VTA Holding GmbH

Gelsenkirchen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	915.717,00	1.302.257,00
2. Firmenwert	13.256,00	14.986,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
	928.973,00	1.317.243,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	151.926,00	156.877,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	283.168,00	230.001,00
	435.094,00	386.878,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.530.473,04	1.402.934,24
3. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	1.934.730,35	1.934.730,35
	6.465.203,39	3.337.664,59
	7.829.270,39	5.041.785,59
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse, Unfertige Leistungen	6.072.116,97	5.209.566,43
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-5.438.853,96	-3.746.694,30
	633.263,01	1.462.872,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	12.185.261,94	11.075.072,86
2. Forderungen gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	395.663,86	308.480,60
	12.580.925,80	11.383.553,46
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.050.734,54	5.206.081,34
	16.264.923,35	18.052.506,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten	68.763,78	58.429,71
D. Aktive latente Steuern	85.221,00	39.981,00
	24.248.178,52	23.192.703,23

PASSIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Konzernbilanzgewinn	5.628.612,16	4.411.916,81
III. Ausgleichsposten für nicht beherrschende Anteile	230.530,45	212.848,95
	5.884.142,61	4.649.765,76
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	7.657.565,00	6.150.938,00
2. Steuerrückstellungen	498.656,64	2.384.679,84
3. Sonstige Rückstellungen	4.309.705,40	4.508.906,20
	12.465.927,04	13.044.524,04
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	12,84
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.516.318,32	4.022.689,13
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	100,00	100,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.381.690,55	1.475.611,46
	5.898.108,87	5.498.413,43
	24.248.178,52	23.192.703,23

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019

	01.01. - 31.12.2019	01.01. - 31.12.2018
	€	€
1. Umsatzerlöse	41.971.238,23	45.226.593,67
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	862.550,54	-615.306,46
3. andere aktivierte Eigenleistungen	48.666,93	42.562,73
4. Sonstige betriebliche Erträge	234.170,86	261.237,60
5. Betriebsleistung	43.116.626,56	44.915.087,54
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	18.202.397,87	22.518.116,50
7. Rohertrag	24.914.228,69	22.396.971,04
8. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.224.111,54	13.096.990,60
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.915.174,29	2.553.223,26
9. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	585.861,38	548.591,89
10. Sonstige betriebliche Aufwendungen	2.708.363,37	2.140.975,50
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	13.196,78	3.804,05
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	160.689,35	4,02
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.275.239,64	1.008.291,02
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.363.904,29	950.848,42
15. Ergebnis nach Steuern	2.015.460,31	2.101.858,42
16. Sonstige Steuern	1.083,46	672,35
17. Gewinnanteile stille Gesellschafter	115.000,00	70.000,00
18. Konzernjahresüberschuss	1.899.376,85	2.031.186,07
19. Anteil nicht beherrschender Anteile am Konzernergebnis	-17.681,50	-18.323,95
Konzernbilanzgewinn	1.881.695,35	2.012.862,12
20. Konzerngewinnvortrag	3.746.916,81	2.399.054,69
21. Konzernbilanzgewinn	5.628.612,16	4.411.916,81

Konzernanhang zum Geschäftsjahr 2019

VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Die VTA Holding GmbH ist als Mutterunternehmen gemäß § 290 Abs. 1 HGB zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet. Der Konzernabschluss der VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen, für das Geschäftsjahr 2019 ist nach den maßgeblichen Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Die Gliederung der aufgestellten Konzernbilanz entspricht grundsätzlich dem in § 266 HGB vorgeschriebenen Gliederungsschema.

Die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben zur Konzernbilanz und zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung werden, soweit zulässig, im Konzernanhang gemacht.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

Das Geschäftsjahr entspricht für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen dem Kalenderjahr.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	VTA Holding GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Gelsenkirchen
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Gelsenkirchen
Register-Nr.:	HRB 13901

II. Konsolidierungskreis (einschließlich Anteilbesitz)

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften sind in diesem Anhang aufgeführt. Sie werden aufgrund der einheitlichen Leitung in den Konzernabschluss einbezogen.

