NSI Netfonds Structured Investments GmbH, die wiederum Tochterunternehmen der NSI Asset AG, Hamburg, ist und wird bei der letztgenannten Gesellschaft für den kleinsten Kreis von Unternehmen in deren Konzernabschluss einbezogen.

Hamburg, den 14. April 2023

NSI Immobilien Portfolio Erste GmbH

Jörg Behler

Heiko Fassel

Mirko Schmidtner