Carat Fonds Service Aktiengesellschaft

Oberursel (Taunus) (vormals: München)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	42.225,00	50.322,40
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	763,00	1.274,00
II. Sachanlagen	3.774,00	3.153,00
III. Finanzanlagen	37.688,00	45.895,40
B. Umlaufvermögen	1.356.098,35	1.548.648,26
I. Vorräte	7.453,36	9.253,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.068.417,01	1.411.761,69
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	325.212,60
III. Wertpapiere	0,00	49.223,42
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	280.227,98	78.409,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.151,34	4.968,59
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.400.474,69	1.603.939,25

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	51.143,25	760.850,94
I. gezeichnetes Kapital	58.750,00	58.750,00
II. Kapitalrücklage	0,00	214.072,98
III. Gewinnvortrag	488.027,96	604.331,58
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-116.303,62
V. Bilanzverlust	495.634,71	0,00
B. Rückstellungen	834.370,67	465.919,61
C. Verbindlichkeiten	514.960,77	377.168,70
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	514.960,77	377.168,70
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.400.474,69	1.603.939,25

Anhang

Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Carat Fonds Service AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften
des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 364.502,67 €.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Angabe zu Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 325.212,60).
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.
Aus der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Zuführung der Rückstellungen erforderlich.
Der erhöhte Zuführungsbetrag wird über 15 Jahre angesammelt; die Überdeckung beträgt zum 31.12.2014 Euro 158.651,33
Angabe zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 513.649,78 (Vorjahr: Euro 377.168,70).
Entwicklung der Kapitalrücklagen
Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

Posten	Betrag / Euro
Bilanzgewinn zum 31.12.2013	488.027,96
Jahresübergebnis 2014	-495.634,71
Bilanzverlust zum 31.12.2014	- 7.606,75

Sonstige Angaben:
Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:
Carat Fonds Service AG Vermögensverwaltung, 61440 Oberursel
Harald Waldhoff
Franck Walter
Jörg Strobel
Thomas Geissler
Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:
Oliver Lang Vorstand BCA AG
Dr. Ulbricht Vorstand BCA AG
Markus Stillger Vermögensberater
Franck Walter Vermögensberater
Die Carat Fonds Service AG hält alle Anteile an der Carat Asset Management GmbH mit Sitz in München.
Das Eigenkapital der Carat Asset Management GmbH beträgt Euro 25.000. Im Geschäftsjahr 2014 erzielte sie einen Jahresüberschuss von Euro 62.541,33 welcher gemäß Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 26.01.2001 in voller Höhe an die Carat Fonds Service AG abgeführt wurde. Die Carat Fonds Service AG wurde in den Konzernabschluss der BCA AG einbezogen. Das Mutterunternehmen besitzt zum 31.12.2014 11.750 Aktien Das Grundkapital von EUR 58.750 ist eingeteilt in:
Grundkapital Euro
11750 Stück Stammaktien zum Nennwert von je 5,00 58.750,00
Es handelt sich um Namensaktien. Die Übertragung der Aktien ist an die Zustimmung der Gesellschaft gebunden.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2014 - 31.12.2014

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2013 - 31.12.2013

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 986,69 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Franck Walter

Oberursel, 18. Juni 2015

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.06.2015 festgestellt.

Carat Fonds Service Aktiengesellschaft

Eigentümerstruktur