Im Einzelnen bestand der Konsolidierungskreis zum Stichtag neben der VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen, aus folgenden Tochterunternehmen:

Ordnungs-Nr.	Bezeichnung	Kapitalanteil in %	Eigenkapital 31.12.2019	Jahresergebnis 2019
I.	VTA Verfahrenstechnik und Automatisierung GmbH, Gelsenkirchen	100,00 %	6.861.621,10 Euro	0,00 Euro ^*
II.	VTA Software & Service GmbH, Gelsenkirchen	74,9 %	966.248,61 Euro	70.444,22 Euro

^* Gewinnabführungsvertrag

III. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung der Tochterunternehmen erfolgte gemäß § 301 Abs. 1 Satz 1 HGB. Die dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen wird mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden im Rahmen der Schuldenkonsolidierung gemäß § 303 Abs. 1 HGB eliminiert. Auf die daraus resultierenden Veränderungen des Konzernergebnisses wurden entsprechende Steuerabgrenzungen vorgenommen.

Auf eine Eliminierung von Zwischenergebnissen gemäß § 304 Abs. 1 HGB aufgrund von Lieferungen und Leistungen zwischen den Konzernunternehmen wird verzichtet, da diese für die Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nur von untergeordneter Bedeutung sind.

Erträge und darauf entfallende Aufwendungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung gemäß § 305 Abs. 1 HGB eliminiert.

Für die nicht der VTA Holding GmbH gehörenden Anteile an in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen wurde ein Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter in Höhe ihres Anteils am Eigenkapital gesondert ausgewiesen.

IV. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden einheitlich nach dem auf den Jahresabschluss des Mutterunternehmens anwendbaren Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bewertet.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Angeschaffte geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Nettoanschaffungswert zwischen 250,00 Euro und 800,00 Euro werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Anlagegüter über 800,00 Euro unterliegen der individuellen Abschreibung. Vermögensgegenstände mit einem Nettoanschaffungswert von unter 250,00 Euro werden sofort als Aufwand erfasst.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.

Die Bewertung der unfertigen Arbeiten erfolgte mit den Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 Satz 1 bis 3 HGB. In die Ermittlung dieser Herstellungskosten wurden auch angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung einbezogen.

Die Bewertung der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert unter Beachtung aller erkennbaren Risiken. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird allen erkennbaren Risiken und dem allgemeinen Kreditrisiko durch angemessene Abwertung Rechnung getragen. Die Pauschalwertberichtigung wurde mit 0,5 % auf den Nettoforderungsbestand vorgenommen.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für Auszahlungen, die vor dem Bilanzstichtag geleistet wurden, soweit diese Aufwendungen für Folgejahre darstellen.

Auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten wird ein Überhang an passiven latenten Steuern angesetzt, wenn insgesamt von einer Steuerbelastung in künftigen Geschäftsjahren auszugehen ist. Sofern insgesamt eine künftige Steuerentlastung erwartet wird, erfolgt der Ansatz von aktiven latenten Steuern.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach § 253 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 HGB mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und Vorjahre betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden mit ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Konzernabschluss wurden die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen.

VI. Angaben zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 10 Jahre festgelegt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0 TEUR.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital i.H. v. 25 TEUR entspricht dem im Handelsregister eingetragenen Stammkapital.

Der Ausgleichsposten für nicht beherrschende Anteile betrifft das Eigenkapital des fremden Gesellschafters (25,1% an der VTA Software & Service GmbH).

Pensionsrückstellungen

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach § 253 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 HGB mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet unter Heranziehung eines Zinssatzes von 2,71 %, welcher sich unter Inanspruchnahme der Erleichterungsvorschrift des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei einer pauschalierten Laufzeit von 10 Jahren, einem Gehalts- und Rententrend von 3,0 % ergibt.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 1.642 TEuro.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr sowie das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Rückstellungen für Personalkosten, Gewährleistungen, Abschluss- und Prüfungskosten und Aufbewahrungskosten.

Die sonstigen Rückstellungen haben teilweise eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgendem Verbindlichkeitenspiegel:

	Gesamt	Restlaufzeit
		bis zu 1 Jahr	größer 1 Jahr	größer 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,0	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.516.318,32	3.516.318,32	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	100,00	100,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	2.831.690,55	2.376.355,84	5.334,71	0,00
	5.898.108,87	5.892.774,16	5.334,71	0,00

Latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern beruhen auf nachfolgenden Differenzen:

Zum 31.12.2019 ergeben sich aus abweichenden Wertansätzen in der Steuerbilanz insgesamt Steuerentlastungen im Bereich der Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen und im Bereich der sonstigen Rückstellungen (Jubiläumsverpflichtungen) sowie im Bereich des Anlagevermögens (Abschreibung Firmenwert).

Die Bewertung der aktiven latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz in Höhe von 30 %

Der Saldo der latenten Steuern am Ende des Geschäftsjahres beträgt 85 TEuro.

