CLI AG (vormals: Compass Logistics International AG)

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernlagebericht

I. Grundlagen des Konzerns

Im Berichtsjahr wurde der Prozess der Spezialisierung weiter fortgesetzt mit der Entscheidung den Namen des Konzerns von Compass Logistics International AG in CLI AG zu verändern und den Markenauftritt dementsprechend neu zu gestalten.

Mit den neuen Divisionen soll die

- Erhöhung der Wertschöpfungstiefe,

- verstärkte Spezialisierung auf intelligente Sonderlösungen statt Massengeschäft und

- Realisierung von geschäftsbereichsübergreifenden Synergie- und Cross-Selling-Effekten

systematisch weiterverfolgt werden.

Schwerpunkte in der Entwicklung waren auch in diesem Jahr die Geschäftsbereiche

- Ausbau des weltweiten Gefahrgutnetzwerkes mit überwiegend eigenem Equipment

- Entwicklung und Umsetzung intelligenter Sonderlösungen im Bereich der Distributionslogistik für eigene Rechnung

- Transport- und Lagerlogistik in ausgewählten Nischenmärkten mit eigenem und fremdem Equipment

- Erarbeitung und Betrieb maßgeschneiderter IT-Lösungen für sämtliche Geschäftsbereiche, insbesondere zur Steuerung und Kontrolle logistischer Abläufe

- Bau und Verwaltung von Logistik- Gewerbe- und Wohnimmobilien für eigene und fremde Rechnung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Lage

Die Corona-Pandemie hinterließ im Jahr 2020 deutliche Spuren in nahezu allen Wirtschaftsbereichen. Die Produktion wurde sowohl in den Dienstleistungsbereichen als auch im produzierenden Gewerbe teilweise massiv eingeschränkt.

Im produzierenden Gewerbe ohne Bau, das gut ein Viertel der Gesamtwirtschaft ausmacht, ging die preisbereinigte Wirtschaftsleistung gegenüber 2019 um 9,7 % zurück, im verarbeitenden Gewerbe sogar um 10,4 %. Die Industrie war vor allem in der ersten Jahreshälfte von den Folgen der Corona-Pandemie betroffen, unter anderem durch die zeitweise gestörten globalen Lieferketten.

Besonders deutlich zeigte sich der konjunkturelle Einbruch in den Dienstleistungsbereichen, die zum Teil so starke Rückgänge wie noch nie verzeichneten. Exemplarisch hierfür steht der zusammengefasste Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe, dessen Wirtschaftsleistung preisbereinigt um 6,3 % niedriger war als 2019. Dabei gab es durchaus gegenläufige Entwicklungen: Der Onlinehandel nahm deutlich zu, während der stationäre Handel zum Teil tief im Minus war. Die starken Einschränkungen in der Beherbergung und Gastronomie führten zu einem historischen Rückgang im Gastgewerbe.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2020 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 5,0 % niedriger als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist somit nach einer zehnjährigen Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich wie zuletzt während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Der konjunkturelle Einbruch fiel aber im Jahr 2020 den vorläufigen Berechnungen zufolge insgesamt weniger stark aus als 2009 mit -5,7 %.

Quelle: Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 020 vom 14. Januar 2021

Industrie und Handel berichten von wachsenden Lagerbeständen und sie haben ihre Personalplanungen deutlicher reduziert als die Dienstleister. Die Einschätzung der Geschäftslage und die Erwartungen sind bei den Nachfragern jedoch positiver als bei den Logistikanbietern, was insgesamt zu einem Klimawert von exakt 100 Punkten führt - also weder markant positiv noch negativ ist.

Auch wenn der E-Commerce-Anteil im Logistikmarkt überproportional wächst, wird der Verlust von Auftragsvolumen aus Industrie und Handel nicht kompensiert.

Wirtschaft und Gesellschaft sind im Jahr 2020 kräftig durchgeschüttelt worden. In Deutschland hat die Regierung die Schäden für Unternehmen und Arbeitnehmer bestmöglich finanziell abgefedert. Die Wertschöpfungsketten haben sich weitgehend als robust erwiesen, die Anpassungsfähigkeit und -geschwindigkeit war deutlich höher, als man dies vor der Krise erwartet hätte.

Die Erholung des Geschäftsklimas der deutschen Logistikwirtschaft endete im vierten Quartal. Das geht aus der monatlichen Erhebung zum Logistik-Indikator hervor, den das ifo-Institut im Auftrag der Bundesvereinigung Logistik (BVL) im Rahmen seiner Konjunkturumfragen erhebt. Aufgrund der vielerorts ungünstigen Geschäftssituation bei den Logistikdienstleistern wurde der Personalbestand weiter reduziert.

Das ifo-Institut verweist darauf, dass die konjunkturelle Lage stark von den Entwicklungen der Corona-Pandemie abhängig ist. Allerdings geht es davon aus, dass die wirtschaftlichen Auswirkungen des zweiten Shutdowns geringer sein werden als im Frühjahr, da die Maßnahmen im Wesentlichen Anbieter von Dienstleistungen treffen, die im Zusammenhang mit sozialen Konsumausgaben stehen. Das belegten auch die Daten des statistischen Bundesamts, hier fiel der Lkw-Maut-Fahrleistungsindex im Jahr 2020 in den Monaten März und April um etwa 15%, bevor er sich stetig erholte und im Februar 2021 auf Vorjahresniveau lag. Der Index misst den Güterverkehr auf deutschen Straßen tagesaktuell und kann somit als Konjunkturbarometer für die Logistikbranche gelten (vgl. Logistik-Indikator vom 4. Quartal 2020: "Winter-Blues und Frühlingserwachen?", Bundesvereinigung Logistik (BVL), Veröffentlichung vom 14. Dezember 2020 sowie Lkw-Maut-Fahrleistungsindex, Statistisches Bundesamt (Destatis, Februar 2021).

2. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2020 erzielte der Konzern Umsatzerlöse in Höhe von 59.404,2 T€ und lag damit um 2.248,1 T€ unter den Vorjahreswerten, welches im Wesentlichen mit Auftragsrückgängen und -verschiebungen durch die Corona-Pandemie begründet werden kann.

