Amrumbank-West GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

(01.01. bis 31.12.2010)
Amrumbank-West GmbH

Vorbemerkungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Jahresabschluss

Der Jahresabschluss 2010 der Amrumbank-West GmbH wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) erstellt. Durch die Anwendung der Vorschriften des BilMoG ändern sich die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden; eine entsprechende Anpassung der Vorjahresbeträge wurde gern. Art. 67 Abs. 8 EGHGB nicht vorgenommen.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Erbringung von Planungs- und Projektierungsleistungen für die Errichtung eines Offshore-Windparks und der Betrieb von Windpark-Anlagen.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind in der Bilanz und in der Gewinn-und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren Anwendung.

Die Amrumbank-West GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Der Anhang ist gemäß § 288 Abs. 1 HGB und § 274 a HGB unter Berücksichtigung der Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Konzernzugehörigkeit

Die E.ON Climate & Renewables Central Europe GmbH ist die alleinige Gesellschafterin der im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 186082 eingetragenen Amrumbank-West GmbH mit Sitz in München.

Über die E.ON Climate & Renewables Central Europe GmbH, München (unmittelbares Mutterunternehmen für den kleinsten Kreis einzubeziehender Unternehmen), gehört die Amrumbank-West GmbH zum Konzernkreis der E.ON AG, Düsseldorf, dem Mutterunternehmen mit dem größten Kreis einzubeziehender Unternehmen. Die Gesellschaft wird in beide Konzernabschlüsse einbezogen. Konzernabschluss und Konzernlagebericht der E.ON AG werden nach § 325 HGB beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und dort bekannt gemacht. Diese Unterlagen sind im Internet unter www.ebanz.cie oder unter www.eon.com zugänglich. Die E.ON AG stellt den Konzernabschluss nach den Internationalen Rechnungslegungsvorschriften auf, wie sie von der Europäischen Kommission für die Anwendung in der Europäischen Union übernommen wurden (IFRS).

Bilanzierung und Bewertung nach HGB

Aktiva

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich linearer, planmäßiger Abschreibungen bewertet. Zugänge ab dem Geschäftsjahr 2010 werden ausschließlich linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Aufgrund untergeordneter Bedeutung werden bewegliche abnutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € in einen Sammelposten gebucht und linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Abnutzbare Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten 150 € nicht übersteigen, werden voll aufwandswirksam berücksichtigt.

Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Wertpapiere des Anlagevermögens sind grundsätzlich mit Anschaffungskosten bewertet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Passiva

Die Eigenkapitalpositionen sind zum Nennbetrag ausgewiesen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Ingangsetzungsaufwendungen

Der bislang aktivierte Erinnerungswert von 1,- € für Aufwendungen für Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs wurde in 2010 gemäß BilMoG als außerordentliche Aufwendungen aufgelöst.

(2) Anlagevermögen

Geleistete Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände

Die Gesellschaft hat der Offshore Trassenplanungs-GmbH OTP Anzahlungen zur Erlangung eines Nutzungsrechtes von 350 MW bzw. ab dem 01.04.2003 von 400 MW an einem Netzanschluss gewährt. Die Offshore Trassenplanungs-GmbH OTP betreibt das hierzu nötige Genehmigungsverfahren. Die Posten beinhalten den Ausweis der Anzahlung. Die Offshore Trassenplanungs-GmbH hat mit Vertrag vom 22.09.2008 ihren gesamten Geschäftsbetrieb mit sofortiger Wirkung auf die E.ON Netz Offshore GmbH übertragen. Die zugrunde liegende vertragliche Vereinbarung ist damit hinfällig geworden. Eine diesbezügliche Aufhebungsvereinbarung soll geschlossen werden.

Technische Anlagen und Maschinen

Der Windmessmast, für den die Baugenehmigung am 09.06.2004 erteilt wurde, wurde am 10.04.2005 fertig gestellt. Bis auf einen verbleibenden Erinnerungswert von 1,- €, erfolgte die Abschreibung über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 51 Monaten (4,25 Jahren).

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

Bei Ausgaben für die am 09.06.2004 erteilte Baugenehmigung handelt es sich um vorbereitende Ausgaben die aktivierungspflichtig sind. Gleiches gilt für Aufwendungen, die in Vorbereitung auf eine spätere Errichtung des Offshore Windparks getätigt werden. Dabei wurde darauf abgestellt, dass geleistete Anzahlungen auf Sachanlagen Vorleistungen sind, die auf die Anschaffung/Herstellung eines den Sachanlagen zuzuordnenden Vermögensgegenstandes gerichtet sind. Der Ausweis der Anzahlung/Anlage im Bau ergibt sich dabei aus der Zweckbestimmung als Daueranlage. Die Aufwendungen sind zweckbestimmt zur Errichtung eines Offshore-Windparks.

Die Verwaltungskosten wurden gemäß § 255 HGB als Einzelkosten aktiviert.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist zu 50% am Stammkapital der Offshore Trassenplanungs-GmbH OTP mit Sitz in Hannover beteiligt. Der Nennwert der Beteiligung beträgt 13.000,00 €.

