simplesurance GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht zum 31.12.2022

Inhalt

Abbildungsverzeichnis

Vorbemerkungen

1 Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell

1.2 Auslandsaktivitäten

1.3 Forschung und Entwicklung

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

2.1.2 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2 Geschäftsverlauf

2.3 Vermögens-und Finanzlage

2.4 Ertragslage

2.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

3 Risiko-, Chancen und Prognosebericht

3.1 Risikobericht

3.2 Chancenbericht

3.3 Prognosebericht

3.3.1 Erwartete branchenbezogene Entwicklung

3.3.2 Erwartete Entwicklung der Gesellschaft

Abbildungsverzeichnis

Abbildung 1 Entwicklung Bruttoinlandsprodukt

Abbildung 2 Inflationsrate - Veränderung der Verbraucherpreise in Deutschland von 2008 bis 2022 sowie Prognose des ifo-lnstituts bis 2024

Abbildung 3 Weltweite InsurTech Finanzierungen je Jahr

Abbildung 4 Umsatz im B2B-E-Commerce in Deutschland in den Jahren 2012 bis 2021 sowie eine

Prognose für 2022 (in Milliarden Euro)

Abbildung 5 Entwicklung der Bilanzstruktur der simplesurance GmbH

Abbildung 6 Cashflow-Rechnung der simplesurance GmbH

Abbildung 7 Ergebnisentwicklung der simplesurance GmbH

Vorbemerkungen

Die simplesurance GmbH wurde als Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Gesellschaftsvertrag vom 22. Mai 2012, zuletzt neu gefasst am 6. Dezember 2022, gegründet. Der Sitz der Gesellschaft ist Berlin, die Geschäftsanschrift ist Am Karlsbad 16, 10785 Berlin.

Die Darstellung von Zahlenwerten erfolgt in Tabellen und Grafiken regelmäßig gerundet. Die Berechnung von Summen und Teilwerten erfolgt auf Basis von genauen Zahlen, sodass bei Betrachtung der gerundeten Werte, Rundungsdifferenzen in Summen, Teilwerten und Prozentangaben enthalten sein können.

1 Grundlagen der Gesellschaft

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Das gezeichnete Kapital beträgt 144.090,00 EUR, welches im Geschäftsjahr 2022 erhöht wurde. In 2020 erfolgte ein Rückkauf von eigenen Anteilen in Höhe von 259,00 EUR. Diese werden offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt. Die simplesurance GmbH, Berlin, ist Muttergesellschaft der simplesurance Broker GmbH, Berlin, und der simplesurance G.K., Tokio/Japan. Geschäftsführer sind Robin von Hein, Dr. Clemens Dietrich, Joachim von Bonin und Manuel Kester.

Die Gesellschaft hatte zum Stichtag 31. Dezember 2022 78 Mitarbeiter.

1.1 Geschäftsmodell

Gegenstand des Unternehmens ist (i) die gewerbsmäßige Vermittlung von Versicherungsverträgen für Versicherungsgesellschaften gemäß § 34d Abs. 1 GewO, (ii) die Lizenzierung von Software, (iii) die Erbringung von IT- Dienstleistungen, insbesondere in Bezug auf Systemintegration und Netzwerksysteme, sowie (iv) Dienstleistungen im Zusammenhang mit Garantieabwicklung, Schadensmanagement und Reparaturdiensten.

Die Gesellschaft entwickelt Cross-Selling-Lösungen an der Schnittstelle zwischen traditioneller Versicherungswirtschaft und digitaler Welt. Die Versicherungs-Plattform bietet in Europa in 32 Ländern (EWR, UK und Schweiz) sowie über die Tochtergesellschaft in Japan den Kunden einfachen Zugang zu Versicherungen über verschiedene Distributionskanäle. Zu den Distributionspartnern zählen namenhafte E-Commerce-Anbieter, Smartphone-Hersteller sowie Banken und Fintechs. Zudem bieten die unternehmenseigenen Endkunden-Portale schutzklick.de und weitere in acht europäischen Ländern die Möglichkeit der direkten Produktversicherung - in wenigen Schritten und vollkommen papierlos. Mit dem Launch von Schutzklick Makler, einem digitalen Versicherungsmanager, der online und mobil genutzt werden kann, erweitert simplesurance das Versicherungsangebot mittels eines Tochterunternehmens. Die Kunden können alle bestehenden Versicherungen auf dem Smartphone digital verwalten und Beratungsleistungen als Versicherungs-Makler erbracht werden.

1.2 Auslandsaktivitäten

Der Verkauf von Produktversicherungen wird über die simplesurance Cross-Selling Plattform im Bereich B2B in 32 Ländern und im Bereich B2C in 9 Ländern innerhalb der EU betrieben.

Am 01. Oktober 2018 wurde die japanische 100%-ige Tochtergesellschaft simplesurance G.K. mit Sitz in Tokio/Japan gegründet. Am 01. Oktober 2019 erfolgte der Markteintritt in Kooperation mit der größten japanischen Fluggesellschaft All Nippon Airways (ANA).

1.3 Forschung und Entwicklung

Die wesentlichen Bemühungen im Bereich Forschung & Entwicklung bauen darauf auf, neben einer performanten Cross-Selling Technologie große Datenvolumina nutzbar zu machen, Prozesse mit hohem Automatisierungsgrad zu implementieren und daraus Mehrwert für die verschiedenen Stufen in der Wertschöpfungskette zu generieren.

Damit sind insbesondere folgende Ziele verbunden:

•	Vertrieb: Erschließung digitaler Vertriebskanäle und Optimierung der Abverkaufvolumina
•	Risiko-Management: Steigerung der Profitabilität von Versicherungsprodukten
•	Steigerung der Effizienz und Kosteneinsparungen beim Schaden- und Reparatur-Management

Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten werden bisher in einem für das Verständnis des Abschlussadressaten nicht wesentlichen Umfang betrieben.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine sowie den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2022 um 0,7 % höher. ¹

Abbildung 1 Entwicklung Bruttoinlandsprodukt ¹

Dabei verlief die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen sehr unterschiedlich: Einige Dienstleistungsbereiche profitierten nach dem Wegfall nahezu aller Corona-Schutzmaßnahmen von Nachholeffekten. Besonders stark zulegen konnten die Sonstigen Dienstleister, zu denen auch die Kreativ- und Unterhaltungsbranche zählt (+6,3 %). Auch die Wirtschaftsbereiche Verkehr und Gastgewerbe profitierten von der Aufhebung der Schutzmaßnahmen. Diese beiden Bereiche sorgten für ein kräftiges Plus im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe (+4,0 %). Die Bruttowertschöpfung im Handel ging dagegen zurück, nachdem sie im Vorjahr noch gestiegen war.

