Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG

Ense

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

			31.12.2020
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	33.847,93		42
2. Geschäfts- oder Firmenwert	150.631,07		169
3. Geleistete Anzahlungen	341.067,50		341
		525.546,50	552
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.705.003,58		9.979
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.452.392,00		4.263
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	594.527,26		484
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.953.496,05		2.529
		28.705.418,89	17.255
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	6.391,15		6
2. Sonstige Ausleihungen	0,00		740
		6.391,15	746
		29.237.356,54	18.553
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.405.320,96		1.933
2. Unfertige Erzeugnisse	2.535.470,69		3.228
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	6.487.775,27		4.200
4. Geleistete Anzahlungen	13.968,08		6
		12.442.535,00	9.367
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.671.804,77		7.555
2. Sonstige Vermögensgegenstände	3.323.226,37		2.602
		12.995.031,14	10.157
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		8.527.752,41	10.232
		33.965.318,55	29.756
C. Rechnungsabgrenzungsposten		63.514,76	114
D. Aktive latente Steuern		2.679.145,48	2.098
		65.945.335,33	50.521

Passiva

			31.12.2020
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile der Kommanditisten
Festkapital		1.120.000,00	1.120
II. Rücklagen		1.756.089,94	1.756
III. Genussrechtskapital		300.000,00	400
IV. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung		-25.768,00	-77
V. Konzernbilanzgewinn		28.561.566,14	21.675
VI. Nicht beherrschende Anteile		24.933,64	16
		31.736.821,72	24.890
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		125.037,05	125
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	16.358.087,00		15.692
2. Steuerrückstellungen	1.357.112,08		1.482
3. Sonstige Rückstellungen	2.565.669,03		2.289
		20.280.868,11	19.463
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.657.227,37		1.456
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.179,31		9
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.282.441,73		1.714
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.565.585,90		1.445
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.292.174,14		1.419
davon aus Steuern EUR 381.630,71 (Vj. TEUR 388)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 247.497,50 (Vj. TEUR 198)
		13.802.608,45	6.043
		65.945.335,33	50.521

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für 2021

			2020
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	67.613.031,58		52.775
2. Erhöhung (Vj. Verminderung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	1.209.327,84		-761
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	258.653,93		94
4. Sonstige betriebliche Erträge	313.165,10		885
davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 18.651,51 (Vj. TEUR 12)
		69.394.178,45	52.993
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	17.287.014,38		12.273
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.123.104,10		3.598
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	15.519.980,70		13.626
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.752.585,06		3.408
davon für Altersversorgung EUR 829.621,75 (Vj. TEUR 819)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.301.589,90		2.038
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	13.778.626,63		9.912
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 102.592,67 (Vj. TEUR 274)
		58.762.900,77	44.855
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	36.366,70		40
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	517.868,90		489
davon an Gesellschafter EUR 84.796,31 (Vj. TEUR 53)
davon Aufwendungen aus der Aufzinsung EUR 357.629 (Vj. TEUR 401)
11. Vergütung für Genussrechtskapital	17.500,00		20
		-499.002,20	-469
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		3.066.652,26	2.246
davon Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern EUR 584.494,97 (Vj. TEUR 211)
13. Ergebnis nach Steuern		7.065.623,22	5.423
14. Sonstige Steuern		80.367,76	83
15. Konzernjahresüberschuss		6.985.255,46	5.340
16. Gutschrift auf den Gesellschafterkonten im Fremdkapital		-91.526,64	-581
17. Nicht beherrschenden Anteilen zustehender Gewinn		6.977,64	6
18. Gewinnvortrag		21.674.814,96	16.922
19. Konzernbilanzgewinn		28.561.566,14	21.675

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2021

		2020
	TEUR	TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern)	6.985	5.340
Abschreibungen (+) auf Gegenstände des Anlagevermögens	2.302	2.038
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	585	568
Gewinn (-) aus Anlageabgängen	-18	-232
Zinsaufwand (+)/Zinserträge (-)	499	449
Bilanzielle Währungsdifferenzen	54	-54
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-5.635	421
Abnahme (-)/Zunahme (+) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	1.552	-917
Ertragsteueraufwand (+)/-ertrag (-)	3.067	2.246
Ertragsteuerzahlungen (-)	-4.002	-790
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	5.389	9.069
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	784	1.210
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-14.473	-3.910
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	740	0
Auszahlungen (-) für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-19	-6
Auszahlungen (-) für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-111	-126
Erhaltene Zinsen (+)	29	31
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-13.050	-2.801
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Auszahlung (-) aus der Rückführung von Genussrechtskapital	-100	-30
Einzahlungen (+) aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	6.791	200
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-662	-880
Gezahlte (-) Zinsen	-72	26
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	5.957	-684
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds
(Zwischensummen 1 - 3)	-1.704	5.584
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	10.232	4.648
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	8.528	10.232
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel	8.528	10.232
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	8.528	10.232

Konzern-Eigenkapitalspiegel für 2021

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Kapitalanteile der Kommanditisten Festkapital	Rücklagen (Kapitalrücklage)	Genussrechtskapital	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Konzernbilanzgewinn
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
31.12.2019	1.120.000,00	1.756.089,94	430.000,00	-24.027,08	16.921.714,16
Konzernjahresüberschuss	581.161,10	0,00	0,00	0,00	4.753.100,80
Gutschrift auf den Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-581.161,10	0,00	0,00	0,00	0,00
Rückführung Genussrechtskapital	0,00	0,00	-30.000,00	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	-53.195,97	0,00
31.12.2020	1.120.000,00	1.756.089,94	400.000,00	-77.223,05	21.674.814,96
Konzernjahresüberschuss	91.526,64	0,00	0,00	0,00	6.886.751,18
Gutschrift auf den Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-91.526,64	0,00	0,00	0,00	0,00
Rückführung Genussrechtskapital	0,00	0,00	-100.000,00	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	51.455,05	0,00
31.12.2021	1.120.000,00	1.756.089,94	300.000,00	-25.768,00	28.561.566,14

