BfS Betreibergesellschaft für Sozialeinrichtungen mbH

Naunhof

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva		31.12.2010	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	28.849,00	28.463,00
II.	Sachanlagen	371.691,95	280.930,07
		400.540,95	309.393,07
B.	Umlaufvermögen
I.	Vorräte	117.242,59	106.865,68
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	428.349,44	555.768,52
III.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	80.897,65	26.056,47
		626.489,68	688.690,67
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	22.312,72	21.260,54
D.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	23.055,07
		1.049.343,35	1.042.399,35

Passiva		31.12.2010	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II.	Kapitalrücklage	37.500,00	50.000,00
III.	Gewinnrücklagen	86.859,02	86.859,02
IV.	Verlustvortrag	-209.914,09	0,00
V.	Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag)	93.906,46	-209.914,09
VI.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	23.055,07
		58.351,39	0,00
B.	Rückstellungen	246.917,93	328.168,40
C.	Verbindlichkeiten	663.983,03	713.996,07
D.	Rechnungsabgrenzungsposten	80.091,00	234,88
		1.049.343,35	1.042.399,35

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der BfS. Betreibergesellschaft für Sozialeinrichtungen mbH, Naunhof, zum 31. Dezember 2010 wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie der Regelungen der Satzung der Gesellschaft und - für den Betriebsteil "Muldentalstift" - der Pflege-Buchführungsverordnung aufgestellt.

Die Neuregelungen der handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz wurden im Geschäftsjahr 2010 erstmals vollumfänglich angewendet. Die Vergleichswerte des Vorjahres wurden nicht angepasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Erleichterungen zu den Anhangangaben werden in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen

Abschreibungen werden nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen, wobei die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung kommt.

Für bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 betragen und welche in den Geschäftsjahren 2008 und 2009 angeschafft wurden, wird ein Sammelposten gebildet und pauschal mit 20% p.a. abgeschrieben. Ab dem 1. Januar 2010 angeschaffte bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 410,00 nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu einzeln ermittelten Anschaffungskosten bewertet. Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die übrigen Positionen des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten oder zu Nennwerten abzüglich ausreichender Wertberichtigungen bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung der jeweiligen Risiken und möglichen Verpflichtungen erforderlich sein wird.

Genau bestimmbare Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

3. Erläuterung zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände des Vorjahres enthalten Ansprüche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 111.061,46.

Die im Vorjahr unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Ansprüche aus Rück-deckungsversicherungen für Altersteilzeitverpflichtungen (EUR 111.061,46) werden im Geschäftsjahr mit den Verpflichtungen saldiert.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen für Altersteilzeitverträge mit Arbeitnehmern. Für die Altersteilzeitverpflichtungen wurden Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen. Die Ansprüche aus den Rückdeckungsversicherungen sind an die Arbeitnehmer verpfändet. Die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen in Höhe von EUR 214.994,90 werden mit den Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen von EUR 280.692,59 in den sonstigen Rückstellungen saldiert.

Restlaufzeiten und Sicherheiten der Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

	31.12.2010			Vorjahr
	mit einer Restlaufzeit von			mit einer Restlaufzeit von
	bis zu 1 Jahr	mehr als 5 Jahren	gesamt	bis zu 1 Jahr	mehr als 5 Jahren	gesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	48.918,34	0,00	48.918,34	43.768,45	0,00	43.768,45
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	220.360,01	0,00	220.360,01	252.273,48	0,00	252.273,48
3. Sonstige Verbindlichkeiten	367.173,55	0,00	394.704,68	361.341,78	0,00	417.954,14
	636.451,90	0,00	663.983,03	657.383,71	0,00	713.996,07

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Forderungsabtretungen besichert. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerschulden in Höhe von EUR 26.040,72 (Vorjahr: EUR 24.970,23) enthalten.

4. Sonstige Angaben

Alleiniger Geschäftsführer der BfS Betreibergesellschaft für Sozialeinrichtungen mbH war im Geschäftsjahr 2010 Herr Lutz Heuser. Er übte seine Geschäftsführungstätigkeit hauptberuflich aus.

Naunhof, den 27. Juli 2011

Lutz Heuser

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 wurde in der Gesellschafterversammlung vom August 2011 festgestellt.