Bezieht man die Bestandserhöhungen der unfertigen Leistungen in Höhe von 1.230,9 T€ mit ein, so liegt die Gesamtleistung des Konzerns im Berichtsjahr bei 60.635,2 T€ (Vorjahr 61.645,5 T€).

Der Materialaufwand beläuft sich auf 50.095,5 T€ und macht somit ca. 82,6 % der Gesamtleistung aus. In Folge ergibt sich ein Rohertrag in Höhe von 10.539,6 T€ (Vorjahr 13.263,5 T€) bei einer Rohertragsquote von ca. 17,4 % (Vorjahr 21,5 %).

Die betrieblichen Aufwendungen ohne Materialaufwendungen liegen bei 10.097,2 T€, wobei 5.071,8 T€ Personalaufwand, 20,5 T€ sonstige Steuern und 3.886,3 T€ sonstiger betrieblicher Aufwand darstellen. Daneben wurden sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 1.172,4 T€ (Vorjahr 25.669,4 T€) erzielt. Der starke Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge ist durch die Veräußerungsgewinne in Höhe von 23.783,0 T€ zweier Real-Estate Gesellschaften im Vorjahr entstanden. Daraus ergibt sich ein Betriebsergebnis vor Abschreibungen von 2.733,4 T€ (Vorjahr 28.755,0 T€).

Die Abschreibungen belaufen sich im Berichtsjahr auf 1.118,6 T€, so dass das Betriebsergebnis 1.614,8 T€ (Vorjahr 27.325,9 T€) beträgt.

Das Finanzergebnis ist durch den Zinsaufwand mit 199,3 T€ negativ, fällt jedoch auf Grund der Tilgung von wesentlichen Kreditlinien deutlich geringer aus, als im Vorjahr (-423,3 T€). Die Ertragssteuern belaufen sich im Jahr 2020 auf 789,9 T€.

Insgesamt beträgt das Konzernergebnis nach Steuern 625,6 T€ (Vorjahr 25.940,9 T€) und liegt somit im Bereich der Erwartungen der Vorjahresprognose.

3. Finanzlage

Der gesamte Konzern-Cash-Flow (Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds) beträgt im Berichtsjahr -36.157,0 T€ (Vorjahr +26.363,6 T€). Dieser lässt sich in folgende drei Bereiche unterteilen:

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit betrug +3.943,1 T€ (Vorjahr -252,1 T€). Der positive Wert im Berichtsjahr ist neben dem Konzernjahresüberschuss zzgl. Abschreibungen auch durch zum Stichtag gesunkene und damit gezahlte Forderungen zu begründen.

Aus Investitionstätigkeit ergibt sich ein Saldo zulasten des Finanzmittelfonds der Gesellschaft in Höhe von -1.489,2 T€ (Vorjahr + 42.997,6 T€).

Durch die hohe Ausschüttung und Tilgungsaktivität beträgt der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit -38.610,8 T€ (Vorjahr -16.381,9 T€).

Per Saldo verringerte sich der Finanzmittelfonds am Ende der Periode, bestehend aus liquiden Mitteln und kurzfristigen Bankverbindlichkeiten, deutlich von 27.825,4 T€ auf 2.235,8 T€.

4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt per Stichtag 31. Dezember 2020 rund 27,0 Mio. € (Vorjahr 64,8 Mio. €).

Die langfristig gebundenen Mittel des Konzerns betragen 9.552,7 T€ (Vorjahr 16.373,9 T€). Dies entspricht etwa 35,3 % (Vorjahr 25,3 %) der Bilanzsumme. Größte Posten sind dabei die Grundstücke und Immobilien mit einem Buchwert in Höhe von 3.022,4 T€ (Vorjahr 8.419,6 T€), sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung mit einem Buchwert in Höhe von 3.424,2 T€ (Vorjahr 3.106,8 T€).

Die kurzfristig gebundenen Mittel betragen insgesamt 17.482,6 T€ (Vorjahr 48.428,5 T€) entsprechend 64,7 % (Vorjahr 74,7 %) der Bilanzsumme.

Die langfristig verfügbaren Mittel betragen insgesamt 13.001,8 T€ (Vorjahr 48.094,3 T€), das sind 48,1 % (Vorjahr 74,2 %) der Bilanzsumme. Diese setzen sich zusammen aus dem Konzerneigenkapital in Höhe von 11.697,1 T€ (Vorjahr 41.519,5 T€) und dem langfristigen Fremdkapital in Höhe von 1.304,7 T€ (Vorjahr 6.574,8 T€).

Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals ergibt sich aus dem Konzern-Eigenkapitalspiegel in Anlage 4. Die Konzerneigenkapitalquote beträgt 43,3 % (Vorjahr 64,1 %). Durch die langfristig verfügbaren Mittel zum Bilanzstichtag mit 48,1 % der Bilanzsumme sind die langfristig gebundenen Mittel zu rund 136 % mehr als abgedeckt.

Insgesamt kann die Lage des Konzerns in der Entwicklung als sehr zufriedenstellend eingestuft werden.

III. Chancen-, Risiko-, und Prognosebericht

1. Chancen- und Risikobericht

Risikomanagement

Das Risikomanagement wird permanent weiter ausgebaut und verbessert. In diesem Zusammenhang dient ein regelmäßiges (Risiko-)Controlling der frühzeitigen Identifikation von Risiken. Insbesondere unterliegen Risiken aus Marktentwicklungen, operativen Risiken, Finanzrisiken und Risikopotentiale aus strategischen Entscheidungen, die bestandsgefährdend wirken können, der besonderen Beobachtung. Zum Umgang mit steuerlichen, kartell- und wettbewerbsrechtlichen Risiken und Umweltrisiken wird auf das im Konzern vorhandene Fachwissen zurückgegriffen und bei Bedarf rechtliche Beratung und Expertenwissen eingeholt.