	Eigenkapital des Mutterunternehmens	Anteile anderer Gesellschafter
	Summe	Nicht beherrschende Anteile (vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung)	Nicht beherrschende Anteile (Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung)
		EUR	EUR
31.12.2019	20.203.777,02	14.496,86	-3.735,04
Konzernjahresüberschuss	5.334.261,90	6.091,12	0,00
Gutschrift auf den Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-581.161,10	0,00	0,00
Rückführung Genussrechtskapital	-30.000,00	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	-53.195,97	0,00	-484,13
31.12.2020	24.873.681,85	20.587,98	-4.219,17
Konzernjahresüberschuss	6.978.277,82	6.977,64	0,00
Gutschrift auf den Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-91.526,64	0,00	0,00
Rückführung Genussrechtskapital	-100.000,00	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	51.455,05	0,00	1.587,19
31.12.2021	31.711.888,08	27.565,62	-2.631,98

	Anteile anderer Gesellschafter
	Summe	Konzerneigenkapital
	EUR	EUR
31.12.2019	10.761,82	20.214.538,85
Konzernjahresüberschuss	6.091,12	5.340.353,01
Gutschrift auf den Gesellschafterkonten im Fremdkapital	0,00	-581.161,10
Rückführung Genussrechtskapital	0,00	-30.000,00
Übrige Veränderungen	-484,13	-53.680,10
31.12.2020	16.368,81	24.890.050,66
Konzernjahresüberschuss	6.977,64	6.985.255,46
Gutschrift auf den Gesellschafterkonten im Fremdkapital	0,00	-91.526,64
Rückführung Genussrechtskapital	0,00	-100.000,00
Übrige Veränderungen	1.587,19	53.042,24
31.12.2021	24.933,64	31.736.821,72

Konzernanhang für 2021

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung stellten wir nach dem Gesamtkostenverfahren auf.

Registerinformationen

Das Mutterunternehmen ist unter der Firma Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG mit Sitz in Ense im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter der Nummer HRA 4276 eingetragen.

Konsolidierungskreis

Sämtliche mittelbaren und unmittelbaren Tochtergesellschaften der Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG werden in den Konzernabschluss einbezogen. Eine Übersicht zum Konsolidierungskreis ist aus der nachfolgenden Tabelle zu entnehmen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Konsolidierungs- status	Anteil am Kapital
		in %
Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG, Ense	Muttergesellschaft
HEICO Befestigungstechnik GmbH, Ense	V	100,0
HEICO Umformtechnik GmbH, Ense	V	100,0
HEICO International Beteiligungs GmbH, Ense	V	100,0
HEICO France S.A.R.L., Lentilly/Frankreich	V	100,0
Heico Fasteners UK Limited, Rayleigh, Essex/Vereinigtes Königreich	Q	50,0
HEICO Poland Sp. z o.o., Radom/Polen	V	99,0
HEICO Czech s.r.o., Chomutov/Tschechische Republik	V	90,0
HEICO Fasteners S.A., Barcelona/Spanien	V	100,0
HEICO Benelux B.V., Groningen/Niederlande	V	100,0

V: Die mit V gekennzeichneten Gesellschaften wurde vollkonsolidiert.

Q: Die mit Q gekennzeichneten Gesellschaften wurden quotal einbezogen.

Im Geschäftsjahr 2009 wurden die Gesellschaften HEICO France S.A.R.L. und Heico Fasteners UK Limited erstmals in den Konsolidierungskreis einbezogen. Mit Einbringungsvertrag vom 21. Dezember 2009 wurden die Geschäftsanteile an der französischen Vertriebsgesellschaft HEICO France S.A.R.L. in die Muttergesellschaft eingebracht. Die HEICO France S.A.R.L. ist mit 50 % an der englischen Vertriebsgesellschaft Heico Fasteners UK Limited beteiligt.

Im Geschäftsjahr 2013 wurden die Gesellschaften HEICO Poland Sp. z o.o. und HEICO Czech s.r.o. erstmals in den Konsolidierungskreis einbezogen. Beide Gesellschaften wurden im Geschäftsjahr 2013 neu gegründet.

Im Geschäftsjahr 2014 wurde erstmalig die Gesellschaft HEICO Fasteners S.A. anteilig gemäß § 310 HGB in den Konsolidierungskreis einbezogen. Die Anteile an der HEICO Fasteners S.A. wurden mit Vertrag vom 3. Juli 2014 erworben. Bei der erstmaligen Einbeziehung der HEICO Fasteners S.A. wurden die in den Konzernabschluss aufgenommenen Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten im Rahmen der Kaufpreisallokation neu bewertet resp. angesetzt. Der nach der Verrechnung verbleibende Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 54 wurde in der Konzernbilanz auf der Passivseite unter dem Posten "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung" nach dem Eigenkapital ausgewiesen. In 2017 erfolgte der Einbezug im Rahmen der Vollkonsolidierung, was zu einer Aufstockung des Unterschiedsbetrages auf TEUR 125 führte. Der Betrag wird zum 31. Dezember 2019 in unveränderter Höhe ausgewiesen.