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_020_811.html

Im Baugewerbe, das vergleichsweise gut durch die Corona-Krise gekommen war, führten Material- und Fachkräftemangel, hohe Baukosten und zunehmend schlechtere Finanzierungsbedingungen dagegen zu einem deutlichen Rückgang der Bruttowertschöpfung (-2,3 %). Die hohen Energiepreise und die immer noch eingeschränkte Verfügbarkeit von Vorprodukten bremsten auch die Wirtschaftsleistung im Verarbeitenden Gewerbe, die im Vorjahresvergleich kaum zunahm (+0,2 %). ¹

Des Weiteren beeinflusst die gestiegene Inflationsrate das Konsumverhalten:

Abbildung 2 Inflationsrate - Veränderung der Verbraucherpreise in Deutschland von 2008 bis 2022 sowie Prognose des ifo-Instituts bis 2024 ²

Das ifo-Institut prognostiziert eine Inflationsrate von 6,2 % für das Jahr 2023. Durch den Krieg in der Ukraine stiegen die Energiepreise in Deutschland auf Rekordniveau an, dadurch stiegen die Produktions- und Lebenshaltungskosten spürbar an und sorgten im Jahr 2022 für die höchste jährliche Inflationsrate (6,9 %) seit dem Ende des Zweiten Weltkrieges. Für das Jahr 2024 prognostiziert das ifo-Institut eine deutlich gemäßigtere Inflationsrate von 2,2 %.

² https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1298570/umfrage/prognose-des-ifo-zur-entwicklung-der-inflationsrate-in-deutschland/

2.1.2 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach Rekordinvestitionen in 2021 hat sich das Investitionsvolumen im Insurtech Segment in 2022 in etwa halbiert und auch die Anzahl der Deals ist deutlich zurückgegangen:

Abbildung 3 Weltweite InsurTech Finanzierungen je Jahr ³

Im Jahr 2021 wurden im B2B-E-Commerce in Deutschland rund EUR 1,49 Billionen erwirtschaftet.

Laut der Prognose sollen sich die Umsätze im Jahr 2022 auf gut EUR 1,7 Billionen belaufen.

Abbildung 4 Umsatz im B2B-E-Commerce in Deutschland in den Jahren 2012 bis 2021 sowie eine Prognose für 2022 (in Milliarden Euro) ⁴

³ https://www.cbinsights.com/research/report/insurtech-trends-2022/
⁴ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/29197/umfrage/umsatz-im-e-commerce-b2b-von-2004-bis-2006-und-prognose-fuer-2010/

Vor dem Hintergrund der rückläufigen Investitionen im Insurtech-Segment, aber eines weiterhin starken Wachstums digitaler Vertriebskanäle ist die Gesellschaft nach der Akquisition durch die Allianz-Gruppe sehr gut positioniert für die weitere Geschäftsentwicklung.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Einfluss sowohl der Pandemie als auch des Konfliktes in der Ukraine und der damit einhergehenden Inflation waren auf die Geschäftsentwicklung der simplesurance GmbH in vielen Bereichen spürbar. Das Prämienvolumen über die Plattform sank um 9,33 %. Die Erwartungshaltung lag im zweistelligen Prämien- und Umsatzwachstum. Im Geschäftsjahr lag der Fokus stärker auf dem Geschäftsfeld der IT-Dienstleistung, wodurch sich unser Deckungsbeitrag (Außenumsätze abzüglich Materialaufwand) deutlich um 40 % verbessert hat. Im Vergleich zum Vorjahr konnte die Gesellschaft ihre Umsatzerlöse in diesem Bereich deutlich um 503 % steigern. Im Geschäftsjahr 2022 wurden 29 % der Außenumsätze durch IT-Dienstleistungen und Lizensierung von Software erbracht, während der Anteil im Vorjahr noch 4% betrug.

Im Geschäftsjahr wurde die simplesurance GmbH von der Allianz-Gruppe vollständig akquiriert. Die einmaligen Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit dieser Transaktion, sowie die Abschreibungen auf Finanzanlagen, trugen dazu bei, dass der Jahresfehlbetrag um 211,43 % von TEUR 6.162 auf TEUR 19.191 gestiegen ist.

Da die Gesellschaft noch nicht profitabel ist und um die weitere Expansion zu finanzieren, hat die Gesellschaft im Jahr 2020 ein Wandeldarlehen in Höhe von EUR 15 Mio. aufgenommen, wovon im Berichtsjahr EUR 2,5 Mio. abgerufen wurden, nachdem in Vorjahren bereits EUR 12,5 Mio. abgerufen wurden. Von den EUR 15 Mio. wurden im Geschäftsjahr 2022 EUR 12,5 Mio. in Eigenkapital umgewandelt.

Die Entwicklung des Working Capitals entsprach den Erwartungen der Geschäftsführung. Eine ausreichende Kapital- und Liquiditätsausstattung der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2022 zu jedem Zeitpunkt sichergestellt.

Die Notwendigkeit der Digitalisierung gerade im Versicherungsbereich wurde in der Pandemiezeit noch deutlicher und führte zu Allianzen mit großen Versicherungsunternehmen, die sich künftig in der Ertragslage widerspiegeln werden.