Weltkonjunkturrisiken und -chancen

Für die Entwicklung der Weltwirtschaft stellt neben einer eventuellen zweiten Infektionswelle im Rahmen der Corona-Pandemie eine Verschärfung der Handelskonflikte zwischen den großen Wirtschaftsnationen als das größte Risiko dar. Sollten die USA die eingeführten umfangreichen Zollerhöhungen auf chinesische Produkte ausweiten bzw. weiter erhöhen und der Konflikt eskalieren lassen, könnte dies beide Volkwirtschaft erheblich belasten und die Weltwirtschaft negativ beeinflussen.

Auch die Handelsbeschränkungen zwischen den USA und der EU darf sich nicht weiter zuspitzen, damit nicht noch neben der Maschinenbau- und Autoindustrie weitere Industriezweige nachhaltig belastet werden.

Sollte es im Finanzbereich zu einem Kurswechsel in der Zinspolitik kommen, könnte diese Entwicklung auch kurzfristig Einfluss auf die Konjunktur und mittelfristig auf die Investitionen in Deutschland und Europa haben.

Die Risiken bleiben aber weiterhin schwer einschätzbar. Dies gilt sowohl für den nationalen als auch für die internationalen Märkte wie sie sich von den negativen Einflüssen der Corona Pandemie erholen und wie die staatlichen sowie kontinentale Konjunktur- und Hilfspakete greifen.

Für die weitere konjunkturelle Entwicklung der Weltwirtschaft liegt die größte Chance in einer schnellen Herden-Immunität gegen den Covid19-Virus, sowie eine schnelle Lösung und Beilegung der internationalen Handelskonflikte. Das könnte zu einer schnellen Abschwächung der globalen und nationalen Rezession führen und für ein gutes und nachhaltiges Wachstum ab 2022 sorgen. Auch die weltweit durch viele Staaten, Gemeinschaften und Verbänden eingeleiteten Konjunktur- und Hilfspakete könnten schneller zum Wachstum der Weltwirtschaft beisteuern als angenommen.

Währungsrisiken und -Chancen

Die Internationalität der Geschäftstätigkeit bedingt neben Zahlungsströmen in Euro auch Zahlungsströme in USD, CAD und ZAR. Aus den Entwicklungen Fremdwährungskurse im Verhältnis zum Euro ergeben sich für den Konzern sowohl Chancen als auch Risiken.

Absatz- und Beschaffungsrisiken

Risiken, die sich auf die typischen Risiken des Transportgewerbes beziehen, wird durch gezielte Prüfung der Bonität der Kunden begegnet. Die wirtschaftliche Lage des Konzerns wird im Wesentlichen durch die Auslastung und Entwicklung der Konzerneinheiten bestimmt. Durch die hohe Personal- und Kapitalintensität in der Logistikbranche existiert das permanente Risiko, dass Fixkosten aufgrund ungenügender Nachfrage und Auslastung das Ergebnis des Konzerns belasten.

Ferner ist der Konzern dem allgemeinen Risiko steigernder Beschaffungspreise ausgesetzt. Preissteigerungen auf den internationalen Rohölmärkten, Charterraten oder fiskalische Mehrbelastungen können die wirtschaftliche Situation beeinträchtigen, sofern eine Weiterbelastung an die Auftraggeber nicht oder nicht zeitnah umsetzbar ist.

Kredit- und Liquiditätsrisiken

Kundenforderungen sind grundsätzlich einem Ausfallrisiko ausgesetzt. Daher wird im Konzernverbund ein striktes Debitorenmanagement eingesetzt, um Liquiditätszuflüsse zeitnah zu gewährleisten.

Ein Liquiditätsrisiko resultiert aus einer Nichterfüllung von Zahlungsverpflichtungen oder aufgrund unzureichender flüssiger Mittel. Durch regelmäßige Finanzpläne wird dieses Risiko gesteuert.

Sonstige Risiken

Sonstige Risiken, die die Konzernentwicklung nachhaltig negativ beeinträchtigen können, sind derzeit nicht zu identifizieren. Zahlungsunfähigkeit, eine Überschuldung oder sonstige den Bestand gefährdende Risiken liegen nicht vor.

2. Prognosebericht

Gesamtwirtschaft

Die Corona-Krise hat die Weltwirtschaft weiterhin fest im Griff, doch der Internationale Währungsfonds (IWF) ist inzwischen zuversichtlicher für das Jahr 2021.

Die Impfstoffe gegen das Coronavirus verbessern die globalen Wachstumsaussichten. Der Internationale Währungsfonds (IWF) hat seine Prognose für die Aussichten der Weltwirtschaft in diesem Jahr um 0,3 Prozentpunkte auf 5,5 Prozent angehoben. Neben der positiven Wirkung der Impfkampagnen rechnet der IWF auch in einigen größeren Industriestaaten mit weiteren Konjunkturspritzen. Für Deutschland und Europa erwartet der IWF aber in diesem Jahr ein schwächeres Wachstum als zuletzt angenommen.

Für das kommende Jahr prognostiziert der IWF wie bereits im Oktober ein globales Wirtschaftswachstum von 4,2 Prozent. Alle Prognosen seien angesichts der Pandemie und der Zunahme der Infektionen in vielen Industriestaaten aber weiter mit einer großen Unsicherheit verbunden.

Der Einbruch der Weltwirtschaft im vergangenen Jahr mit einem geschätzten Minus von 3,5 Prozent stelle die schlimmste Rezession seit der Weltwirtschaftskrise vor rund 90 Jahren laut IWF dar. Gleichzeitig fiel der Rückgang nicht so schlimm aus wie noch im Oktober befürchtet, als von 4,4 Prozent ausgegangen worden war. Das Schlimmste wurde durch das beherzte Eingreifen von Zentralbanken und Regierungen verhindert, indem sie sich mit Niedrigzinsen und massiven Hilfsprogrammen gegen die Krise stemmten.