Mit Kaufvertrag vom 30. April 2019 und Übertragungsurkunde vom 15. Januar 2020 ist die HEICO Benelux B.V. mit Wirkung zum 1. Januar 2020 dem Konzern zugehörig und wurde im Geschäftsjahr 2020 erstmalig in den Konsolidierungskreis einbezogen.

Ein Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Unternehmen wird von der Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG erstellt. Die Offenlegung erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss der Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Planmäßige Abschreibungen nahmen wir linear vor.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen sind neben den Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden nicht aktiviert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 (bis zum 31. Dezember 2017 EUR 410,00) sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 800,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 % p. a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Stichtag aktiviert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten berücksichtigt werden. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden nicht aktiviert.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten abzüglich der Wertabschläge für Einzelrisiken und für das allgemeine Kreditrisiko bilanziert.

Liquide Mittel waren zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach der Projected-Unit-Credit-Methode unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahren bei einer restlichen Laufzeit von pauschal 15 Jahren von 1,90 % (Vj. 2,30 %) gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,5 % (Vj. 1,5 %) berücksichtigt. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 2,0 % (Vj. 2,0 %) und erwartete Rentensteigerungen mit 1,5 % (Vj. 1,5 %) wurden bei den operativen Gesellschaften HEICO Umformtechnik GmbH und HEICO Befestigungstechnik GmbH berücksichtigt. Eine Fluktuation wurde nicht berücksichtigt. Bei der Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG wurde ein Gehaltstrend nicht berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen werden zum Barwert mit einem Zinsfuß von 1,36 % (Vj. 1,6 %) angesetzt. Der Anwartschaftstrend der Altersteilzeitverpflichtungen wurde mit 2,0 % (Vj. 2,0 %) berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Dabei werden auch Differenzen, die auf Konsolidierungsmaßnahmen gemäß den §§ 300 bis 307 HGB beruhen, berücksichtigt, nicht jedoch Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz eines Geschäfts- oder Firmenwerts bzw. eines negativen Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet.

Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, kommen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Anwendung:

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. In den Fällen, in denen sowohl die "Einfrierungsmethode", bei der die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden, als auch die "Durchbuchungsmethode", wonach die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko sowohl des Grundgeschäfts als auch des Sicherungsinstruments bilanziert werden, angewandt werden können, wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die sich ausgleichenden positiven und negativen Wertänderungen werden ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden dabei das Realisationsprinzip (§ 298 Abs. 1 i. V. m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 298 Abs. 1 i. V. m. § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Die Aktiv- und Passivposten der in ausländischer Währung aufgestellten Jahresabschlüsse wurden, mit Ausnahme des Eigenkapitals (hier Umrechnung zu historischen Kursen), zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind zum Durchschnittskurs in Euro umgerechnet. Die sich ergebende Umrechnungsdifferenz ist innerhalb des Konzerneigenkapitals nach den Rücklagen unter dem Posten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" ausgewiesen.

Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung für Unternehmen, die aufgrund eines (Zu-) Erwerbs erstmals konsolidiert wurden, wurde nach der Erwerbsmethode zum Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist, vorgenommen.

Dabei wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Das Eigenkapital wird mit dem Betrag angesetzt, der dem zum Konsolidierungszeitpunkt beizulegenden Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht. Ein nach der Verrechnung verbleibender Unterschiedsbetrag wird, wenn er auf der Aktivseite entsteht, als Geschäfts- oder Firmenwert und, wenn er auf der Passivseite entsteht, unter dem Posten "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung" nach dem Eigenkapital ausgewiesen.

Der für die Bestimmung des Zeitwerts der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten und der für die Kapitalkonsolidierung maßgebliche Zeitpunkt ist grundsätzlich der, zu dem das Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist.

Die Kapitalkonsolidierung für Gesellschaften oder für zugekaufte Kapitalanteile, die vor dem 1. Januar 2010 erstmals konsolidiert wurden, wurde nach der Neubewertungsmethode zum Erwerbszeitpunkt vorgenommen. Die zu aktivierenden Beträge ordneten wir dabei so weit wie möglich den betreffenden Aktivposten zu; der Restbetrag wurde als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen. Passivische Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung erfassten wir innerhalb des Eigenkapitals.

Forderungen und Verbindlichkeiten, Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie Zwischenergebnisse innerhalb des Konsolidierungskreises wurden eliminiert.

Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage zum Konzernanhang) dargestellt.

Die Beteiligungen enthalten mit EUR 6.391,15 einen Anteil an der Gemeinschaftswerkstatt GmbH, Arnsberg. Die geleisteten Anzahlungen im Finanzanlagevermögen aus dem Vorjahr wurden entsprechend in die Anteile an verbundenen Unternehmen umgebucht und anschließend konsolidiert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.672	7.555
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	3.323	2.602
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.017	1.924
	12.995	10.157

Eigenkapital

Als Kapitalanteile der Kommanditisten wird der Nennwert der Pflichteinlagen in Höhe von EUR 1.120.000,00 ausgewiesen.

In 2014 wurde der Gesellschaft von einem Altgesellschafter (Genussrechtsinhaber) Genussrechtskapital in Höhe von TEUR 500 zugeführt. Die Voraussetzungen für den Ausweis im handelsrechtlichen Eigenkapital werden erfüllt. Der Vertrag ist befristet bis zum 31. Dezember 2024 abgeschlossen. In 2021 erfolgte eine Rückführung des Genussrechtskapitals in Höhe von TEUR 100 (Vj. TEUR 30).