2.3 Vermögens- und Finanzlage

			Veränderung	Veränderung
in TEUR	GJ 2022	GJ 2021	in €	in%
A. Anlagevermögen	5.451	16.195	-10.744	-66,3%
B. Umlaufvermögen	7.451	4.599	2.852	62,0%
C. Rechnungsabgrenzungsposten	76	97	-21	-21,7%
Bilanzsumme	12.978	20.891	-7.913	-37,9%
A. Eigenkapital	6.428	4.626	1.802	38,9%
B. Rückstellungen	2.388	1.169	1.219	104,3%
C. Verbindlichkeiten	4.141	15.095	-10.954	-72,6%
Bilanzsumme	12.978	20.891	-7.913	-37,9%

Abbildung 5 Entwicklung der Bilanzstruktur der simplesurance GmbH

Die Umwandlung eines Teils des Wandeldarlehens führte zu einer Erhöhung der Eigenkapitalquote von 22 % auf 50 %. Die um das zum Stichtag verbleibende Wandeldarlehen bereinigte Eigenkapitalquote liegt bei 63 %.

Es kam zu einer Senkung der Anlagenintensität (Anlagevermögen in Verhältnis zum Gesamtvermögen) von 78 % auf 42 % durch die Verringerung der Finanzanlagen aufgrund außerplanmäßiger Abschreibung sowie durch den Anstieg der flüssigen Mittel als Resultat der Einzahlung in die Kapitalrücklage im Rahmen der Übernahme durch die Allianz-Gruppe zum Ende des Geschäftsjahres. Entsprechend ist die Umlaufintensität (Umlaufvermögen in Verhältnis zum Gesamtvermögen) von 22 % auf 57 % gestiegen. Das Anlagevermögen hat sich aufgrund der Abschreibungen auf Finanzanlagen um 66 % verringert. Der Deckungsgrad 1 (Eigenkapital in Verhältnis zum Anlagenvermögen) beträgt 118 %. Die Working Capital Quote (Umlaufvermögen im Verhältnis zu den kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen) ist entsprechend von 161 % auf 224 % gestiegen.

Die Gesellschaft verfügte im Geschäftsjahr 2022 zu jedem Zeitpunkt über ausreichende Liquidität.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Wesentlichen gekennzeichnet durch die Finanzierung der Tochtergesellschaften und der außerplanmäßigen Abschreibung der Beteiligung der simplesurance Broker GmbH aufgrund strategischer Neuausrichtung. Die simplesurance Broker GmbH wurde am 22.09.2023 mit Wirkung zum 01.09.2023 an die Clark Germany GmbH verkauft. Die Finanzanlagen haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 10.705 verringert. Im Jahr 2023 wird eine weitere Stärkung der Beteiligungen erfolgen.

Die Bilanzsumme ist gesunken um TEUR 7.913 auf TEUR 12.978.

Aus dem Programm zur Förderung von Forschung, Innovation und Technologien (ProFIT) wurde der Gesellschaft in 2017 ein Darlehen in Höhe von TEUR 750 mit einer 5,1%-igen Verzinsung gewährt. Die Tilgung erfolgte komplett in 2022 in Höhe von TEUR 47. Der Gesellschaft wurde in 2018 ein weiteres Darlehen zur Projektförderung in Höhe von TEUR 1.000 bewilligt. Der Zinssatz beträgt 5,9%. Die Tilgung erfolgte teilweise in 2022 in Höhe von TEUR 200.

Cash-Flow Rechnung in TEUR	GJ 2022
Jahresfehlbetrag	-19.191
Zuzüglich/ (-abzüglich)
+ Abschreibungen	12.787
+ Zunahme der Rückstellungen	1.219
+ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0
- Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	1.015
+ Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-749
+/- Zinsaufwendungen / Zinserträge	256
Mittelzu(-ab)fluss aus lfd. Geschäftstätigkeit	-4.663
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	2
- Auszahlungen f. Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-30
- Auszahlungen f. Investitionen in das Sachanlagevermögen	-57
- Auszahlungen f. Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-1.959
Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit	-2.043
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen	8.337
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	2.500
- Auszahlung für die die Tilgung von Darlehen	-247
- gezahlte Zinsen	-38
Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit	10.552
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes	3.846
Finanzmittelbestand am 01. Januar	2.795
Finanzmittelbestand am 31. Dezember	6.641

Abbildung 6 Cashflow-Rechnung der simplesurance GmbH

2.4 Ertragslage

Pandemiebedingt, sowie aufgrund des Konfliktes in der Ukraine und der einhergehenden Inflation, erfolgte ein Umsatzrückgang von 19 % im operativen Geschäft, maßgeblich hervorgerufen durch die Verzögerung bei der Akquise und Integration neuer Partner sowie durch den Rückgang der Schadenmeldungen von Kunden.

			Veränderung in	Veränderung
in TEUR	GJ 2022	GJ 2021	TEUR	in %
Umsatzerlöse	4.218	5.215	-997	-19%
davon Außenumsätze	3.577	3.981	-404	-10%
sonstige betriebliche Erträge	127	254	-127	-50%
Materialaufwand	-1.815	-2.723	908	-33%
Löhne und Gehälter	-4.916	-5.042	126	-3%
soziale Abgaben	-875	-967	93	-10%
Abschreibungen	-123	-95	-28	30%
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.887	-2.600	-287	11%
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0	0	0	108%
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-12.664	0	-12.664
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-256	-207	-49	24%
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0	0	0	-93%
Ergebnis nach Steuern	-19.191	-6.164	-13.027	211%
Sonstige Steuern	0	2	-2	-100%
Jahresfehlbetrag	-19.191	-6.162	-13.029	211%

Abbildung 7 Ergebnisentwicklung der simplesurance GmbH

2.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung werden als wesentliche finanzielle Kennzahlen u.a. das Prämienvolumen über die Plattform, Umsatz sowie das Ergebnis herangezogen.

Als nichtfinanzielle Leistungsindikatoren werden als wesentliche Kennzahlen die Mitarbeiter- und Kundenzufriedenheit herangezogen. Eine Mitarbeiterumfrage wurde in 2022 aufgrund der besonderen Umstände nach der Pandemie nicht durchgeführt und ist für 2023 erst wieder vorgesehen. Durch unabhängige und regelmäßige Kundenbefragungen wird entsprechend die Kundenzufriedenheit bewertet. In 2022 belegte die simplesurance GmbH den 1. Platz beim BankingCheck & eKomi Award in der Kategorie "Beste eCommerce Insurance 2022" ⁵.

