Carlyle Beratungs GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	48.047,00	59.581,00
I. Sachanlagen	48.047,00	59.581,00
B. Umlaufvermögen	1.636.815,03	2.471.986,41
I. Vorräte	4.886,44	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.409.918,40	2.206.787,50
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	222.010,19	265.198,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten	39.312,24	0,00
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	105.530,06	61.340,33
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.829.704,33	2.592.907,74

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	809.485,41	751.072,21
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	784.485,41	726.072,21
B. Rückstellungen	821.478,19	1.499.128,54
C. Verbindlichkeiten	198.740,73	342.706,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.829.704,33	2.592.907,74

Anhang

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und zur Darstellung im Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wird erstmals nach den Neuregelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes aufgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden (mit Ausnahmen bei Änderungen in der Darstellung) nicht angepasst und die Effekte der Änderungen auf die Bilanzstruktur und das Jahresergebnis nicht erläutert, da insoweit das Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB ausgeübt wurde.

Gemäß den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen für Kapitalgesellschaften erfolgt die Gliederung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 2 HGB nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Darüber hinaus werden sämtliche größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften für die Erstellung und Offenlegung in Anspruch genommen.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, wurden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde die Angabe im Anhang gewählt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden an den ertragsteuerlichen Vorschriften unter Beachtung der Vorschriften des HGB ausgerichtet. Es sind insbesondere die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt gem. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung zukünftiger Gehalts- und Rentensteigerungen. Das Deckungsvermögen zur Absicherung der Pensionsverpflichtungen wird mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Die Positionen werden saldiert im Posten "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen. Zugehörige Aufwendungen und Erträge werden ebenfalls saldiert.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die Bewertung erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Dabei werden Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

Angaben zu der Nutzung von Wahlrechten bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gesetzliche Wahlrechte bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden wie folgt genutzt:

Die planmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Wirtschafsgüter mit einem geringen Wert werden vereinfachend wie folgt abgeschrieben:Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu Euro 150 werden sofort abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit einem Wert von Euro 150 bis Euro 1.000 werden in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre abgeschrieben. Soweit handelsrechtlich zulässig wird die Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände entsprechend den steuerlichen Vorschriften gewählt.

Bezüglich der Ausübung der bestehenden Wahlrechte bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen verweisen wir auf die Ausführungen unter "Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten".

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden mit Ausnahme der erstmaligen Anwendung der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geänderten Vorschriften im Vergleich zum Vorjahr stetig angewandt.

Angaben zu der Nutzung von Wahlrechten bei der Darstellung des Jahresabschlusses

Die Bilanz wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

Es ergeben sich die folgenden Abweichungen in der Darstellung zum Vorjahr:

•	Abweichungen aufgrund der Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes

•	Vermögensgegenstände in Höhe von Euro 300.065,06 (VJ Euro 255.875,33), die ausschließlich der Deckung von Altersversorgungsverpflichtungen dienen, werden mit der zugehörigen Pensionsrückstellung saldiert. Die Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten

Vermögen und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital, Schuldposten und Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Bilanzgewinn beinhaltet einen Gewinnvortrag in Höhe von Euro 726.072,21.

Für die aufgrund der Neubewertung gemäß dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz zum 1. Januar 2010 notwendige Auflösung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde das Beibehaltungswahlrecht ausgeübt, da der aufzulösende Betrag bis spätestens zum 31.12.2024 wieder zugeführt werden müsste. Zum 1. Januar 2010 ergab sich ein Anpassungsbetrag in Höhe von Euro 43.838,00. Die Überdeckung zum Stichtag beträgt noch Euro 14.993,00.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren gebildet.
Der Berechnung wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:
Zinssatz       5,15 %
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen   2,00 %
Rentensteigerung      1,00 %
zugrunde gelegte Sterbetafel: Heubeck 2005

Der verwendete Zinssatz entspricht dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre für eine pauschal zugrunde gelegte Laufzeit von 15 Jahren .

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigem Vermögen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden Euro 179.542

Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte Euro 301.925
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte Euro 300.065

Zur Bestimmung des Zeitwerts der verrechneten Vermögenswerte mit allgemein anerkannten Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

•	Der Zeitwert entspricht dem Börsenwert der Fondsanteile.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 18.625,88 enthalten.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse, die nach § 251 HGB und § 268 Abs. 7 HGB angegeben werden müssen, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch die Geschäftsführer

Michael C. Schuster, Kaufmann
Dr. Dennis Schulze, Kaufmann
Dr. Georg Nolting-Hauff, Kaufmann (bis 31. Mai 2010)

geführt.

München, den 24. November 2011

Geschäftsführer:

gez. Michael C. Schuster gez. Dr. Dennis Schulze

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.11.2011 festgestellt.