Im Laufe des Geschäftsjahres 2019 gab es gegenüber dem Vorjahr folgende Änderungen am Saldo der latenten Steuern: 45 TEuro.

VII. Angaben zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzergebnis

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden "Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen" in Höhe von 21 TEUR ausgewiesen.

Personalaufwand

In dem Personalaufwand sind "Aufwendungen für Altersversorgung" in Höhe von 501 TEUR enthalten.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Unter den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag wird die Gewerbe- und Körperschaftsteuer für das laufende Jahr 2019 saldiert mit dem latenten Steueraufwand/- ertrag aus der Anpassung der aktiven und passiven latenten Steuern auf den 31.12.2019 ausgewiesen.

Vom Gesamtbetrag der Steuern vom Einkommen und Ertrag entfallen 45 TEUR auf aktive latente Steuern.

VIII. Sonstige Angaben

Inanspruchnahme der Erleichterungen nach § 264 III HGB durch Tochterunternehmen

Die bereits aufgeführten Tochterunternehmen machen für das Geschäftsjahr Gebrauch von den Erleichterungen bezüglich der Offenlegung nach § 264 Abs. 3 HGB. Erforderliche Beschlüsse und Erklärungen liegen vor.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	TEuro
aus Bürgschaften / Avale
Volksbank Heiden	300
VR-Bank Westmünsterland eG	321

Sicherheiten:	Verpfändung Geldkonto
	Verpfändung Wertpapierdepot

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft stellen sich wie folgt dar:

	Gesamt	Restlaufzeit
		bis zu 1 Jahr	größer 1 Jahr	größer 5 Jahre
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
Dienstleistungsverträge	11	12	0	0
Mietverträge	429	429	0	0
Leasingverpflichtungen	23	15	8	0
	463	456	8	0

Namen der Geschäftsführer

Geschäftsführer der VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen, im Geschäftsjahr 2019 war Herr Stefan Hegmanns.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Konzern beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Anzahl
gewerbliche Arbeitnehmer	0
Angestellte	204

IX. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Gelsenkirchen, 31.03.2020

gez. Stefan Hegmanns

KONZERN-ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2019

VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2019
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.979.301,25	988.014,86	959.497,84	0,00	2.007.818,27

2. Geschäfts- oder Firmenwert	17.293,42	0,00	0,00	0,00	17.293,42
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1.996.594,67	988.014,86	959.497,84	0,00	2.025.111,69

II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	165.000,03	165.000,03	165.000,03	0,00	165.000,03

2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	487.903,81	621.350,89	404.060,53	0,00	705.194,17

Summe Sachanlagen	652.903,84	786.350,92	569.060,56	0,00	870.194,20

III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.402.934,24	3.269.150,54	141.611,74	0,00	4.530.473,04
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	1.934.730,35	0,00	0,00	0,00	1.934.730,35
Summe Finanzanlagen	3.337.664,59	3.269.150,54	141.611,74	0,00	6.465.203,39
Summe Anlagevermögen	5.987.163,10	5.043.516,32	1.670.170,14	0,00	9.360.509,28

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2019	Abschreibungen Geschäftsjahr ^[1] Zugänge ^[2]		Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2019
	Euro	Euro		Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	677.044,25	415.057,02	^[1]	393.444,84	0,00	1.092.101,27
		393.444,84	^[2]
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.307,42	1.730,00	^[1]	0,00	0,00	4.037,42
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	679.351,67	416.787,02	^[1]	393.444,84	0,00	1.096.138,69
		393.444,84	^[2]
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.123,03	4.951,00	^[1]	8.123,03	0,00	13.074,03
		8.123,03	^[2]
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	257.902,81	164.123,36	^[1]	212.745,53	0,00	422.026,17
		212.745,53	^[2]
Summe Sachanlagen	266.025,84	169.074,36	^[1]	220.868,56	0,00	435.100,20
		220.868,56	^[2]
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	945.377,51	585.861,38	^[1]	614.313,40	0,00	1.531.238,89
		614.313,40	^[2]

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2019
	Euro	Euro
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	915.717,00

2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	13.256,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	928.973,00

II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	151.926,00

2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	283.168,00

Summe Sachanlagen	0,00	435.094,00

III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	4.530.473,04
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00	1.934.730,35
Summe Finanzanlagen	0,00	6.465.203,39
Summe Anlagevermögen	0,00	7.829.270,39

Eigenkapitalspiegel für die Zeit vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019