Die aus vergangenen Mitarbeiterumfragen abgeleiteten Ziele wurden in einem Learning & Development Programm im Geschäftsjahr 2022 weiter umgesetzt.

⁵ https://www.bankingcheck.de/award-2022

3 Risiko-, Chancen und Prognosebericht

3.1 Risikobericht

Risikostrategie

Das Risikomanagement der simplesurance GmbH ist auf Wertschöpfung ausgerichtet. Zur Erreichung der Wachstumsziele ist die Gesellschaft mit ihren Tochtergesellschaften (im Folgenden: "Gruppe") bereit, kalkulierte Risiken in ihren Kerngeschäften einzugehen und zu akzeptieren.

Vor diesem Hintergrund hat sich die Geschäftsführung der simplesurance GmbH unter Berücksichtigung der regulatorischen Vorgaben auf eine grundsätzlich konservative Risikoneigung verständigt.

Prinzipien des Risikomanagements

Als eingetragener Versicherungsvermittler (§34d GewO) erachtet die simplesurance GmbH das Risikomanagement als eine ihrer Kernkompetenzen. Es ist daher ein wesentlicher Bestandteil der Geschäftsprozesse. Das Risikomanagementsystem deckt mit seinem risikoorientierten Ansatz alle Risikodimensionen ab. Elemente des Risikomanagementsystems sind:

―	Förderung einer starken Risikomanagementkultur, die von einer angemessenen Risikoorganisation getragen wird.
―	Regelmäßige und ganzheitliche Bewertung aller relevanten Risikofelder und Ableitung notwendiger kurz-, mittel- und langfristiger Maßnahmen.
―	Implementierung und Koordination notwendiger Kontrollen sowie deren Dokumentation für risikorelevante Prozesse und darin enthaltene relevante Risiken.
―	Einbeziehung von Risikoerwägungen und Kapitalbedarf in den Entscheidungs- und Managementprozess.

Dieser umfassende Ansatz stellt sicher, dass Risiken der Gruppe angemessen identifiziert, analysiert, bewertet und gesteuert werden.

Risikoorganisation

Die unabhängige Risikomanagementfunktion der simplesurance GmbH wird von einer organisatorischen Einheit unter Leitung des Legal und Compliance Officers im Auftrag der Geschäftsführung wahrgenommen. Dadurch wird Know-how gebündelt und Ressourcen können effizient genutzt werden. Die unabhängige Risikomanagementfunktion überwacht nicht nur die Risiken systematisch mit qualitativen und quantitativen Risikoanalysen und -bewertungen, sondern prüft auch Handlungsalternativen und spricht Empfehlungen an die Geschäftseinheiten beziehungsweise die Geschäftsführung aus. Durch die Einbeziehung der Geschäftsführung in das regelmäßige und das Ad-hoc-Reporting des Legal und Compliance Officers ist gewährleistet, dass die Geschäftsführung über die aktuelle Risikosituation der Gruppe entsprechend informiert ist.

Bei der Angebotskalkulation für Vertriebspartnerschaften hat die Gruppe ein System implementiert, welches unter Berücksichtigung der regulatorischen Vorgaben Zielkorridore für Profitabilität und kalkulierbaren Risiken vorgibt. Abweichungen hierzu werden von einem dafür eingerichteten Risiko-Committe entschieden, wodurch eine Funktionstrennung sichergestellt und Wachstumschancen realisiert werden.

Sonstige Maßnahmen des Risikomanagements

Um das Risiko wesentlicher Fehler in der Finanzberichterstattung zu vermindern, hat die Gruppe im Rahmen des internen Kontrollsystems (IKS) umfassende Kontrollen implementiert. Dieses Kontrollsystem umfasst sämtliche Komponenten der Finanzberichterstattung.

Relevante Risiken

Gegenwärtig sind folgende Risikokategorien für die Gruppe relevant:

―	Rechtliche und regulatorische Risiken
―	Finanzielle Risiken
―	Operative Risiken
―	IT Risiken

1. Rechtliche und regulatorische Risiken

Die Gruppe übt in unterschiedlichen und voneinander unabhängigen Gesellschaften die Tätigkeit als Versicherungsvertreter und technischer Dienstleister einer Vielzahl von Ländern und als Versicherungsmakler in Deutschland aus. Folglich muss eine Vielzahl von landesspezifischen, regulatorischen Anforderungen berücksichtigt und eingehalten werden. Verstöße gegen regulatorische Anforderungen können Reputationsschäden, Schadensersatz- oder behördlich angeordnete Strafzahlungen nach sich ziehen. Die Geschäftsführung schätzt aufgrund der regelmäßigen Überwachung und getroffenen Maßnahmen diese Risiken als gering ein.

2. Finanzielle Risiken

Die Entwicklung von Wirtschaft und Konsumverhalten hat Einfluss auf den Absatz der Gesellschaft. Der Konflikt in der Ukraine, Energiekrise sowie Inflation prägen aktuell das wirtschaftliche Umfeld, sodass nur von einem moderaten Wirtschaftswachstum in der Euro-Zone ausgegangen werden kann.

Die Auswirkungen auf das Geschäftsmodell der Gruppe sind allerdings begrenzt. Die hohe Diversifizierung des Produktportfolios und das digitale Geschäftsmodell in Verbindung mit den erwartungsgemäß zunehmenden Projekten als IT-Dienstleister schränken die negativen Auswirkungen ein.

Die Gruppe plant mit einem schnellen Wachstum durch vertikale und regionale Expansion, um über die zentrale Plattform Skaleneffekte zu erzielen. Entsprechend der Unternehmensplanung ist der kurzfristige Finanzierungsbedarf der Gesellschaft gedeckt.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass sich die zunehmende Erbringung technischer Dienstleistungen nach der Eingliederung in den Allianz Konzern im Umsatzwachstum materialisieren wird, sodass das finanzielle Risiko als gering eingeschätzt wird.