Rückstellungen für Pensionen

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 1.475 und unterliegt in den Einzelabschlüssen einer Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche und Überstunden, Altersteilzeit, Gewährleistungsverpflichtungen, noch ausstehende Rechnungen, Kundenboni, Jahresabschlusskosten, Sonderzahlungen Weihnachts- und Urlaubsgeld aus vergangenen Jahren sowie sonstige Personalsachverhalte gebildet.

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR

	31.12.2021				31.12.2020
	Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	Restlaufzeit bis 1 Jahr
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	658	2.277	2.723	5.657	462
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5	0	0	5	9
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.282	0	0	3.282	1.713
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.566	0	0	1.566	1.445
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.292	0	0	3.292	1.411
- davon aus Steuern	382				388
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	247				198

	31.12.2020

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit über 1 Jahr	Gesamt
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	994	1.456
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	9
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	1.714
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	1.445
5. Sonstige Verbindlichkeiten	8	1.419
- davon aus Steuern
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 4.668 durch Grundschulden und TEUR 952 durch Raumsicherungsübereignung gesichert.

Die Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG und die Gesellschaften HEICO Befestigungstechnik GmbH und HEICO Umformtechnik GmbH haften gesamtschuldnerisch für die Ausnutzung der von den Kreditinstituten Commerzbank AG, Meschede, Sparkasse Werl und Volksbank Hellweg, Soest, zur Verfügung gestellten Kontokorrentlinien.

Latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus folgenden Sachverhalten:

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Passive latente Steuerschulden auf Differenzen
aufgrund eines anzusetzenden Minderwertes
in der steuerlichen Ergänzungsbilanz wegen
des Ausscheidens eines Kommanditisten in 2014	-301	-301
Stille Reserven Gebäude aus Konsolidierung	-152	-163
Sonstige Effekte	-17	-17
Aktive latente Steuerschulden auf Differenzen bilanzieller Wertansätze für
Pensionsverpflichtungen	2.505	2.313
Altersteilzeitverpflichtungen	36	13
Gewerbesteuerlichen Verlustvortrag	160	0
Körperschaftsteuerlichen Verlustvortrag	191	0
Konsolidierungseffekte	170	253
Sonstige Effekte	87	0
Latente Steuerforderung netto	2.679	2.098

Der Berechnung wurden unternehmensindividuelle Steuersätze von 14,60 % bis 30,42 % in Deutschland sowie von 33,33 % im Ausland zugrunde gelegt.

Ausschüttungssperre

Es ergibt sich gemäß § 268 Abs. 8 HGB aus Aktivierungen von latenten Steuern in den Einzelabschlüssen eine Gewinnausschüttungssperre in Höhe von TEUR 2.834 (Vj. TEUR 2.269).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

	31.12.2021
	TEUR
Miet-, Pacht- und Leasingverträge
im Folgejahr	731
im 2. bis 5. Jahr	1.157
ab 6. Jahr	2.747
	4.635

Zweck der aufgeführten Verträge ist ein optimaler Einsatz von Finanzierungsmitteln. Risiken bestehen nicht.

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	2021		2020
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse
- nach Sparten
Befestigungstechnik	38.112	56,4	29.358	55,6
Umformtechnik	26.373	39,0	21.398	40,5
Sonstige	3.128	4,6	2.019	3,9
	67.613	100,0	52.775	100,0
- nach Regionen
Inland	24.925	36,9	22.162	42,0
EU-Länder	21.387	31,6	17.750	33,6
Drittländer	22.470	33,2	13.681	25,9
	68.782	101,7	53.593	101,5
Erlösschmälerungen	-1.169	-1,7	-818	-1,5
	67.613	100,0	52.775	100,0

Periodenfremde Erträge/Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 262 (Vj. TEUR 574) und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 392 (Vj. TEUR 437).

Derivative Finanzinstrumente/Bewertungseinheiten

Angaben zu Finanzinstrumenten (nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanziert):

Art/Kategorie	Nominalbetrag	Beizulegender Zeitwert
	TEUR	TEUR
Währungsbezogene Geschäfte	4.000	-112

Die Bewertung erfolgt gemäß der Markt-to-Market Methode. Bei den währungsbezogenen Geschäften handelt es sich um Devisentermingeschäfte in der Währung USD.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgt durch den Geschäftsführer der Theo Heimann Holding Verwaltungs GmbH, Ense:

Dipl.-Kaufmann Jan-Bernd Heimann, Ense

Die Geschäftsführung übt ihre Tätigkeit hauptberuflich aus.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterung des § 286 Abs. 4 HGB zur Nichtangabe der Organbezüge analog in Anspruch.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

	Gesamt
Gewerbliche Arbeitnehmer	191
Angestellte	89
	280
Auszubildende	12
	292

Prüfungs- und Beratungshonorare

Die im Geschäftsjahr im Aufwand erfassten Honorare des Abschlussprüfers des Konzerns betragen für die Abschlussprüfungen TEUR 153 und für Steuerberatungsleistungen TEUR 27.

Gewinnverwendung

Der Jahresüberschuss des Mutterunternehmens wurde den Gesellschafterkonten im Fremdkapital gutgeschrieben.