Für Deutschland senkt der IWF seine Prognose für das laufende Jahr um 0,7 Prozentpunkte auf 3,5 Prozent, gefolgt von einem Wachstum von 3,1 Prozent im Folgejahr. Erst kürzlich hatte der Währungsfonds Deutschland in einer separaten Länderstudie ein vergleichsweise gutes Corona-Krisenmanagement bescheinigt, zugleich aber gemahnt, wirtschaftliche Hilfen nicht zu früh wieder einzustellen. Für die Eurozone insgesamt reduziert der IWF seine Prognose für 2021 um 1 Prozentpunkt auf ein Plus von 4,2 Prozent. Für die weltgrößte Volkswirtschaft USA wird ein Wachstum von 5,1 Prozent erwartet, zwei Prozentpunkte mehr als noch im Oktober. China trauen die IWF-Ökonomen ein deutliches Plus von 8,1 Prozent zu.

Jede Wirtschaftsprognose ist derzeit auch eine Corona-Prognose. Der IWF geht bei seinem Zahlenwerk davon aus, dass die Menschen in den Industriestaaten und in einigen Schwellenländern bis Jahresmitte breiten Zugang zu Corona-Impfungen haben werden. Bis Mitte nächsten Jahres soll das dann für alle Staaten gelten. "Es braucht eine starke multilaterale Zusammenarbeit, um die Pandemie überall unter Kontrolle zu bringen", erklärte der IWF. Daher müssten auch mehr Mittel für die internationale Impf-Initiative Covax bereitgestellt werden, die ärmeren Länder unterstützt, forderte die Organisation.

(Quelle: IWF: IWF optimistischer für Wirtschaftsentwicklung, 26. Januar 2021)

Künftige Unternehmensentwicklung

Die Konzernprognose des Vorjahres, ein leicht niedrigeres Ergebnis im Vergleich zu 2019 (ohne Betrachtung der Sondereffekte aus dem Verkauf der Real-Estate-Gesellschaften) zu erreichen, hat sich erfüllt.

Die CLI-Gruppe erwartet für das Jahr 2021 eine Sonderbelastung durch die Corona-Pandemie in Höhe von ca. 500 T€, wie auch schon in 2020. Auf Grund der sehr guten wirtschaftlichen Basis wurden im Gegensatz zu vielen konkurrierenden Marktteilnehmern jedoch keine Soforthilfen der deutschen Bundesregierung in Anspruch genommen.

Für das Jahr 2021 wird mit einem gleichbleibenden Ergebnis wie im Jahre 2020 gerechnet.

Hamburg, 30. Juni 2021

CLI AG

gez. Michael Müller, Vorstand

Konzernbilanz

AKTIVA

	€	31.12.2020 €	31.12.2019 €
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gwerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	455.044,17		439.195,73
2. Geschäfts- oder Firmenwert	52.008,00		56.004,00
3. Geschäftswert aus der Kapitalkonsolidierung	2.467,00	509.519,17	19.387,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.022.388,16		8.419.646,83
2. Technische Anlagen und Maschinen	206.564,17		258.264,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.424.239,49		3.106.796,95
4. Geleistete Anzahlungen	355.234,59	7.008.426,41	318.681,56
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.633,87		29.828,64
2. Sonstige Ausleihungen	2.009.150,99	2.034.784,86	3.726.078,62
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	52.738,61		0,00
2. Unfertige Leistungen	1.277.555,45		278.954,01
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	189.469,65		0,00
4. Geleistete Anzahlungen	3.448.504,09	4.968.267,80	4.450.774,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.638.044,04		7.587.691,28
2. Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen	0,00		11.861,57
3. Sonstige Vermögensgegenstände	357.695,64	7.995.739,68	2.703.906,55
III. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.079.041,99	31.677.233,62
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.349.287,35	1.638.940,07
D. AKTIVE LATENTE STEUERN		90.277,50	79.124,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva		27.035.344,76	64.802.370,47
PASSIVA
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100.000,00
II. Gesetzliche Rücklage	10.000,00		10.000,00
III. Gewinnrücklage	8.940.680,66		8.940.680,66
IV. Gewinnvortrag	2.385.768,37		6.241.190,29
V. Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung	-486.223,68		-66.367,54
VI. Nicht beherrschende Anteile	121.233,44		353.121,83
VII. Konzernjahresüberschuss	625.640,25	11.697.099,04	25.940.911,63
B. UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER KAPITALKONSOLIDIERUNG		295.776,03	295.776,03
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	854.224,70		963.327,93
2. Sonstige Rückstellungen	2.006.729,81	2.860.954,51	2.054.550,37
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.852.161,42		10.130.839,36
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3.443.296,25		4.450.774,44
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.202.216,18		4.007.509,99
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.477.410,27		1.270.525,80
davon aus Steuern T€ 148,21 (Vj. T€ 361,5)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit T€ 17,2 (Vj. T€ 12,9)		11.975.084,12
E. PASSIVE LATENTE STEUERN		72.987,70	104.800,31
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		133.443,36	4.729,37
Bilanzsumme, Summe Passiva		27.035.344,76	64.802.370,47

Konzern - Gewinn- und Verlustrechnung

	€	2020 €	2019 €
1. Umsatzerlöse		59.404.217,60	61.652.296,45
2. Erhöhung / Verminderung (-) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		1.230.939,60	-6.832,89
3. Sonstige betriebliche Erträge		1.172.394,31	25.669.411,08
davon aus der Währungsumrechnung € 698.675,71 (Vorjahr € 485.689,33)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	736.619,94		905.655,31
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	49.358.898,68	50.095.518,62	47.476.346,09
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.323.996,71		4.257.666,14
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	747.765,20		719.529,61
davon für Altersversorgung € 3.254,66 (Vorjahr € 3.587,55)		5.071.761,91
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.118.604,36	1.429.106,55
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.886.340,37	5.052.667,38
davon aus der Währungsumrechnung € 766.373,5 (Vorjahr € 395.254.72)
		1.635.326,25	27.473.903,56
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	104.636,52		112.071,84
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	303.942,18	-199.305,66	544.325,39
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		789.884,21	952.711,54
davon aus latenten Steuern € 20.660,09 (Vorjahr € 82.025,33)
11. Ergebnis nach Steuern		646.136,38	26.088.938,47
12. Sonstige Steuern		20.496,13	148.026,84
13. Konzernjahresüberschuss		625.640,25	25.940.911,63
davon Nicht beherrschende Anteile		20.384,14	13.656,65

Konzernanhang

Allgemeine Hinweise

Die CLI AG hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 130047 eingetragen. Mit Beschluss vom 14. Juni 2021 wurde die "Compass Logistics International AG" in "CLI AG" umfirmiert.