3. Operative Risiken

Das geplante Wachstum ist für die Gruppe sowohl organisatorisch als auch personell eine Herausforderung. Die Anforderungen und Risiken einer vertikalen und zugleich regionalen Expansion müssen berücksichtigt werden.

Die Entwicklung der technischen Plattform ist geprägt durch eine allgemein zunehmende Nutzung digitaler Dienstleistungen und der Entwicklung von innovativen Lösungen entlang der Wertschöpfungskette in der Versicherungswirtschaft. Die Vielzahl der Möglichkeiten und Vielschichtigkeit der Wertschöpfungskette erfordern daher eine klar definierte Strategie und Abgrenzung zu Wettbewerbern. Umso breiter das Leistungsspektrum der Plattform, desto höher ist die Komplexität und das Risiko einer falschen Priorisierung von Ressourcen.

Die Geschäftsführung sieht sich aufgrund des umfassenden Risikomanagements in der Lage auf Risiken zeitnah und umfassend zu reagieren. Eine Priorisierung von technischen Entwicklungen und Projekten erfolgt regelmäßig innerhalb der Geschäftsführung. Die Geschäftsführung schätzt aufgrund der regelmäßigen Überwachung und getroffenen Maßnahmen diese Risiken als gering ein.

4. IT-Risiken

Die Weiterentwicklung der technischen Plattform geht mit einer zunehmenden Komplexität einher. Daraus resultieren Risiken aufgrund von Störungen oder Ausfällen der technischen Plattform, Datenverlust oder Cyber-Angriffen. Die Geschäftsführung schätzt aufgrund der regelmäßigen Überwachung und getroffenen technische und organisatorischen Maßnahmen diese Risiken als mittel ein.

3.2 Chancenbericht

Die Zunahme des Bedarfs für digitale Versicherungsdienstleistungen sowie des Marktanteils vom Onlinehandel hat sich beschleunigt. Dies bietet Wachstumschancen für das digitale Geschäftsmodell der Gruppe. Nach der Eingliederung in den Allianz Konzern bieten sich als technischer Dienstleiter zusätzliche Einsatzmöglichkeiten der Kerntechnologie sowie Potentiale für Umsatz- und Ertragswachstum.

Aufgrund des steigenden Bekanntheitsgrades, der zunehmend technologischen Reife der proprietären Technologieplattform sowie Alleinstellungsmerkmalen im Markt sieht die Gruppe gute Chancen überproportional am künftigen Wachstum der bearbeiteten Zielmärkte zu partizipieren. Das Geschäftsmodell ist geprägt von einer zunehmenden Diversifizierung im Produkt- und Serviceportfolio, wodurch die Abhängigkeit von einzelnen Branchen oder saisonalen Schwankungen kontinuierlich abnimmt.

Neben der Tätigkeit als Versicherungsvermittler wurde im Jahr 2019 das Geschäftsmodel und der Geschäftszweck auf die Tätigkeit als technischer Dienstleister erweitert. Dies eröffnet den Zugang zu Distributionspartnern von strategischen Partnern, insbesondere seit der Akquisition innerhalb vom Allianz Konzern. Erste neue Distributionskanäle konnten auf diese Weise bereits erschlossen werden. Dadurch wird das Wachstumspotential für die Technologieplattform und das Leistungsspektrum in der Systemintegration erschlossen.

Die beschleunigte Verlagerung in vielen Branchen von Offline zu Online sowie die wachsende Erwartungshaltung gegenüber Versicherungen hinsichtlich moderner und digitaler Geschäftsprozesse bieten enorme Chancen zur Erschließung digitaler Vertriebskanäle und Effizienzsteigerung in der Vermittlung und Kundenbetreuung. Insbesondere in der Versicherungsindustrie gewinnt die Nutzung digitaler Vertriebskanäle und innovativer Technologien, z.B. zur Automatisierung von Prozessen, Artificial Intelligence oder Machine Learning, zunehmend an Bedeutung.

3.3 Prognosebericht

Die allgemeine wirtschaftliche Entwicklung hängt maßgeblich vom weiteren Verlauf des Konfliktes in der Ukraine, der Energiekrise sowie der Inflation ab. Für 2023 wird weiterhin mit Belastungen gerechnet, insbesondere mit einer sich fortsetzenden Inflation. Die Folgen sind Kaufverluste bei den Konsumenten und schlechte Bedingungen für den Konsum. In den für die Gruppe relevanten Volkswirtschaften wird daher mit keinem relevanten Wachstum gerechnet.

3.3.1 Erwartete branchenbezogene Entwicklung

Sowohl der eCommerce Markt als auch die Versicherungsindustrie hängen von der allgemeinen wirtschaftlichen Entwicklung und vom Konsumentenverhalten ab.

In den für die Gesellschaft relevanten Zielmärkten zeichnet sich ein gemischtes Bild hinsichtlich der kurzfristigen und langfristigen Entwicklung ab: Der Onlinehandel hat von der Pandemie stark profitiert und die Reisebranche ist auf Erholungskurs. Auch langfristig wird der Onlinehandel bedingt an Gewicht zunehmen. Bei den Banken ist bereits ein noch stärkerer Fokus auf digitale Vertriebskanäle zu beobachten, sodass auch hier das Zusatzgeschäft mit Versicherungen an Bedeutung gewinnt. Langfristig wird sich der Trend hin zum digitalen Banking und der Nutzung von Banking-Apps fortsetzen. Die Hersteller verschiedener Industrien fokussieren zunehmend die Entwicklung digitaler Vertriebswege, um die Abhängigkeit vom stationären Handel zu reduzieren. Auch diese Entwicklung wirkt sich positiv auf das Geschäftsmodell der Gesellschaft aus. Insgesamt sollte diese branchenbezogene Entwicklung die Belastung der allgemeinen wirtschaftliche Entwicklung überkompensieren.

3.3.2 Erwartete Entwicklung der Gesellschaft

Die weiter anhaltende Verlagerung zu digitalen Vertriebskanälen, das beschleunigte Wachstum vom Onlinehandel sowie der Trend hin zur Digitalisierung von Finanz- und Versicherungsdienstleitungen sind günstige Rahmenbedingungen für die weitere Geschäftsentwicklung.