	Mutterunternehmen			Minderheitsgesellschafter	Konzerneigenkapital
	Gezeichnetes Kapital	erwirtschaftetes Konzern-Eigenkapital	Eigenkapital Mutterunternehmen	Eigenkapital Minderheits-Gesellschafter
Ausgabe von Anteilen Gezahlte Dividenden / Entnahmen einschließlich Gutschriften auf den	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesellschafterkonten	0,00	-665.000,00	-665.000,00	0,00	-665.000,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
		0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	1.881.695,35	1.881.695,35	17.681,50	1.899.376,85
übriges Konzernergebnis	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzerngesamtergebnis	0,00	1.881.695,35	1.881.695,35	17.681,50	1.899.376,85
Stand 31.12.2019	25.000,00	5.628.612,16	5.653.612,16	230.530,45	5.884.142,61

Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019

	01.01. - 31.12.2019
	T€
Periodenergebnis	1.899
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	586
+/- Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	-579
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-45
-/+ Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0
-/+ Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind.	-423
+/- Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	445
= Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.883
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-217
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-29
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0
- Auszahlungen für Investitionen in Finanzanlagen	-3.128
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0
= Cash-Flow aus Investitionstätigkeit	-3.373
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	0
- Auszahlungen an Unternehmenseigner	-665
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten	0
- Auszahlungen für die Tilgung von Finanzkrediten	0
= Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit	-665
Finanzmittelbestand am 1. Januar des Jahres	5.206
Veränderungen des Finanzmittelfonds	-2.155
= Finanzmittelbestand am 31. Dezember des Jahres	3.051

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen, (im Folgenden kurz: "Gesellschaft") ist eine Gesellschaft zur Verwaltung eigener Vermögenswerte.

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 1. Januar 2017 die von der BP Europa SE gehaltenen Anteile an der VTA Verfahrenstechnik und Automatisierung GmbH, Gelsenkirchen, übernommen.

Die VTA Verfahrenstechnik und Automatisierung GmbH ist eine 100 %ige Tochtergesellschaft der VTA Holding GmbH, mit der im Geschäftsjahr ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag bestand.

Im Jahr 2017 hat die VTA Holding GmbH die VTA Software & Service GmbH gegründet. Zum 1. September 2017 hat die VTA Holding GmbH die Abteilung Versandautomation an die neu gegründete VTA Software & Service GmbH verkauft.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Geschäftsumfeld und -verlauf

Die VTA Verfahrenstechnik und Automatisierung GmbH führte in 2019 das Engineering Procurement Construction Management-Geschäft (EPCM-Geschäft) weiter fort. Für das EPCM-Geschäft war die VTA Verfahrenstechnik und Automatisierung GmbH der Auftragnehmer der Ruhr Oel Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gelsenkirchen, (ROG), zur Abwicklung von Ingenieurdienstleistungen am Raffineriestandort Gelsenkirchen.

Die VTA Software & Service GmbH verbindet umfassende Branchenkenntnis in der Mineralöl- und Energiewirtschaft mit großem Wissen über die eingesetzten Technologien und konnte sich so zum führenden Anbieter für Softwarelösungen rund um Versandabwicklung, Biokraftstoffnachhaltigkeit und EMCS-Abwicklung in Deutschland entwickeln.

Das Geschäft hat sich in 2019 stabil entwickelt, und die Personalkosten sind moderat angestiegen. Die Mitarbeiter der Tochtergesellschaften leisteten einen signifikanten Beitrag, um sich in den wettbewerbsintensiven Märkten behaupten zu können und trugen konstruktiv zum Ergebnis 2019 bei. Insgesamt schloss die VTA-Gruppe das Geschäftsjahr 2019 erfolgreich ab.

2.2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Vermögenslage des VTA-Konzerns stellt sich wie folgt dar:

	31.12.2019		31.12.2018		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
Aktiva
langfristig gebundenes Vermögen	7.829	32,3	5.042	21,7	2.787
kurzfristig gebundenes Vermögen	16.419	67,7	18.151	78,3	-1.732
	24.248	100	23.193	100,0	1.055
Passiva
Eigenkapital	5.884	24,3	4.650	20,0	1.234
lanfristiges Fremdkapital	7.658	31,6	6.151	26,5	1.507
langfristiges Kapital	13.542	55,9	10.801	46,5	2.741
kurzfristiges Fremdkapital	10.706	44,1	12.392	53,5	-1.686
	24.248	100	23.193	100,0	1.055

Die Ertragslage lässt sich wie folgt zusammenfassen:

Im Geschäftsjahr 2019 erzielte die VTA- Gruppe Umsätze in Höhe von 41.971 TEuro (Vorjahr: 45.227 TEuro). Das Jahresergebnis 2019 der VTA- Gruppe beläuft sich auf 1.899 TEuro (Vorjahr: 2.031 TEuro).