Inanspruchnahme § 264 Abs. 3 HGB

Die nachfolgenden inländischen Tochtergesellschaften haben hinsichtlich der Offenlegungsvorschriften von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht:

―	HEICO Befestigungstechnik GmbH, Ense
―	HEICO Umformtechnik GmbH, Ense
―	HEICO International Beteiligungs GmbH, Ense

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Ense, 31. März 2022

Theo Heimann Holding Verwaltungs GmbH

Geschäftsführung

Jan-Bernd Heimann

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	934.008,22	18.996,43	0,00	0,00
2. Geleistete Anzahlungen	341.067,50	0,00	0,00	0,00
	1.275.075,72	18.996,43	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.304.975,40	42.355,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	22.667.154,79	1.973.151,39	166.251,21	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.460.671,34	258.932,10	0,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.529.379,04	12.179.726,74	755.609,73	0,00
	46.962.180,57	14.454.165,23	921.860,94	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.895.000,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	6.391,15	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	740.000,00	0,00	740.000,00	0,00
	6.641.391,15	0,00	740.000,00	0,00
	54.878.647,44	14.473.161,66	1.661.860,94	0,00

	Anschaffungs- und Herstellungskosten	Kumulierte Abschreibungen
	31.12.2021	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	953.004,65	913.225,22	18.442,43	0,00	0,00	931.667,65
2. Geleistete Anzahlungen	341.067,50	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.294.072,15	913.225,22	18.442,43	0,00	0,00	931.667,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.347.330,40	7.858.150,39	283.469,00	0,00	0,00	8.141.619,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	24.474.054,97	18.404.793,79	1.772.033,38	155.164,20	0,00	20.021.662,97
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.719.603,44	4.100.831,34	115.127,10	0,00	0,00	4.215.958,44
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.953.496,05	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	60.494.484,86	30.363.775,52	2.170.629,48	155.164,20	0,00	32.379.240,80
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.895.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	6.391,15	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.901.391,15	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	67.689.948,16	31.277.000,74	2.189.071,91	155.164,20	0,00	33.310.908,45

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	21.337,00	21
2. Geleistete Anzahlungen	341.067,50	341
	362.404,50	362
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.205.711,01	9.447
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.452.392,00	4.262
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	503.645,00	360
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.953.496,05	2.530
	28.115.244,06	16.599
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.895.000,00	5.895
2. Beteiligungen	6.391,15	6
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	740
	5.901.391,15	6.641
	34.379.039,71	23.602

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

der Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG, Ense

Die Theo Heimann Firmengruppe besteht aus der Führungsgesellschaft Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG, Ense, sowie deren Beteiligungen.

Die Führungsgesellschaft hält 100 % der Geschäftsanteile an:

HEICO Befestigungstechnik GmbH, Ense,

HEICO Umformtechnik GmbH, Ense,

HEICO International Beteiligungs GmbH, Ense, sowie

HEICO France S.A.R.L., Lentilly/Frankreich.

HEICO Benelux B.V., Groningen/Niederlande

HEICO France S.A.R.L. hält wiederum 50 % der Anteile an der Heico Fasteners UK Ltd., Rayleigh, Essex/Vereinigtes Königreich.

HEICO International Beteiligungs GmbH ist seit 2017 alleinige Gesellschafterin bei der HEICO Fasteners S.A., Barcelona/Spanien, sowie den im Jahr 2013 neu gegründeten Gesellschaften HEICO Poland Sp. z o.o., Radom/Polen, mit 99 % und HEICO Czech s.r.o., Chomutov/Tschechien, mit 90 %. Die restlichen Anteile werden von Herrn Jan-Bernd Heimann als Minderheitsgesellschafter gehalten.

Die Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG übt selbst keine operative Geschäftstätigkeit aus. Sie stellt der HEICO Befestigungstechnik GmbH und HEICO Umformtechnik GmbH als produzierenden Tochterunternehmen das Sachanlagevermögen gegen Zahlung einer Pacht zur Verfügung.

Der HEICO International Beteiligungs GmbH obliegt die Koordination der Tätigkeiten und Führung der im Ausland ansässigen Unternehmen.

I. Geschäfts und Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte deutsche Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist im Kalenderjahr 2021 gegenüber dem Vorjahr um 2,9 % gestiegen. ¹ Nachdem die Wirtschaftsleistung im vergangenen Sommer trotz zunehmender Liefer- und Materialengpässe wieder gewachsen war, wurde die Erholung der deutschen Wirtschaft durch die vierte Corona-Welle und erneute Verschärfungen der Corona-Schutzmaßnahmen zum Jahresende gestoppt. ² Für das gesamte Jahr 2021 stieg das BIP sowohl im Euroraum als auch in der EU um 5,3 %, nach -6,4 % bzw. -5,9 % im Jahr 2020. ³ Der deutsche Exportüberschuss (Exporte abzüglich Importe) ist im Jahr 2021 gegenüber dem Vorjahr um 4,2 % auf 172,9 Milliarden Euro gesunken. Der Exportüberschuss sank damit im fünften Jahr in Folge. Gegenüber dem Jahr 2019, dem Jahr vor dem Beginn der Einschränkungen durch die Corona-Pandemie in Deutschland, sank der Außenhandelssaldo um 22,8 %. Damals hatte der deutsche Exportüberschuss bei 224,0 Milliarden Euro gelegen. ⁴

¹ https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Volkswirtschaftliche-Gesamtrechnungen-Inlandsprodukt/Tabellen/bip-bubbles.html;jsessionid=51BF40BA1D7E51B3C9D88A2A06789293.live731

² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/02/PD22_074_811.html

³ https://ec.europa.eu/eurostat/documents/2995521/14358089/2-08032022-AP-DE.pdf/d7c3588f-bb87-15ca-0d23-7eb2d74caf0b?t=1646730961599

⁴ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/03/PD22_084_51.html

Während die Auftragseingänge im Maschinenbau in den ersten zehn Monaten des laufenden Jahres um real 34 % zulegten, stieg die Produktion im selben Zeitraum schwächer als erhofft um real 7,2 %. ⁵

⁵ https://www.ingenieur.de/fachmedien/konstruktion/automatisierung/maschinenbau-kommt-gut-durch-2021/

Geschäftsbereich Umformtechnik

Geschäftszweck der HEICO Umformtechnik GmbH ist die Fertigung von Produkten für die Automobil- und Automobilzulieferindustrie, aber auch für andere Branchen und Anwendungen. Die zeichnungsgebundenen Produkte werden in Kaltfließpressfertigung mit modernsten Mehrstufenpressen, Nachbearbeitungsautomaten und einer rechnergesteuerten Galvanik hergestellt.