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß der §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Zur Klarheit und Übersichtlichkeit des Konzernabschlusses haben wir einzelne Posten der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Posten sind im Anhang gesondert erläutert. Die für einzelne Positionen geforderten Zusatzangaben haben wir ebenfalls in den Anhang übernommen. Die Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung stellten wir nach dem Gesamtkostenverfahren auf.

Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst zum Stichtag die Muttergesellschaft CLI AG sowie neun inländische und acht ausländische Tochterunternehmen.

Die Armado Center Management GmbH, Hamburg, und die Armado Real Estate GmbH, Hamburg, wurden im Berichtsjahr verkauft und somit entkonsolidiert.

Des Weiteren fand eine Verschmelzung der CLI Holding GmbH, Hamburg, auf die CLI AG, Hamburg, statt. Die konzerninternen Verschmelzungseffekte wurden bei der Konsolidierung neutralisiert.

Anteilsbesitz der Muttergesellschaft

Folgende Gesellschaften wurden in die Konsolidierung einbezogen, da die Muttergesellschaft CLI AG die Voraussetzungen des § 290 Abs. 2 HGB in Bezug auf diese Gesellschaften erfüllt.

Name der Gesellschaft	Sitz der	Stammkapital	Anteil am Stammkapital
	Gesellschaft	T€	T€	%
CLI Chartering GmbH ^*	Hamburg	25,0	25,0	100
Klepper Lifestyle GmbH ^*	Hamburg	300,0	300,0	100
CLI Real Estate IV GmbH	Hamburg	25,0	25,0	100
Kurzenberger Logistik GmbH	Köln	185,0	185,0	100
CLI Asset Management GmbH	Köln	150,0	150,0	100
CLI Services GmbH	Köln	25,0	25,0	100
RSB Logistic Projektspedition GmbH	Köln	500,0	500,0	100
CLI Transport GmbH	Köln	150,0	150,0	100
Hamburger Quartiere GmbH	Hamburg	25,0	25,0	100
RSB Logistic Inc.	Saskatoon / Kanada	(T-CAD) 1.300	(T-CAD) 1.300	100
RSB Logistic Services Inc.	Paducah / USA	(T-USD) 50	(T-USD) 50	100
RSB International Freight Forwarding Inc.	Montreal / Kanada	(T-CAD) 0,1	(T-CAD) 0,1	100
Compass Logistics International Holdings S.A. (Pty) Ltd.	Alberton / Südafrika	(ZAR) 100	(ZAR) 100	100
Compass Logistics International SA (Pty) Ltd.	Alberton / Südafrika	(T-ZAR) 4.844	(T-ZAR) 2.470,4	51
CLI Sourching and Procurement (Pty) Ltd.	Alberton / Südafrika	(ZAR) 100	(ZAR) 51	51
CLI Project Logistics (Pty) Ltd.	Alberton / Südafrika	(ZAR) 100	(ZAR) 24,99	24,99
Hanse-Freight (Pty) Ltd.	Alberton / Südafrika	(ZAR) 100	(ZAR) 51	51

Der hier gezeigte Anteil am Stammkapital zeigt sowohl direkte Beteiligungsquoten an Tochtergesellschaften als auch indirekte Beteiligungsquoten an Enkelgesellschaften.

^* Die CLI Chartering GmbH und Klepper Lifestyle GmbH wurden in 2020 auf Grund von Neugründungen erstkonsolidiert.

Die RSB Logistic Inc., Saskatoon / Kanada, hat ein gezeichnetes Kapital von CAD 1.300.000. Die Umrechnung des gezeichneten Kapitals erfolgte mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung von CAD 1,3138 für € 1,00.

Die RSB Logistic Services Inc., Paducah / USA, hat ein gezeichnetes Kapital von USD 50.000. Die Umrechnung des gezeichneten Kapitals erfolgte mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung von USD 1,3204 für € 1,00.

Die RSB International Freight Forwarding Inc., Montreal / Kanada, hat ein gezeichnetes Kapital von CAD 100. Die Umrechnung des gezeichneten Kapitals erfolgte mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung von CAD 1,559 für € 1,00.

Der Teilkonzernabschluss der Compass Logistics International Holdings S.A. (Pty) Ltd., Alberton / Südafrika, wird in vorliegendem Konzernabschluss auf Grundlage des Teilkonzernabschlusses konsolidiert. Die Umrechnung des gezeichneten Kapitals in Höhe von ZAR 4.843.631 erfolgte mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung von ZAR 16,7903 für € 1,00.

In den Konzernabschluss aufgrund eines Wahlrechts nicht einbezogene Tochterunternehmen

Ein Tochterunternehmen braucht gemäß § 296 Abs. 2 HGB in den Konzernabschluss nicht einbezogen zu werden, wenn das Tochterunternehmen für die Verpflichtung, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu vermitteln, von untergeordneter Bedeutung ist.

Von diesem Wahlrecht wird im Berichtsjahr teilweise Gebrauch gemacht. Die folgende Gesellschaft wurde aufgrund untergeordneter Bedeutung nicht in den Konzernabschluss einbezogen:

- Algabag (Pty) Ltd., Südafrika

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss der CLI AG einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt.

Realisations- und Imparitätsprinzip wurden beachtet; Vermögensgegenstände bewerteten wir höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten.

Die in den Konzernabschluss einbezogene ausländischen Tochtergesellschaften aus Kanada bilanzieren in kanadischen Dollar.

Der Jahresabschluss der Tochtergesellschaft aus den USA wurde in US-Dollar aufgestellt.

Die Jahresabschlüsse der südafrikanischen Konzerngesellschaften wurden in südafrikanischen Rand aufgestellt.