3. Bericht über Chancen und Risiken

Die wesentlichen Geschäftsrisiken wurden auf Geschäftsbereichsebene systematisch identifiziert, analysiert und im Rahmen eines Risikomanagementsystems erfasst, dokumentiert, bewertet und effektiv gesteuert.

Das in der gesamten Aufbau- und Ablauforganisation integrierte System war ausgelegt, frühzeitig den Fortbestand der VTA-Gruppe zu gewährleisten und gefährdende Risiken zu erkennen.

Die Liquidität der VTA-Gruppe war über das ganze Geschäftsjahr gesichert.

Für die Gesellschaft ergeben sich Chancen aus dem Abschluss von Rahmenverträgen mit der BP ESE, deren Tochtergesellschaften und ehemaligen Raffinerie-Beteiligungen.

Der künftige Geschäftsverlauf sowie die korrespondierenden Chancen und Risiken der Unternehmensgruppe hängen im Wesentlichen von der strategischen Zielausrichtung des Unternehmens ab. Die Zielausrichtung beinhaltet für die Zukunft die Stärkung der VTA-Gruppe mit ihren Standorten als eigenständiger Dienstleister in Kooperation mit anderen standorterfahrenen Anbietern.

4. Prognosebericht

Die Geschäftsführung erwartet für das Geschäftsjahr 2020 einen moderaten Anstieg der Personalkosten.

Der Geschäftsverlauf und die künftige Entwicklung der VTA-Gruppe hängen von der Unternehmensplanung sowie von der erfolgreichen Kooperation mit anderen Anbietern ab. Insbesondere ergeben sich aus geplanten Kooperationen Chancen bei der Erschließung weiterer Marktsegmente im Chemiesektor und bei zukünftiger Akquisition von neuen Kunden. Bestandgefährdende Risiken bestehen nicht.

Wir erwarten eine stabile Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Gelsenkirchen, 30. März 2020

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die VTA Holding GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern- Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der VTA Holding GmbH für das Geschäftsjahr 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit§ 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit§ 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;
•	holen wir ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Borken, 08. Juli 2020

M & P GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Borken

Hermann Mußenbrock, Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Finanzw. Ansgar Tintrup, Wirtschaftsprüfer

Erklärung zur Einstandspflicht gem. § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB

der VTA Holding GmbH

Hiermit verpflichtet sich die VTA Holding GmbH gegenüber den beiden Tochterunternehmen

•	VTA Verfahrenstechnik und Automatisierung GmbH
•	VTA Software & Service GmbH

für die von den Tochterunternehmen bis zum 31.12.2019 eingegangenen Verpflichtungen im Geschäftsjahr 2020 einzustehen.

Gelsenkirchen, den 31.03.2020

gez. Stefan Hegmanns

Protokoll

der Gesellschafterversammlung

vom 31.03.2020

VTA Verfahrenstechnik und Automatisierung GmbH

Die Gesellschafter der Gesellschaft hielten unter Außerachtlassung von Form-, Frist- und Ladungsvorschriften am heutigen Tage eine Gesellschafterversammlung ab.

Einziger Punkt der Tagesordnung war die Beschlussfassung über die Zustimmung der Gesellschafter zur Befreiung von der Offenlegung im Bundesanzeiger.

Die Gesellschafterin beschloss:

Der Inanspruchnahme der Erleichterungen bezüglich der Offenlegung nach Maßgabe des § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr durch die VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen wird zugestimmt.

Gelsenkirchen, den 31.03.2020

gez. Stefan Hegmanns

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 31.03.2020

VTA Software & Service GmbH

Die Gesellschafter hielten unter Außerachtlassung von Form-, Frist- und Ladungsvorschriften am heutigen Tage eine Gesellschafterversammlung ab.

Einziger Punkt der Tagesordnung war die Beschlussfassung über die Zustimmung der Gesellschafter zur Befreiung von der Offenlegung im Bundesanzeiger.

Die Gesellschafterin beschloss:

Der Inanspruchnahme der Erleichterungen bezüglich der Offenlegung nach Maßgabe des § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr durch die VTA Holding GmbH, Gelsenkirchen wird zugestimmt.

Gelsenkirchen, den 31.03.2020

gez. Johannes Kuhlmann