Detaillierte Angaben zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in 2010 sind aus dem Anlagespiegel zu entnehmen, der Bestandteil des Anhangs ist.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Einzelwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen richten sich an die E.ON Climate & Renewables Central Europe GmbH (77.239,23 aus Umsatzsteuervoranmeldungen, 41.316,80 aus Ertragssteuerumlage und 144.163,31 aus Verlustabführung) sowie an die Offshore Trassenplanungs-GmbH OTP (3570,00 € aus vorausgelegten Kosten).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Forderungen aus Erstattungsansprüchen der Umsatzsteuererklärung für das Jahr 2009. Sie haben sich im Berichtsjahr reduziert, da das Finanzamt Hannover Nord sämtliche Steuererstattungsansprüche zurückzahlte.

(4) Eigenkapital

Sowohl das Stammkapital der Amrumbank-West GmbH in Höhe von 25.000,00 €, das zu 100 % von der E.ON Climate & Renewables Central Europe, München gehalten wird, als auch die Kapitalrücklage in Höhe von 120.000,00 € sind vollständig erbracht.

Der Bilanzverlust beinhaltet den Verlustvortrag, der gemäß steuerrechtlicher Vorschriften in Höhe von 44.067,58 € unverändert fortgeführt wird.

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres in Höhe von 144.163,31 wird aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages vom 08.11.2010 an die E.ON Climate & Renewables Central Europe GmbH abgeführt.

(5) Rückstellungen

Allen erkennbaren Risiken wurde durch die Bildung von Rückstellungen Rechnung getragen. Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

(6) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die E.ON Energie AG (60.000,00 € aus Abgrenzung für Bilanzbuchhaltungs-Dienstleistungen), die E.ON Climate & Renewables GmbH (174.174,00 € aus Abgrenzung für Procurement-Dienstleistungen), sowie die E.ON Climate & Renewables Central Europe GmbH (723.685,00 € aus SLA Abgrenzung und 20.090.457,47 € aus dem Finanzclearing).

Mit Ausnahme der Verbindlichkeiten aus dem Finanzclearing (20.090.457,47 € mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre) haben sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und sind unbesichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 9952,80 € und Währungskursgewinne in Höhe von 45,58 €.

(8) Abschreibungen

Die planmäßigen linearen Abschreibungen auf Sachanlagen betragen 6.158,08 €.

(9) Sonstige betriebliche Aufwendungen

	2010	2009
Mieten u. Pachten	36.985,89 €	0,00 €
Dienst- und Fremdleistungen	133.041,13 €	12.989,75 €
Sonstige Aufwendungen	19.293,39 €	8.453,81 €
	189.320,41 €	21.443,56 €

(10) Steuern vom Einkommen und Ertrag

Unter den Steuern vom Einkommen und Ertrag sind ausschließlich die Erträge aus Steuerumlagen der E.ON Climate & Renewables Central Europe, München in Höhe von 41.316,80 € ausgewiesen.

Es handelt sich hierbei um eine Körperschaftssteuerumlage in Höhe von 20.783,70 €, eine Solidaritätszuschlagsumlage in Höhe von 1.143,10 € und eine Gewerbesteuerumlage in Höhe von 19.390,00 €.

(11) Erträge aus Verlustübernahme

Der Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme beträgt 144.163,31 € und wurde durch die Gesellschafterin E.ON Climate & Renewables Central Europe GmbH, München, ausgeglichen.

(12) Bilanzgewinn/-verlust

Der Bilanzverlust beinhaltet (ausschließlich) den Verlustvortrag in Höhe von 44.067,58 €.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtszeitraum keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

	Ralf Lamsbach, München
	Rudolf Neuwirth, geb. Schlamp, München

Die Geschäftsführung erhielt keine Bezüge, Kredite oder Vorschüsse von der Gesellschaft.

München, den 31.12.2010

Amrumbank-West GmbH
Die Geschäftsführung

Lamsbach

Neuwirth

Bilanz zum 31.12.2010

Aktiva

		€	31.12.2010 €	31.12.2009 €
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes			0,00	1,00
			0,00	1,00
B. Anlagevermögen	(1)
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Geleistete Anzahlungen			1.046.427,54	1.046.427,54
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen		1,00		1,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		27.688,00		0,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		19.988.094,60		7.940.277,10
			20.015.763,60
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen			13.147,03	13.147,03
			21.075.338,17	8.999.852,671
C. Umlaufvermögen	(2)
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		17.500,00		16.689,70
2. Unternehmen		265.289,34		3.570,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände		8.121,38		37.053,96
			291.910,72
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks			0,00	176.828,46
			291.910,72	234.142,12
			21.367.248,89	9.233.995,79
Passiva
		€	31.12.2010 €	31.12.2009 €
A. Eigenkapital	(3)
I. Gezeichnetes Kapital			25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrucklage			120.000,00	120.000,00
III. Verlustvortrag			-44.067,58	-41.428,80
IV. Jahresüberschuss			0,00	-2.638,78
			100.932,42	100.932,42
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	(4)		200.000,00	369.425,00
			200.000,00	369.425,00
C. Verbindlichkeiten	(5)
1 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		18.000,00		51.549,52
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		##########		8.712.088,85
			21.066.316,47	8,763.638,37
			21.367.248,89	9.233.995,79