Die Währungsumrechnungen erfolgten gemäß § 308a HGB. Die entstandenen Währungsdifferenzen wurden in den Posten "Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung" eingestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände einschließlich des Geschäftswertes aus der Kapitalkonsolidierung von Anteilen sowie Sach- und Finanzanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen bewertet. Planmäßige Abschreibungen nahmen wir linear vor. Die Geschäftswerte aus der Erstkonsolidierung werden über eine planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibung erfolgt grundsätzlich über einen Zeitraum von fünf Jahren (gemäß § 253 Abs. 3 i. V. m. § 285 Nr. 13 HGB in der Fassung des BilMoG zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der Geschäftswerte). Diese Abschreibungsdauer wurde auch für die Zugänge von untergeordneter Bedeutung beibehalten.

Vorräte bewerteten wir zu durchschnittlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten abzüglich der Wertabschläge für Einzelrisiken und für das allgemeine Kreditrisiko bilanziert. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr lagen nicht vor.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt gemäß § 301 Abs. 1 Satz 1 HGB.

Die zu aktivierenden Beträge ordneten wir soweit wie möglich den betreffenden Aktivposten zu, der Restbetrag wurde als Geschäftswert aus der Kapitalkonsolidierung ausgewiesen. Passivische Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung erfassten wir im Sonderposten "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung".

Soweit dieser Posten aus Gewinnthesaurierungen von Tochtergesellschaften aus der Zeit vor der Erstkonsolidierung resultiert, hat er Eigenkapitalcharakter. Der Betrag wurde insoweit gem. DRS 23 Tz. 148 in die Konzerngewinnrücklagen eingestellt. Dieser Posten umfasst im Berichtsjahr einen Wert von T€ 2.141 (Vorjahr T€ 2.141).

Forderungen und Verbindlichkeiten, Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie Zwischenergebnisse innerhalb des Konsolidierungskreises wurden eliminiert.

Alle Abschlüsse der Gesellschaften, die eine von der Berichtswährung abweichende funktionale Währung haben, werden in die Berichtswährung der CLI AG umgerechnet. Dabei werden Vermögenswerte und Schulden der einbezogenen Unternehmen, mit Ausnahme des Eigenkapitals, das zum historischen Kurs in EUR umzurechnen ist, mit den Devisenkassamittelkursen am Bilanzstichtag umgerechnet. Die Umrechnung der Gewinn- und Verlustrechnung dieser Unternehmen erfolgt mit dem Jahresdurchschnittskurs. Entstehende Umrechnungsdifferenzen werden in den Posten "Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechung" eingestellt und fortgeführt. Zum 31. Dezember 2020 beliefen sich diese Differenzen auf - 486,2 T€ (Vorjahr: - 66,4 T€). Der deutliche Anstieg im Berichtsjahr lässt sich auf die deutlichen Anstiege der Umrechnungskurse zurückführen.

Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist hier dargestellt.

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens:

	Stand am 1.1.2020 €	Änderung des Konsolidierungskreises €	Zugänge Abgänge Umbuchungen €	(A) (U)	Währungsdifferenz €	Stand am 31.12.2020 €
Anschaffungs - / Herstellungskosten
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	723.122,79	0,00	177.053,85
			515,21	(A)	-701,54	898.959,89
2. Geschäfts- oder Firmenwert	60.000,00	0,00	0,00		0,00	60.000,00
3. Geschäftswert aus der Kapitalkonsolidierung	3.548.165,88	0,00	0,00		0,00	3.548.165,88
	4.331.288,67	0,00	177.053,85
			515,21	(A)	-701,54	4.507.125,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.829.493,85	-5.354.634,00	0,00		-7.015,76	3.467.844,09
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.159.016,25	0,00	5.443,88
			2.006,34		-14.741,44	2.147.712,35
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.484.740,88	-1.827,00	1.346.794,54
			248.449,93	(A)
			140.798,35	(U)	39.476,83	8.761.533,67
4. Geleistete Anzahlungen	1.205.486,91	0,00	177.351,38
			-140.798,35	(U)	0,00	1.242.039,94
	19.678.737,89	-5.356.461,00	1.529.589,79
			250.456,27	(A)
			0,00	(U)	17.719,63	15.619.130,04
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	29.828,64	0,00	0,00		-4.194,77	25.633,87
2. Sonstige Ausleihungen	3.726.078,62	0,00	45.555,99
			1.762.483,62	(A)	0,00	2.009.150,99
	3.755.907,26	0,00	45.555,99
			1.762.483,62	(A)	-4.194,77	2.034.784,86
	27.765.933,82	-5.356.461,00	1.752.199,63
			2.013.455,09	(A)
			0,00	(U)	12.823,32	22.161.040,68
Abschreibungen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	283.927,06	0,00	155.540,65		4.448,01	443.915,72
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.996,00	0,00	3.996,00		0,00	7.992,00
3. Geschäftswert aus der Kapitalkonsolidierung	3.528.778,88	0,00	16.920,00		0,00	3.545.698,88
	3.816.701,94	0,00	176.456,65		4.448,01	3.997.606,60
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	409.847,02	0,00	24.774,75		10.834,16	445.455,93
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.900.751,63	0,00	41.099,41
			1.005,05	(A)	302,19	1.941.148,18
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.377.943,93	0,00	876.273,55
			224.786,32	(A)	307.863,02	5.337.294,18
4. Geleistete Anzahlungen	886.805,35	0,00	0,00		0,00	886.805,35
	7.575.347,93	0,00	942.147,71
			225.791,38	(A)	318.999,38	8.610.703,63
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00
	11.392.049,87	0,00	1.118.604,36
			225.791,38	(A)
			0,00	(U)	323.447,39	12.608.310,23

	Stand am 31.12.2020 €	Stand am 31.12.2019 €
Buchwerte
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	455.044,17	439.195,73
2. Geschäfts- oder Firmenwert	52.008,00	56.004,00
3. Geschäftswert aus der Kapitalkonsolidierung	2.467,00	19.387,00
	509.519,17	514.586,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.022.388,16	8.419.646,83
2. Technische Anlagen und Maschinen	206.564,17	258.264,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.424.239,49	3.106.796,95
4. Geleistete Anzahlungen	355.234,59	318.681,56
	7.008.426,41	12.103.389,96
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.633,87	29.828,64
2. Sonstige Ausleihungen	2.009.150,99	3.726.078,62
	2.034.784,86	3.755.907,26
	9.552.730,44	16.373.883,95

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von T€ 100,0 und die gesetzliche Rücklage von T€ 10,0 entsprechen den im Einzelabschluss der CLI AG ausgewiesenen Bilanzposten.

