P.M.S. Handelskontor GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	43.606,50	57.128,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	4.533,00
II. Sachanlagen	43.603,50	52.595,50
B. Umlaufvermögen	6.391.597,61	2.249.757,79
I. Vorräte	3.440.000,00	900.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	627.353,74	168.949,28
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.324.243,87	1.180.808,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.306,80	0,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.541.373,64	4.980.452,12
Bilanzsumme, Summe Aktiva	9.998.884,55	7.287.338,41

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.104.948,82	1.104.948,82
III. Verlustvortrag	6.110.400,94	6.595.437,73
IV. Jahresüberschuss	1.439.078,48	485.036,79
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	3.541.373,64	4.980.452,12
B. Rückstellungen	74.698,66	4.500,00
C. Verbindlichkeiten	4.575.360,96	1.449.505,09
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	4.575.360,96	1.449.505,09
D. Rechnungsabgrenzungsposten	5.348.824,93	5.833.333,32
Bilanzsumme, Summe Passiva	9.998.884,55	7.287.338,41

Anhang

Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Ergänzende Vorschriften aus dem Gesellschaftsvertrag ergeben sich nicht. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.
Die für einzelne Posten geforderten Zusatzangaben werden zum Teil in den Anhang übernommen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet.
Bei der Bilanzierung wird aus folgenden Gründen von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen:
Die bilanzielle Überschuldung beruht ausschließlich auf der passiven Abgrenzung von Umsatzerlösen in Höhe von EUR 5,3 Mio. Die Auflösung des passiven Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt innerhalb der nächsten 9 Jahre.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und wurden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.
Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen zu Nennwerten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Sowohl bei den Anteilsrechten als auch bei den Ausleihungen werden bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen auf die niedrigeren beizulegenden Werte vorgenommen. Sofern die Gründe für die niedrigeren Wertansätze nicht mehr bestehen, erfolgen durch Zuschreibungen entsprechende Wertaufholungen.
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die unfertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auf Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Zinsen für Fremdkapital werden gemäß § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB in die Herstellungskosten einbezogen, soweit das Fremdkapital der Finanzierung des längerfristigen Herstellungsvorgangs dient und die Fremdkapitalzinsen auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (in der Anlage 3/5) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.
Forderungen in Höhe von EUR 5.945,96 (Vj. EUR 5.780,08) bestehen gegenüber den Gesellschafter-Geschäftsführern Oscar Scharfe und Felix Scharfe. Die Forderungen wurden mit 2,87 % p.a. verzinst.
Forderungen in Höhe von EUR 375.119,98 (Vj. EUR 0,00) bestehen gegenüber den Gesellschafter-Geschäftsführern Oscar Scharfe und Felix Scharfe. Die Forderungen wurden mit 0,63 % p.a. verzinst.

Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR

	31.12.2019				31.12.2018
	Restlaufzeit		gesichert	Gesamt	Restlauf-	Gesamt
	bis	über	mit		zeit bis
Art der Verbindlichkeit	1 Jahr	5 Jahre			1 Jahr
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.140			4.140	1.440	.1440
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen	435	0	-	435	9	9
- davon gegenüber Gesellschaftern	0	0	-	0	0	0
3. Sonstige Verbindlichkeiten	0	0	-	0	5.575	5.575
- davon aus Steuern	0	0	-	0	0	0
- davon gegenüber Gesellschaftern*	0	0	-	0	5.575	5.575

Passive Rechnungsabgrenzungsposten
In den passiven Rechnungsabgrenzungsposten wird die Abgrenzung von Umsatzerlösen in Höhe von EUR 5,8 Mio. ausgewiesen. Die Auflösung des Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt innerhalb der nächsten 9 Jahre.

Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Die Geschäftsführung setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
Herr Oscar Scharfe, Hamburg
Herr Felix Scharfe, Hamburg
Die Herren Oscar Scharfe und Felix Scharfe vertreten die Gesellschaft jeweils einzeln.

Hamburg, 14. August 2020
Geschäftsführung
gez. Oscar Scharfe
gez. Felix Scharfe

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2019 - 31.12.2019

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 381.065,94 EUR.

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 5.780,07 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.08.2020 festgestellt.