Die zentrale technische Plattform und das Leistungsspektrum der Gruppe ermöglicht den Vertrieb von Versicherungsprodukten in einer Vielzahl von Ländern. Durch dieses Alleinstellungsmerkmal sowie der etablierten Marktpositionierung geht die Gruppe davon aus, überproportional an der Marktentwicklung zu partizipieren.

Die Gruppe erwartet ein Prämienwachstum im einstelligen und ein Umsatzwachstum im zweistelligen Prozentbereich in 2023 im Vergleich zum Geschäftsjahr 2022. In der Planung wird davon ausgegangen, dass die Projekte innerhalb vom Allianz Konzern zur Erschießung digitaler Vertriebskanäle kurz- bis mittelfristig zu beschleunigten Umsatzwachstum führen.

Entsprechend der Unternehmensplanung wird weiter in die Entwicklung der technischen Plattform, die Erweiterung des Produktportfolios sowie den Aufbau von nachhaltiger Distribution sowie regionaler Expansion investiert. Gleichzeitig wird von einem verbesserten Ergebnis für das Geschäftsjahr 2023 ausgegangen, sodass mit einem operativen Verlust (EBITDA) unter dem Niveau des Berichtsjahres (TEUR 6.148) geplant wird.

Aus den bisherigen Mitarbeiterumfragen wurden Ziele und Strategien abgeleitet, um die Mitarbeiterzufriedenheit weiterhin zu stärken. Learning & Development wurde durch das Angebot für Online-Trainings ergänzt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sowie der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden sind wir vom Grundsatz der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen. Die Gesellschaft hat in der Vergangenheit sowie im aktuellen Geschäftsjahr keine Jahresüberschüsse erzielt. Es handelt sich hierbei um planmäßige Verluste, die sich im Rahmen der Unternehmensentwicklung ergeben. Mit Kaufvertrag vom 26. September 2022 und Wirkung zum 12. Oktober 2022 wurden sämtliche Anteile an der Gesellschaft durch die Allianz Strategie Investments S.à.r.l., Luxemburg, übernommen. Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 28. Oktober 2022 wurden die Anteile konzernintern an die Allianz Partners SAS, Frankreich, übertragen, die nunmehr alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist. Die simplesurance-Gruppe gehört damit seit dem 12. Oktober 2022 zum Allianz-Konzern. Im Zuge der Übernahme wurde das Stammkapital der Gesellschaft um EUR 37.146,00 auf EUR 144.090,00 erhöht, zudem leistete die Alleingesellschafterin Zuzahlungen in das Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von insgesamt EUR 21,0 Mio., sowohl durch Zuführung liquider Mittel als auch durch Darlehenswandlung. Mit Gesellschafterbeschluss vom 9. August 2023 erhält die simplesurance GmbH darüber hinaus Zuzahlungen in die Kapitalrücklage von EUR 11,5 Mio., von denen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bereits EUR 5,0 Mio. an die Gesellschaft ausgezahlt wurden, und weitere zwei Tranchen bis zum 31.07.2024 ausgezahlt werden. Die Gesellschaft verfügt zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses durch die beschlossenen Kapitalmaßnahmen über ausreichende finanzielle Mittel, damit die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft im Prognosezeitraum unter Einhaltung der Planungsprämissen gewährleistet ist. Wir gehen daher von einer positiven Fortführungsprognose für die Gesellschaft aus.

Durch die Planung für 2023 sowie die Umsetzung in den ersten Monaten des Jahres 2023 sehen wir uns bestätigt in der Annahme, dass die Going Concern-Prämisse als gegeben anzusehen ist.

Aufgrund des Wachstums der für die Gesellschaft relevanten Branchen, der innovativen Marktstellung sowie Chancen in der überregionalen Marktabdeckung, stuft die Geschäftsführung die Zukunftsaussichten als positiv ein.

Berlin, den 17. November 2023

Robin von Hein

Geschäftsführung

Dr. Clemens Dietrich

Geschäftsführung

Joachim von Bonin

Geschäftsführung

Manuel Kester

Geschäftsführung

6.1.2 Bilanz zum 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022	Vorjahr
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	201.669,23	212.978,23
2. geleistete Anzahlungen	0,00	37.217,50
	201.669,23	250.195,73
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	148.969,00	139.644,87
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	5.100.294,79	15.805.252,18
	5.450.933,02	16.195.092,78
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	583.476,55	1.221.651,52
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	178.942,35	363.689,96
3. sonstige Vermögensgegenstände	47.737,54	218.801,83
	810.156,44	1.804.143,31
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	6.640.751,26	2.795.010,90
	7.450.907,70	4.599.154,21
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	75.690,03	96.637,09
	12.977.530,75	20.890.884,08

PASSIVSEITE

	31.12.2022	Vorjahr
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital
1. gezeichnetes Kapital	144.090,00	106.944,00
2. eigene Anteile	(259,00)	(259,00)
	143.831,00	106.685,00
II. Kapitalrücklage	75.511.543,80	54.555.790,38
III. Verlustvortrag	(50.036.174,05)	(43.873.915,49)
IV. Jahresfehlbetrag	(19.191.226.02)	(6.162.258,56)
	6.427.974,73	4.626.301,33
B. RÜCKSTELLUNGEN
sonstige Rückstellungen	2.388.434,66	1.169.216,73
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	500.176,72	746.903,93
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	818.124,19	1.280.225,37
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	200.000,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.717.260,29	12.655.753,43
5. sonstige Verbindlichkeiten	105.644,03	212.483,29
- davon aus Steuern: EUR 66.551,49 (Vj.: EUR 117.274,25)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 11.066,42 (Vj.: EUR 13.819,65)
	4.141.205,23	15.095.366,02
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	19.916,13	0,00
	12.977.530,75	20.890.884,08