Geschäftsbereich Befestigungstechnik

Geschäftszweck der HEICO Befestigungstechnik GmbH ist die Herstellung von Systemen zur Sicherung von Schraubverbindungen gegen das Lösen durch Vibrationen und Spannmuttern. Darüber hinaus werden in der traditionellen Produktsparte Nägel für verschiedene Einsatzzwecke erzeugt.

Die Abnehmer aus den Bereichen Maschinen-, Anlagenbau zählen zu den wesentlichen Zielgruppen für den Einsatz der der Schraubensicherungssysteme und Spannmuttern der HEICO Befestigungstechnik.

HEICO France, Heico UK, HEICO Poland, HEICO Fasteners S.A., Barcelona, HEICO Czech und HEICO Benelux

HEICO France S.A.R.L., Heico UK Ltd., HEICO Poland, HEICO Fasteners S.A. und HEICO Czech sind Handelsunternehmen, welche die Produkte der HEICO Befestigungstechnik und HEICO Umformtechnik im jeweiligen Land verkaufen. Das Artikelportfolio wird gegebenenfalls dabei um Handelswaren ausgeweitet und abgerundet.

Die Jahresumsätze der Gesellschaften liegen bei EUR 3,2 Mio. (HEICO France), EUR 2,5 Mio. (Heico UK) und EUR 0,9 Mio. (HEICO Fasteners S.A.). Die Gesellschaften in Polen und Tschechien wurden erst im Jahr 2013 gegründet und haben in den zurückliegenden Geschäftsjahren Umsätze erzielt, die unter EUR 1,0 Mio. liegen. HEICO Benelux wurde zum 01.1.2020 übernommen. Dort wurde ebenfalls ein Jahresumsatz von unter EUR 1,0 Mio. erreicht.

II. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Das Jahresergebnis des Konzerns zeigt einen Konzernjahresüberschuss in Höhe von EUR 7,0 Mio. (Vj. EUR 5,3 Mio.). Die positive Abweichung gegenüber der Vorjahresprognose resultiert im Wesentlichen aus der positiven Entwicklung des Geschäftsbereichs Befestigungstechnik.

Umsatz-/Auftragsentwicklung

Der konsolidierte Umsatz beträgt im Geschäftsjahr 2021 ca. EUR 67,6 Mio. (Vj. EUR 52,8 Mio.). Die Umsatzsteigerung spiegelt die Erholung nach dem pandemiebedingten konjunkturellen Einbruch wider, die so nicht in der Vorjahresprognose erwartet wurde.

Die Automobilindustrie ist die Kundengruppe im Geschäftsbereich Umformtechnik mit dem größten Umsatz.

In 2021 konnte der größte Pkw-Markt China das Absatzvolumen im um rund 6,6 Prozent gegenüber dem Niveau des Jahres 2020 steigern, dahingegen ging der Pkw-Absatz in Europa um 1,1 Prozent zurück. In den USA stieg die Nachfrage auf dem Markt der leichten Nutzfahrzeuge (Pkw, Vans) um rund 3,1 Prozent. Die stark exportorientierte deutsche Automobilindustrie konnte von der weltweiten Erholung profitieren. ⁶

⁶ https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Textsammlungen/Branchenfokus/Industrie/branchenfokus- automobilindustrie.html

Diese Entwicklung spiegelt sich auch bei HEICO Umformtechnik in gestiegenem Umsatz und in erhöhter Exportquote wider.

Die Umsatzerlöse des Geschäftsbereichs Umformtechnik stiegen im Jahr 2021 mit EUR 26,4 Mio. (Vj. EUR 21,4 Mio.) wieder auf das Niveau von 2019. Der Exportanteil betrug mit EUR 12,0 Mio. ca. 42,2 % (Vj. ca. 38,9 %), wovon ca. 43,9 % (Vj. ca. 27,2 %) auf das Drittland entfallen.

Der Auftragseingang stieg sukzessive an, so dass der Auftragsbestand ca. EUR 28,9 Mio. zum Jahresende betrug.

Im Geschäftsbereich Befestigungstechnik wurden die Umsatzerlöse mit den neuen Artikeln im Standardbereich wie auch bei Sonderausführungen deutlich gesteigert.

Der Gesamtumsatz 2021 lag mit EUR 38,1 Mio. (Vj. EUR 29,4 Mio.) deutlich über dem Niveau des Vorjahres.

Der Auslandsanteil am Umsatz lag bei 64,8 % (Vj. 70,0 %) und verteilte sich über alle Produkte zu rd. 37,5 % (Vj. 46,3 %) auf Länder der EU und zu 62,5 % (Vj. 53,7 %) auf das restliche Ausland. Umsatzzuwächse bzw. -rückgänge verteilten sich uneinheitlich über die einzelnen Länder. Neben dem direkten Export erfolgt der Vertrieb auch mit großem Anteil über Vertriebsgesellschaften der Firmengruppe im europäischen Ausland und in Übersee.