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

		2010 €	2009 €
Andere aktivierte Eigenleistungen	(6)	0,00	269.417,20
Sonstige betriebliche Erträge	(7)	9.998,38	224,55
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	(8)	-6.158,08	-250.822,00
Sonstige betriebliche Aufwendungen	(9)	-189.320,41	-21.443,56
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(10)	0,00	-14,97
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-185.480,11	-2.638,78
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	(11)	41.316,80	-
Jahresergebnis vor Ergebnisabführung		-144.163,31	-2.638,78
Erträge aus Verlustübernahme	(12)	144.163,31-
Jahresfehlbetrag		0,00	-2.638,78

Entwicklung des Anlagevermögens (HGB)

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2010	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2010
Immaterielle Vermögensgegenstände
1233000 Anlagen im Bau für immaterielle VG	1.046.427,54	0,00	0,00	0,00	1.046.427,54
Gesamt: Immat. Vermögensgegenstände	1.046.427,54	0,00	0,00	0,00	1.046.427,54
Technische Anlagen und Maschinen
5000000 Maschinelle Anlagen, Windkraftanlagen	2.035.532,22	0,00	0,00	0,00	2.035.532,22
Gesamt: Technische Anlagen und Maschinen	2.035.532,22	0,00	0,00	0,00	2.035.532,22
Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung
7100000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung ü. 1,00 €	0,00	4.113,74	0,00	0,00	4.113,74
7110100 Betriebs- u. Geschäftsausstattung b. 1,00 €	0,00	29.712,34	0,00	0,00	29.712,34
Gesamt: Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	0,00	33.826,08	0,00	0,00	33.826,08
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
8110000 Anlagen im Bau	7.545.043,33	12.443.051,27	0,00	0,00	19.988.094,60
Gesamt: Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.545.043,33	12.443.051,27	0,00	0,00	19.988.094,60
Gesamt: Sachanlagen	9.580.575,55	12.476.877,35	0,00	0,00	22.057.452,90
Gesamt	10.627.003,09	12.476.877,35	0,00	0,00	23.103.880,44

	Abschreibungen
	01.01.2010	Zugänge	Abgänge
Immaterielle Vermögensgegenstände
1233000 Anlagen im Bau für immaterielle VG	0,00	0,00	0,00
Gesamt: Immat. Vermögensgegenstände	0,00	0,00	0,00
Technische Anlagen und Maschinen
5000000 Maschinelle Anlagen, Windkraftanlagen	2.035.531,22	0,00	0,00
Gesamt: Technische Anlagen und Maschinen	2.035.531,22	0,00	0,00
Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung
7100000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung ü. 1,00 €	0,00	205,74	0,00
7110100 Betriebs- u. Geschäftsausstattung b. 1,00 €	0,00	5.952,34	0,00
Gesamt: Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	0,00	6.158,08	0,00
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
8110000 Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Gesamt: Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Gesamt: Sachanlagen	2.035.531,22	6.158,08	0,00
Gesamt	2.035.531,22	6.158,08	0,00

	Abschreibungen
	Umbuchungen	Zuschreibg.	31.12.2010
Immaterielle Vermögensgegenstände
1233000 Anlagen im Bau für immaterielle VG	0,00	0,00	0,00
Gesamt: Immat. Vermögensgegenstände	0,00	0,00	0,00
Technische Anlagen und Maschinen
5000000 Maschinelle Anlagen, Windkraftanlagen	0,00	0,00	2.035.531,22
Gesamt: Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	2.035.531,22
Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung
7100000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung ü. 1,00 €	0,00	0,00	205,74
7110100 Betriebs- u. Geschäftsausstattung b. 1,00 €	0,00	0,00	5.952,34
Gesamt: Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	0,00	0,00	6.158,08
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
8110000 Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Gesamt: Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Gesamt: Sachanlagen	0,00	0,00	2.041.689,30
Gesamt	0,00	0,00	2.041.689,30

	Buchwerte
	31.12.2010	31.12.2009
Immaterielle Vermögensgegenstände
1233000 Anlagen im Bau für immaterielle VG	1.046.427,54	1.046.427,54
Gesamt: Immat. Vermögensgegenstände	1.046.427,54	1.046.427,54
Technische Anlagen und Maschinen
5000000 Maschinelle Anlagen, Windkraftanlagen	1,00	1,00
Gesamt: Technische Anlagen und Maschinen	1,00	1,00
Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung
7100000 Betriebs- u. Geschäftsausstattung ü. 1,00 €	3.908,00	0,00
7110100 Betriebs- u. Geschäftsausstattung b. 1,00 €	23.760,00	0,00
Gesamt: Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	27.668,00	0,00
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
8110000 Anlagen im Bau	19.988.094,60	754.504,433
Gesamt: Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	19.988.094,60	754.5044,33
Gesamt: Sachanlagen	20.015.763,60	754.5044,33
Gesamt	21.062.191,14	8.591.471,87