P&M Agentur Software & Consulting GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	226.479,79	69.738,00
I. Sachanlagen	57.911,00	57.238,00
II. Finanzanlagen	168.568,79	12.500,00
B. Umlaufvermögen	1.379.429,58	1.384.606,73
I. Vorräte	0,00	25.684,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	785.820,45	492.630,24
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	40.393,48	40.393,48
davon gegen Gesellschafter	60.755,61	35.180,66
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	593.609,13	866.291,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	53.977,19	22.407,87
Aktiva	1.659.886,56	1.476.752,60

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	1.419.278,42	1.117.358,29
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinn-/Verlustvortrag		838.587,51
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		253.770,78
IV. Bilanzgewinn	1.394.278,42
davon Gewinnvortrag	1.092.358,29
B. Rückstellungen	57.000,00	139.208,94
C. Verbindlichkeiten	183.608,14	219.483,27
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	183.608,14	219.483,27
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	702,10
Passiva	1.659.886,56	1.476.752,60

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die P&M Agentur Software + Consulting GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 125943 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffende die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt hinsichtlich der Bilanzsumme, der Umsatzerlöse und der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Arbeitnehmer die Merkmale einer kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung und den gesetzlichen Vorschriften.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen Grundsätze. Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Soweit sie der Abnutzung unterliegen, werden planmäßige Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Es findet im Wesentlichen die lineare Abschreibungsmethode Anwendung. Die Gegenstände des Sachanlagevermögens, deren Anschaffungskosten € 800,00 nicht übersteigen (Geringwertige Wirtschaftsgüter), werden aus Vereinfachungsgründen imZugangsjahr im Einklang mit den steuerlichen Vorschriften voll abgeschrieben.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungen angemessen Rechnung getragen. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter werden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG jeweils in gesonderten Posten dargestellt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung des sog. Höchstwertprinzips mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die angewandten Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich unverändert zum Vorjahr übernommen.

3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Aktivseite

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel (Anlage III, Blatt 5).

3.2 Passivseite

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Verpflichtungen aus der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (T€ 2,0), aus Abschlusskosten (T€ 5,0) sowie Verpflichtungen für voraussichtliche Garantie- und Gewährleistungsaufwendungen (T€ 50,0).

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Angaben zu den Restlaufzeiten (RLZ) und Besicherungen der Verbindlichkeiten sind dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

	gesamt		davon mit einer RLZ von		Sicherheiten
		< 1 Jahr	1-5 Jahren	> 5 Jahren
	T€	T€	T€	T€
Verb. gg. Kreditinstituten	0	0	0	0
Verb. aus Lief. & Leistungen	2	2	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	182	182	0	0
	184	184	0	0

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erstellt die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung weist einen Jahresüberschuss in Höhe von € 301.920,13 aus.

5. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt wurden ohne Berücksichtigung der Geschäftsführer sowie der zu Ihrer Berufsausbildung Beschäftigten insgesamt 57 Mitarbeiter beschäftigt, davon 56 Angestellt und 1 Aushilfen.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Phillip Schulte, Herr Mathias Leonhardt und
Frau Katharina Biedermann. Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hamburg, am 15. April 2024

Phillip Schulte Mathias Leonhardt Katharina Biedemannn
(Geschäftsführer) (Geschäftsführer) (Geschäftsführerin)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.04.2024 festgestellt.