Produktion und Ergebnis

Entsprechend der Beschäftigung konnten die Produktionsprozesse besser gesteuert und die Effizienz wieder gesteigert werden. Einschränkungen in den Prozessen durch die Auswirkungen von Verzögerungen bei der Materialversorgung konnten weitgehend vermieden werden.

Bedingt durch Preissteigerungen und das veränderte Produktportfolio erhöhte sich die Materialeinsatzquote von 30,5 % auf 33,7 %.

Personal

Zum 31. Dezember 2021 wurden insgesamt 269 Mitarbeiter (Vj. 261 Mitarbeiter) am Standort Ense beschäftigt. Hierbei waren im Bereich der HEICO Befestigungstechnik 157 Mitarbeiter (Vj. 151 Mitarbeiter) und der HEICO Umformtechnik 115 Mitarbeiter (Vj. 110 Mitarbeiter) beschäftigt.

Bei den Gesellschaften in England, Frankreich, Polen, Spanien, Tschechien und den Niederlanden werden zusammen 38 Mitarbeiter (Vj. 36 Mitarbeiter) beschäftigt.

Entsprechend der Beschäftigung ist der Personalaufwand auf EUR 19,3 Mio. (Vj. 17,0 Mio. gestiegen.

Investitionen

Investitionen werden in der Gruppe im Wesentlichen von der Muttergesellschaft, der Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG, getätigt. Im abgelaufenen Geschäftsjahr betrugen die Ausgaben für Zugänge im Anlagevermögen im Konzern ca. EUR 14,5 Mio.

Neben baulichen Erweiterungen und Erhaltungsinvestitionen wurden die Erweiterung und Verbesserung der EDV-Unterstützung sowie die Entwicklung bei Maschinen und Werkzeugen weiter betrieben.

Forschung und Entwicklung

Im Geschäftsjahr wurden die Maßnahmen zur Entwicklung neuer und weiterer Verbesserungen der bereits produzierten Artikel fortgeführt.

Kapitalstruktur

Infolge der Steigerung des Anlage- und Umlaufvermögens erhöhte sich die Bilanzsumme auf EUR 65,9 Mio. (Vj. EUR 50,5 Mio.). Die Eigenkapitalquote wurde daher in 2021 leicht auf 48,1% verringert (Vj. 49,3 %).

Finanzstruktur

Für die Finanzierung stehen Kontokorrentlinien in auskömmlicher Höhe zur Verfügung. Darlehen und Betriebsmittelkredite mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren belaufen sich auf EUR 2,7 Mio.

Sonstige Maßnahmen

Da man sich mit Kunden nicht - wie üblich - auf Messen treffen oder sie besuchen konnte, wurden telefonische Kontakte gepflegt oder soziale Medien genutzt.

Dies hat zur Stabilisierung von Kundenverbindungen und zu einem bescheidenen Ausbau des Bekanntheitsgrades auf verschiedenen Märkten beigetragen.

III. Chancen- und Risikobericht

Geschäftsbereich Umformtechnik

Umfeld

Die Nachfrage zeichnungsgebundener und anspruchsvoller Befestigungselemente in Form von Kaltfließpressteilen nimmt weiterhin stetig zu. Der Wettbewerbsdruck durch Anbieter aus dem Ausland - an Standorten unserer Kunden - nimmt weiter zu.

HEICO Umformtechnik GmbH hat sich infolge hoher Lieferzuverlässigkeit und Qualität zunehmend als strategischer Lieferant etablieren können. Unsere Bedarfsbeteiligung gerade auch bei aktuellen und sehr anspruchsvollen Projekten hat dadurch zugenommen. Die Integration des Induktivhärtens sowie die Qualitätsabsicherung durch 100%-Kontrolle der Fertigerzeugnisse hat die Kundenbindung verstärkt.

Branche

Die Automobilindustrie ist unser Kerngeschäftsfeld. Die weitere Umsatzentwicklung ist daher von der Entwicklung im Automobilsektor abhängig. Da sich unsere Produktpalette auf sehr viele Einsatzbereiche im KFZ erstreckt, sehen wir hier eine Basis für eine stabile Beschäftigungs- und Ergebnisentwicklung.

Die Prozessverbesserungen im Bereich der Produktion und Logistik werden kontinuierlich vorangetrieben und bieten Potenzial für weitere Ergebnissteigerung.

Beschaffung

Der überwiegende Teil der Artikel wird aus Qualitätsstahl sowie Edelstählen verschiedenster Güte gefertigt. Die Stahlpreise wurden zu Beginn des Jahres 2021 erhöht. In Anbetracht der fortschreitenden Verknappung von Materialien und Kapazitäten infolge der zunehmenden Nachfrage in der Branche, rechnen wir zur Mitte des Jahres mit weiter steigenden Preisen. Diese Materialpreissteigerungen werden wir an die Kunden weitergeben.

Absatz

Da sich der Trend des Ersatzes von Drehteilen durch Pressteile in der Automobilzulieferungsindustrie wie auch in anderen Branchen weiter fortsetzt, rechnen wir auch in 2022 mit der Gewinnung von neuen Projekten von bestehenden und neuen Kunden.

Unser nach der internationalen Norm TS /IATF16949 zertifiziertes Qualitätsmanagement trägt zur Kundenbindung bei der Lieferung der zeichnungsgebundenen anspruchsvollen Artikel in großem Maße bei.

