Brockmann Sanitär GmbH

Münster

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006 zum 31.12.2006

Prüfungsbericht zum 31.Dezember 2006

Brockmann Sanitär GmbH

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Für unser Unternehmen verlief das abgelaufene Geschäftsjahr nicht erwartungsgemäß. Das geplante Ergebnisl konnte, bei annähernd gleichen Erlösen, nicht erreicht werden. Nach Steuern weisen wir einen Jahresverlust in Höhe von Euro 261.478,20 aus.

Im Vergleich zum Vorjahr (Euro 24.789,68) fiel das Ergebnis schlechter aus.

Die Umsatzerlöse erhöhten sich um Euro 25.454,51 auf Euro 10.829.322,38. Dies entspricht einer Erhöhung von 0,23%.

Forderungsverluste von Euro 2.009,48 (Vorjahr Euro 36.767,10 )

Der Rohertrag von 28,01% im Jahre 2005 verminderte sich im Kalenderjahr 2006 auf 23,39%.

Der Personalaufwand minderte sich um 8,38% auf insgesamt Euro 1.716.737,64.

Unsere Vermögensstruktur zum 31.12.2006 ist dadurch gekennzeichnet, dass unsere Gesellschaft nur geringes eigenes Sachanlagevermögen besitzt. Von der gesamten Bilanzsumme entfallen 38,67% (Vorjahr 35,25%) auf das Vorratsvermögen.

Forderungen aus Lieferung und Leistung haben Anteil von 41,31% (Vorjahr 41,69%) an der Bilanzsumme.

Die Liquiditätslage unseres Unternehmens war im Berichtsjahr zufrieden stellend. Wir rechnen auch künftig damit, unsere finanziellen Verpflichtungen erfüllen zu können.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Für das Jahr 2007 rechnen wir bei einer steigenden Nachfrage und steigenden Erlösen mit einem besseren Ergebnis.

Die Umsatzentwicklung der ersten drei Monate spiegelte die allgemeine wirtschaftliche Lage wieder.

Entsprechend der Umsatzentwicklung wird sich auch der Stand der Mitarbeiter entwickeln. Die in Vorjahren getroffenen, ab Mitte des Jahres 2006 endenden Altersteilzeitvereinbarungen, wirken sich personalkostenreduzierend aus.

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	854.370,21
I. Sachanlagen	134.016,91
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	134.016,91
II. Finanzanlagen	720.353,30
1. sonstige Finanzanlagen	720.353,30
B. Umlaufvermögen	4.615.550,90
I. Vorräte	2.115.830,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.492.437,37
1. sonstige Vermögensgegenstände	2.492.437,37
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	7.282,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	592,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.470.513,51

Passiva
	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	158.874,48
I. gezeichnetes Kapital	300.000,00
II. Gewinnrücklagen	49.066,87
III. Gewinnvortrag	71.285,81
IV. Jahresfehlbetrag	261.478,20
B. Rückstellungen	946.643,69
C. Verbindlichkeiten	4.364.758,57
I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.125.472,79
II. sonstige Verbindlichkeiten	3.239.285,78
D. Rechnungsabgrenzungsposten	236,77
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.470.513,51

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2006 - 31.12.2006 EUR
1. Rohergebnis	2.590.528,53
2. Personalaufwand	1.716.737,64
a) Löhne und Gehälter	1.413.809,30
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	302.928,34
3. Abschreibungen	2.216,00
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	2.216,00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.005.652,58
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	29.893,58
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	161.072,09
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-265.256,20
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-3.778,00
9. Jahresfehlbetrag	261.478,20

Anhang zum 31. Dezember 2006

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma Brockmann Sanitär GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittlere Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Rückdeckungsversicherungen zum Aktivwert

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen nach dem Teilwertverfahren durchgeführt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungen enthalten:

Sonstige Rückstellungen: Euro 29.000,00
Rückstellungen für Urlaubsansprüche: Euro 55.464,00
Rückstellungen für Berufsgenossenschaft: Euro 7.300,00
Rückstellung für Archivierung: Euro 4.374,00
Rückstellungen für Abschluss und Prüfung: Euro 18.500,00
Rückstellungen für Buchführungskosten: Euro 5.000,00
Rückstellungen für Altersteilzeit: Euro 37.347,52

Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 299.369,00.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Herr Reinhold Brockmann
Herr Andreas Brockmann
Herr Helmut Brockmann

Anlagespiegel

	Anschaffungs-,
	Herstellungs-	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen
	kosten
	01.01.2006
	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	139.261,57	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	139.261,57	0,00	0,00	0,00
Finanzanlagen
übrige Finanzanlagen	1.093.711,32	62.075,54	435.433,56	0,00
Summe Finanzanlagen	1.093.711,32	62.075,54	435.433,56	0,00
Summe Anlagevermögen	1.232.972,89	62.075,54	435.433,56	0,00

	kumulierte	Zuschreibungen
	Abschreibungen	Geschäftsjahr	Buchwert
	31.12.2006		31.12.2006
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.244,66	0,00	134.016,91
Summe Sachanlagen	5.244,66	0,00	134.016,91
Finanzanlagen
übrige Finanzanlagen	0,00	0,00	720.353,30
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	720.353,30
Summe Anlagevermögen	5.244,66	0,00	854.370,21

	Abschreibungen
	Geschäftsjahr
	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.216,00
Summe Sachanlagen	2.216,00
Finanzanlagen
übrige Finanzanlagen	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00
Summe Anlagevermögen	2.216,00

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Brockmann Sanitär GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften (und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag) liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450).

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichtes bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und / oder des Lageberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Münster, den 05. Juni 2007

Schlotmann und Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Ludger Schlotmann
Wirtschaftsprüfer

Brockmann Sanitär- Installations- und Heizungs-Handels - Gesellschaft mbH