6.1.3 Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	4.217.553,19	5.214.848,58
2. sonstige betriebliche Erträge	126.891,98	254.333,45
- davon aus der Währungsumrechnung: EUR 13.095,98 (Vj.: EUR 10.178,94)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	(1.815.057,36)	(2.722.608,01)
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	(4.916.155,79)	(5.042.437,31)
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	(874.638,55)	(967.148,33)
- davon für Altersversorgung: EUR 4.526,05 (Vj.: EUR 12.998,73)
	(5.790.794,34)	(6.009.585,64)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	(123.047,08)	(94.980,97)
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	(2.887.060,99)	(2.599.763,00)
- davon aus der Währungsumrechnung: EUR 62.400,20 (Vj.: EUR 134.896,57)
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	104,41	50,19
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen	(12.664.312,89)	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(255.514,39)	(206.812,48)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	11,45	165,60
11. Ergebnis nach Steuern	(19.191.226,02)	(6.164.352,28)
12. sonstige Steuern	0,00	2.093,72
13. Jahresfehlbetrag	(19.191.226,02)	(6.162.258,56)

6.1.4 Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 (2) des Handelsgesetzbuches. Die simplesurance GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 142163 in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss für den Zeitraum vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie nach den einschlägigen Vorschriften aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften i. S. d.

§ 267 HGB. Größenabhängige Erleichterungen gem. §288 Abs. 2 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sowie der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden sind wir vom Grundsatz der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen. Die Gesellschaft hat in der Vergangenheit sowie im aktuellen Geschäftsjahr keine Jahresüberschüsse erzielt. Es handelt sich hierbei um planmäßige Verluste, die sich im Rahmen der Unternehmensentwicklung ergeben. Mit Kaufvertrag vom 26. September 2022 und Wirkung zum 12. Oktober 2022 wurden sämtliche Anteile an der Gesellschaft durch die Allianz Strategie Investments S.à.r.l., Luxemburg, übernommen. Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 28. Oktober 2022 wurden die Anteile konzernintern an die Allianz Partners SAS, Frankreich, übertragen, die nunmehr alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist. Die simplesurance-Gruppe gehört damit seit dem 12. Oktober 2022 zum Allianz-Konzern. Im Zuge der Übernahme wurde das Stammkapital der Gesellschaft um EUR 37.146,00 auf EUR 144.090,00 erhöht, zudem leistete die Alleingesellschafterin Zuzahlungen in das Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von insgesamt EUR 21,0 Mio., sowohl durch Zuführung liquider Mittel als auch durch Darlehenswandlung. Mit Gesellschafterbeschluss vom 9. August 2023 erhält die simplesurance GmbH darüber hinaus Zuzahlungen in die Kapitalrücklage von EUR 11,5 Mio., von denen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bereits EUR 5,0 Mio. an die Gesellschaft ausgezahlt wurden und weitere zwei Tranchen bis zum 31.07.2024 ausgezahlt werden. Die Gesellschaft verfügt zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses durch die beschlossenen Kapitalmaßnahmen über ausreichende finanzielle Mittel, damit die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft im Prognosezeitraum unter Einhaltung der Planungsprämissen gewährleistet ist. Wir gehen daher von einer positiven Fortführungsprognose für die Gesellschaft aus.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und über eine betriebsbedingte Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Nutzungsdauer für Bild- und Wortmarken liegt bei 10 Jahren. Für gewerbliche Schutzrechte (aktivierte Patente) liegt die Abschreibungsdauer zwischen 3 und 20 Jahren. Abschreibungen für EDV- Software erfolgen über 3 bis 5 Jahre.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Die betriebsbedingte Nutzungsdauer beträgt 3 bis 13 Jahre.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Sofern am Bilanzstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nominalwert unter Berücksichtigung angemessenerer Wertberichtigungen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. In anderen Fällen werden eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag berücksichtigt.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Bezüglich der Aufteilung des Anlagevermögens auf die einzelnen Bilanzposten und deren Entwicklung wird auf den im Anhang dargestellten Anlagenspiegel verwiesen.

Unter den Positionen "Anteile an verbundenen Unternehmen" sind die Anteile an folgenden Unternehmen ausgewiesen:

Firma und Sitz der Gesellschaft	Währung	Anteil am Kapital	Eigenkapital gesamt	Ergebnis gesamt
simplesurance Broker GmbH, Berlin	EUR	100 %	EUR 13.036,10	EUR -1.337.877,85
simplesurance G.K., Tokyo	JPY	100%	JPY 15.150.223	JPY -88.156.601
			(EUR 107.708,11)	(EUR -638.677,11)

Angaben beziehen sich auf den Bilanzstichtag 31. Dezember 2022

Im Geschäftsjahr wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf den Beteiligungsbuchwert der Tochtergesellschaft simplesurance Broker GmbH in Höhe von EUR 12.664.312,89 vorgenommen.

Einzahlungen in die Kapitalrücklage verbundener Unternehmen

Die Anschaffungskosten an der simplesurance G.K. wurden in 2022 um EUR 659.355,50 und an der simplesurance Broker GmbH um EUR 1.300.000,00 erhöht. Es erfolgten Einzahlungen in die Kapitalrücklage der Tochterunternehmen.

2. Umlaufvermögen

Alle sonstigen Vermögensgegenstände haben, mit Ausnahme von Kautionen in Höhe von EUR 24.358,80 (Vorjahr EUR 24.358,80), die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Stammkapital

Mit Beteiligungsvertrag vom 12. Oktober 2022 wurde das Stammkapital um EUR 37.146,00 auf EUR 144.090,00 erhöht. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte im selben Jahr. Seitdem erfolgte keine weitere Erhöhung des Stammkapitals.

4. Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Versicherungsabgaben in Höhe von TEUR 1.387, Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 538 sowie Shopprovisionen in Höhe von TEUR 88 enthalten. Des Weiteren wurden Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 305, Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 55 sowie Archivierungsrückstellungen von TEUR 15 gebildet.