Entwicklung des Gewinnvortrages

	€
Stand am 31.12.2019	6.241.190,29
Konzernjahresüberschuss 2019	25.940.911,63
	32.182.101,92
Abzüglich
Umbuchung in "nicht beherrschende Anteile"	-231.888,39
Einstellung in andere Rücklagen	0,00
Ausschüttung	30.028.221,94
Stand am 31.12.2020	2.385.768,37

Steuerrückstellungen / latente Steuern

Die Steuerrückstellungen sind nahezu ausschließlich für Ertragsteuern des Berichtsjahres gebildet.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden ermittelt. Sich ergebende Steuerbe- und -entlastungen sind unsaldiert angesetzt. Im Berichtsjahr ergeben sich die aktiven latenten Steuern aus Verlustvorträgen der Hamburger Quartiere GmbH. Der bei der Berechnung angewandte unternehmensindividuelle Steuersatz beträgt 30,00 %.

Im Berichtsjahr ergeben sich die passiven latenten Steuern aus Bewertungsunterschieden im südafrikanischen Teilkonzern. Der bei der Berechnung angewandte unternehmensindividuelle Steuersatz beträgt 28,00 %.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Personalkosten, Urlaubsansprüche und ausstehende Lieferantenrechnungen gebildet.

Verbindlichkeitenspiegel

Restlaufzeiten	Gesamt T€	bis zu einem Jahr T€	zwischen einem und fünf Jahren T€	von mehr als fünf Jahren T€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.852,2	843,3	1.008,9	0,0
(Vorjahr)	(10.130,8)	(3.851,8)	(1.884,9)	(4.394,1)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3.443,3	3.443,3	0,0	0,0
(Vorjahr)	(4.450,8)	(4.450,8)	(0,0)	(0,0)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.202,2	4.202,2	0,0	0,0
(Vorjahr)	(4.007,5)	(4.007,5)	(0,0)	(0,0)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.477,4	2.477,4	0,0	0,0
(Vorjahr)	(1.270,5)	(1.270,5)	(0,0)	(0,0)
- davon aus Steuern	148,2	148,2	0,0	0,0
(Vorjahr)	(361,5)	(361,5)	(0,0)	(0,0)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	17,2	17,2	0,0	0,0
(Vorjahr)	(12,9)	(12,9)	(0,0)	(0,0)
	11.975,1	10.966,2	1.008,9	0,0
(Vorjahr)	(19.859,6)	(13.580,6)	(1.884,9)	(4.394,1)

Sicherheiten und Haftungsverhältnisse

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Grundpfandrechte i.H.v. T€ 2.500,0 eingetragen. Daneben bestehen Sicherungsübereignungen und Forderungsabtretungen.

Daneben bestehen Patronatserklärungen zur Absicherung von Mietverträgen zugunsten Dritter.

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Konzern hat diverse Miet- und Leasingverträge mit Dritten abgeschlossen. Die daraus resultierenden Restverpflichtungen belaufen sich auf T€ 1.052,3 (Vorjahr T€ 1.178,0).

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	2020		2019
	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse
Transportlogistik	35.640	60,0	24.441	51,5
Projektlogistik	21.706	36,5	22.518	42,5
Immobilienverwaltung / -projektierung	796	1,3	11.628	3,7
Sonstige	1.262	2,2	3.065	2,3
	59.404	100,0	61.652	100,0

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Ertragsteuern betreffen mit T€ 547,6 das Inland sowie mit T€ 242,3 das Ausland.

T€ 20,7 betreffen die Veränderung in latenten Steuern.

Sonstige Angaben

Vorstand

Michael Müller, Hamburg, Kaufmann

Aufsichtsrat

Gerd zur Mühlen, Euskirchen (Vorsitzender)

Wolfgang Müller, Bremen (stellvertretender Vorsitzender)

Christa Müller, Bremerhaven (bis 26. November 2020)

Gregor Suwelack, Neuss (ab 26. November 2020)

Gesamtbezüge des Vorstands

Bezüglich der Bezüge des Geschäftsführers wird die Erleichterungsregelung gemäß § 314 Abs. 3 Satz 2 i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Gesamtbezüge des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat der CLI AG erhielt für 2020 T€ 8,0 (Vorjahr: T€ 8,0) an Aufwandsentschädigungen.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter (ohne Geschäftsleitung und Auszubildende) belief sich auf 178 (Vorjahr 163). Davon waren 97 (Vorjahr 81) gewerbliche und 81 (Vorjahr 82) kaufmännische Mitarbeiter.

Angabe gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB

Der Konzernabschlussprüfer hat für Abschlussprüfungsleistungen im Konzern insgesamt T€ 41,3 abgerechnet. Weitere Abrechnungen gab es nicht.

Mitteilung gemäß § 264 Abs. 3 HGB

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften

• RSB Logistic Projektspedition GmbH, Köln

• CLI Services GmbH, Köln

• CLI Transport GmbH, Köln

• CLI Asset Management GmbH, Köln

nehmen die Erleichterungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch.

Nachtragsbericht

Mit Beschluss vom 14. Juni 2021 wurde die "Compass Logistics International AG" in "CLI AG" umfirmiert.

Gewinnverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Der Bilanzgewinn der CLI AG soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Hamburg, 30. Juni 2021

CLI AG

gez. Michael Müller, Vorstand

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Konzernabschlussprüfers

An die CLI AG, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der CLI AG, Hamburg, und ihrer Tochtergesellschaften (Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang 2020, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der CLI AG, Hamburg für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

• holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Oyten, 13. August 2021

EPG Treuhand Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Malte Ehrichs, Wirtschaftsprüfer

Konzerneigenkapitalspiegel

2020	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes	Rücklagen		Gewinnvortrag
	Kapital T€	gesetzliche Rücklage T€	Gewinnrücklage T€	T€
Stand am 1.1.2020	100,0	10,0	8.940,7	32.535,2
Kapitalerhöhungen	0,0	0,0	0,0	0,0
Ausschüttungen	0,0	0,0	0,0	-30.028,2
Währungsumrechnung	0,0	0,0	0,0	0,0
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,0	0,0	0,0	0,0
Übrige Veränderungen	0,0	0,0	0,0	0,0
Konzernjahresüberschuss 2020	0,0	0,0	0,0	625,6
Stand am 31.12.2020	100,0	10,0	8.940,7	3.132,6
davon nicht beherrschende Anteile				121,2

2020
	Eigenkapitadifferenz	Konzern-
	aus der Währungsumrechnung T€	eigenkapital T€
Stand am 1.1.2020	-66,4	41.519,5
Kapitalerhöhungen	0,0	0,0
Ausschüttungen	0,0	-30.028,2
Währungsumrechnung	-419,8	-419,8
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,0	0,0
Übrige Veränderungen	0,0	0,0
Konzernjahresüberschuss 2020	0,0	625,6
Stand am 31.12.2020	-486,2	11.697,2
davon nicht beherrschende Anteile

Konzernkapitalflussrechnung nach DRS 21

	2020 T€	2019 T€
Konzernjahresüberschuss	625,6	25.940,9
+ Abschreibungen	1.118,6	1.429,1
- Zuschreibungen	0,0	0,0
+ Veränderung Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter	-231,9	-1,2
+ Veränderung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung aufgrund der Veränderung des Konsolidierungskreises / Veränderung des Ausgleichspostens	0,0	0,0
+ Veränderung des Ausgleichspostens aus der Währungsumrechnung	-419,8	167,3
- Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	30,5	23.783,0
+ Zunahme / Abnahme (-) von Rückstellungen (ohne Steuerrückstellung)	-47,8	211,2
- Zunahme / Abnahme (-) der Vorräte, der Forderungen aus L+L sowie anderer Aktiva	-2.347,7	4.619,7
+ Zunahme der Verbindlichkeiten aus L+L sowie anderer Passiva	491,0	-503,2
+ Zinsaufwendungen / Zinserträge (-)	199,3	432,3
- Beteiligungserträge	0,0	0,0
+ Ertragsteueraufwand / Ertragsteuerertrag (-)	789,9	952,7
- Ertragsteuerzahlungen	899,0	478,5
A) Cash-flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	3.943,1	-252,1
+ Einzahlungen aus Anlageabgängen (Finanzanlage)	37,5	51.564,1
- Auszahlungen für Investitionen (Finanzanlagen)	0,0	0,0
+ Einzahlungen aus Anlageabgängen (immaterielle Vermögensgegenstände)	0,0	0,0
- Auszahlungen für Investitionen (immaterielle Vermögensgegenstände)	177,1	209,9
+ Einzahlungen aus Anlageabgängen (Sachanlagen)	75,3	152,9
- Auszahlungen für Investitionen (Sachanlagen)	1.529,6	8.621,5
+ Erhaltene Zinsen	104,6	112,1
+ Erhaltene Dividenden	0,0	0,0
B) Cash-flow aus der Investitionstätigkeit	-1.489,2	42.997,6
+ Ein- Auszahlungen durch/für Kreditaufnahme	-8.278,7	-13.837,6
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0,0	0,0
- Gezahlte Zinsen	303,9	544,3
+ Einzahlungen in Gesellschafterdarlehen	0,0	0,0
- Ausschüttungen an Gesellschafter des Mutterunternehmens / Verlustausgleich Minderheitengesellschafter	30.028,2	2.000,0
C) Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit	-38.610,8	-16.381,9
D) Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (=A+B+C)	-36.157,0	26.363,6
Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	419,9	89,8
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	10.147,5	10.516,9
Finanzmittelfonds am 01.01.	27.825,4	-9.145,0
davon kurzfristige Kredite	(-3.851,8)	(-13.060,3)
Finanzmittelfonds am 31.12.	2.235,8	27.825,4
davon kurzfristige Kredite	(-843,3)	(-3.851,8)

Bericht des Aufsichtsrates

Während der Berichtszeit hat der Vorstand über die Lage der CLI AG (vormals: Compass Logistics International AG) und die wesentlichen Geschäftsvorgänge regelmäßig unterrichtet. Der Aufsichtsrat hat die Berichte des Vorstandes in seinen Sitzungen behandelt. Die Entwicklung des Unternehmens wurde gemeinsam mit dem Vorstand laufend erörtert. Im Berichtsjahr fand so eine Sitzung des Aufsichtsrats gemeinsam mit dem Vorstand statt.

Den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 der Gesellschaft hat Herr Wirtschaftsprüfer und Steuerberater Jörg-Udo Bahrmann, Bremen, erstellt und mit einer berufsüblichen Bescheinigung versehen.

Der Bericht über den Jahresabschluss lag allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vor und wurde in unserer Bilanzsitzung am 15. Oktober 2021 ausführlich behandelt. Wir hatten keine Einwendungen und stimmen dem Bericht über den Jahresabschluss zu. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss gebilligt; der Jahresabschluss ist damit festgestellt.

Der Konzernabschluss der CLI AG wurde vom Vorstand der Gesellschaft aufgestellt und von der EPG Treuhand AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Oyten, geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Prüfungsbericht über den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 lag allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vor und wurde in unserer Sitzung am 15. Oktober 2021 ausführlich behandelt. Wir haben keine Einwendungen und stimmen dem Bericht über den Konzernabschluss zu. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Konzernabschluss gebilligt.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand der CLI AG für seinen Einsatz und seine Leistung im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Hamburg, den 15. Oktober 2021

CLI AG

gez. Gerd zur Mühlen, Aufsichtsratsvorsitzender

Angaben zur Billigung des Konzernabschlusses

Der Konzernabschluss ist durch Beschluss des Aufsichtsrates vom 15. Oktober 2021 gebilligt worden. Damit ist der Konzernabschluss nach § 172 AktG festgestellt.

CLI AG

Eigentümerstruktur