5. Verbindlichkeiten

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 27.11.2020 wurde ein mit qualifiziertem Rangrücktritt versehenes Wandeldarlehen in Höhe von EUR 15.000.000 genehmigt. In 2022 wurden EUR 2.500.000 (Vorjahre EUR 12.500.000) abgerufen. EUR 12.500.000 wurden am 12.10.2022 in Eigenkapital umgewandelt. Die verbleibenden EUR 2.500.000 sind am 31. Dezember 2023 fällig. Der Zinssatz beträgt 2,0%.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Investitionsbank Berlin sanken im Geschäftsjahr 2022 um TEUR 247. Der Zinssatz liegt bei 5,9 %. Die Tilgung erfolgt bis Juni 2025.

Restlaufzeit	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre	Gesamt
ProFIT Darlehen	200.000,00	300.000,00	0,00	500.000,00
	(246.875,00)	(500.000,00)	(0,00)	(746.875,00)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen sowie aus Darlehensverträgen wie folgt:

Restlaufzeit	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
Geschäftsräume Am Karlsbad 16	391.903,92	798.970,79	0,00	1.190.874,71
ProFIT Darlehenszinsen	25.075,00	15.487,50	0,00	40.562,50
Summe	416.978,92	814.458,29	0,00	1.231.437,21

Die ProFIT Darlehen wurden im Rahmen eines Programmes zur Förderung von Forschung, Innovation und Technologien gewährt. Darlehensgeber ist die Investitionsbank Berlin. Die Finanzierung unterstützt innovative Technologien, die von der simplesurance GmbH entwickelt wurden. Darüber hinaus wurden Zuschüsse basierend auf der Erreichung von festgelegten Meilensteinen gewährt.

D. Weitere Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren aus der Vermittlung von Versicherungen sowie der Erbringung von technischen Dienstleistungen. Im Geschäftsjahr 2022 wurden 77 % der Umsätze im deutschen Markt und 23% in weiteren europäischen Ländern generiert.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten insbesondere Aufwendungen für Reparaturen von Schadensfällen und Totalschäden.

Der Personalaufwand setzt sich maßgeblich aus Löhnen und Gehältern sowie sozialen Abgaben zusammen. Freiwillige soziale Aufwendungen sind von untergeordneter Bedeutung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten vornehmlich Rechts- und Beratungsaufwendungen, Server- und Domainkosten, Miete sowie Aufwendungen für Lizenzen und Software.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen eine außerplanmäßige Abschreibung auf den Beteiligungsbuchwert der Tochtergesellschaft simplesurance Broker GmbH.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen resultieren aus den begebenen Darlehen. Wir verweisen auf die Angaben unter "5. Verbindlichkeiten".

E. Sonstige Angaben

Anzahl Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 73 Mitarbeiter, von denen 19 leitende Angestellte waren. Die Anzahl der Mitarbeiter bezieht sich auf Vollzeitäquivalente.

Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar nach § 285 Nr. 17 HGB ist in der entsprechenden Anhangsangabe des Konzernabschlusses zum 31.12.2022 der simplesurance GmbH, Berlin, enthalten.

Geschäftsführung

	Robin von Hein, Versicherungsbetriebswirt, Berlin
	Dr. Clemens Dietrich, Betriebswirt, München (seit 19.12.2022)
	Joachim von Bonin, Diplom-Kaufmann, Potsdam
	Manuel Kester, Diplom-Kaufmann, Berlin

Die Gesamtvergütung der Geschäftsführungsorgane belief sich im Geschäftsjahr auf EUR 567.087,80.

Beirat

Gemäß § 6 des Gesellschaftsvertrags (Neufassung am 06.12.2022) hat die Gesellschaft einen Beirat mit mindestens drei Mitgliedern:

1.	Dr. Tobias Johann, Managing Partner (bis 04.10.2022)
2.	Jörg Gerbig, Geschäftsführer (stimmberechtigt mit 2 Stimmen; bis 04.10.2022)
3.	Carsten Middendorf, Investment Director (stimmberechtigt mit 2 Stimmen; bis 30.11.2022)
4.	Lang-Nhi Huynh (von 31.10.2022 bis 30.11.2022)
5.	Tomas Kunzmann (seit 01.12.2022), stellv. Vorsitzender des Beirats
6.	Philipp Kroetz (seit 01.12.2022), Vorsitzender des Beirats
7.	Bea Corti Stuber (seit 01.12.2022)
8.	Birgit Bacher (seit 01.12.2022)
9.	Desmond Field Corbett (seit 01.12.2022)

Auf den Beirat sind die aktienrechtlichen Vorschriften über den Aufsichtsrat nicht anzuwenden. Der Beirat erhält für seine Tätigkeit keine Vergütung.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2022 in Höhe von EUR 19.191.226,02 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Am 22.09.2023 wurde die simplesurance Broker GmbH mit Wirkung zum 01.09.2023 an die Clark Germany GmbH verkauft.

Berlin, den 17. November 2023

Robin von Hein

Geschäftsführung

Dr. Clemens Dietrich

Geschäftsführung

Manuel Kester

Geschäftsführung

Joachim von Bonin

Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand am 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	499.804,44	29.675,65	0,00	37.217,50	566.697,59
2. geleistete Anzahlungen	37.217,50	0,00	0,00	-37.217,50	0,00
	537.021,94	29.675,65	0,00	0,00	566.697,59
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	756.477,47	56.588,06	2.419,00	0,00	810.646,53
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	15.805.252,18	1.959.355,50	0,00	0,00	17.764.607,68
	17.098.751,59	2.045.619,21	2.419,00	0,00	19.141.951,80

	Abschreibungen			Buchwerte
	Stand am 1.1.2022	Zugänge	Stand am 31.12.2022	Stand am 31.12.2022	Stand am 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	286.826,21	78.202,15	365.028,36	201.669,23	212.978,23
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	37.217,50
	286.826,21	78.202,15	365.028,36	201.669,23	250.195,73
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	616.832,60	44.844,93	661.677,53	148.969,00	139.644,87
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	12.664.312,89	12.664.312,89	5.100.294,79	15.805.252,18
	903.658,81	12.787.359,97	13.691.018,78	5.450.933,02	16.195.092,78

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die simplesurance GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der simplesurance GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der simplesurance GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 17. November 2023

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

PETER STRAMITZER, Wirtschaftsprüfer

Clarissa Lücken, Wirtschaftsprüfer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17. November 2023 festgestellt.