Angesichts des Auftragseinganges und der erfolgreichen Bewerbung um neue Projekte gehen wir schon heute von einer moderaten Steigerung des Absatzvolumens gegenüber 2021 aus.

Vor dem Ausfall von Forderungen sind wir durch eine Warenkreditversicherung geschützt.

Geschäftsbereich Befestigungstechnik

Umfeld

Entgegen unserer Erwartung fand für 2021 eine Stabilisierung des Absatzes von Polsternägeln statt. Für 2022 gehen wir angesichts der Tendenzen grundsätzlich von einer leichten Absenkung aus.

Die Entwicklung des Geschäftes mit Schraubensicherungssystemen war in 2020 positiv. Für 2021 strebten wir eine moderate Umsatzausweitung an.

Jedoch wurde infolge der über Jahre betriebenen Kundenakquisition und durch Sondergeschäfte beide Artikelfamilien eine Überschreitung des Absatzzieles realisiert. Eine Fortsetzung dieser Entwicklung wird für 2022 nicht erwartet, vielmehr gehen wir von einer Stabilisierung auf dem erreichten Niveau aus.

Branche

Das unter der Bezeichnung HEICO-LOCK angebotene Schraubensicherungssystem ist branchenübergreifend einsetzbar. Schwerpunkte liegen naturgemäß im Maschinen- und Anlagenbau, im Fahrzeugbau, Windkraftanlagen, und ähnlichen Anwendungsgebieten. Abhängigkeiten werden weitgehend vermieden, da der Vertrieb nicht nur direkt, sondern auch in nennenswertem Umfang über den Fachhandel erfolgt.

Beschaffung

Die Artikel werden aus Qualitätsstahl sowie Edelstählen verschiedenster Güte gefertigt. Die Stahlpreise wurden im Laufe des Jahres 2021 angehoben. Im Laufe des Jahres 2022 ist wegen der gegebenen Engpasssituation bei Energie, Transport- und Produktionskapazitäten mit weiteren Preissteigerungen zu rechnen.

Finanzwirtschaft

Für das Geschäftsjahr 2022 erwarten wir eine Abschwächung der Kaufkraft weltweit, so dass die Durchsetzung von kostenbedingten Preiserhöhungen nicht in benötigtem Umfang gesichert ist. Trotzdem planen wir mit stabilen Umsätzen, bei einem zwar schwächeren Ergebnis, was sich aber auf einem immer noch akzeptablen Niveau bewegen sollte.

Die Mittelbindung im Bereich der Vorräte ist wegen der Umsatzentwicklung und Perspektiven in 2021 nachfrage- und preisbedingt ausgeweitet.

Die Ausstattung mit liquiden Mitteln obliegt der Gesellschafterin. Auch wegen der positiven Ertragssituation reichen die zur Verfügung gestellten Kontokorrentlinien zur Finanzierung des operativen Geschäftes aus. Eine Warenkreditversicherung wurde angesichts des steigenden Umsatzes abgeschlossen. In Zweifelsfällen wird gegen Vorauskasse geliefert.

Zins- und Währungsrisiken

Unsere Lieferungen in die USA und nach China werden in US-Dollar bezahlt. Ca. 50 % des für 2022 erwarteten Volumens wurde aus Gründen der Vorsicht durch Termingeschäfte gegen Kursschwankungen abgesichert. Diese Risikobegrenzung haben wir vorgenommen, auch wenn wir von einem stabilen Austauschverhältnis auf dem Niveau des letzten Quartals 2021 ausgegangen sind.

Steuerungsinstrumente

Zur Früherkennung negativer Entwicklungen tragen die Berichterstattungen der Auslandsgesellschaften in erheblichem Umfang bei. Hieraus ist eine relativ frühe, nahezu weltweite Einschätzung und Reaktion auf die Trends auf unseren Absatzmärkten möglich.

Durch die Analyse der finanziellen Leistungsindikatoren der Plan-/Ist-Abweichungen erhalten wir die Ansätze für die betriebliche Steuerung und Disposition.

Nachhaltigkeit

Dem verantwortungsbewussten Umgang mit Ressourcen und der Vermeidung von Verschwendung jedweder Art fühlen wir uns verpflichtet.

Zur Steigerung der Effizienz beim Einsatz von Vormaterialien und Energie wurden schon seit einigen Jahren große Anstrengungen unternommen. Im Rahmen des zertifizierten Energiemanagements wurden ebenfalls die Chancen zur Reduzierung des Stromverbrauches in der Produktion kontinuierlich genutzt. Hierzu zählen neben der Modernisierung der Verbraucher die durchgeführten Projekte zur Wärmerückgewinnung und effizienteren Druckluftversorgung. Der Einsatz von Erdgas konnte durch Nutzung der Abwärme eines fremdbetriebenen Blockheizkraftwerkes erheblich reduziert werden.

Der Ausbau der Eigenerzeugung von Strom wird hierbei ein Schwerpunkt sein. Die Reduzierung der mit den von uns hergestellten Artikeln verbundenen CO ₂ -Belastung ist ein schon über Jahre verfolgtes Ziel. Eine entsprechende Infrastruktur zur Messung, Planung und Umsetzung der Maßnahmen, Messung der Ergebnisse und Berichterstattung über die Wirkung ist fortgeschritten. Hieraus erwarten wir auch eine positive Wirkung auf unsere Marktposition.

Unsere Mitarbeiter und Auszubildenden erhalten finanzielle Unterstützung zur Erhaltung ihrer Gesundheit in Fitnessstudios oder durch das Leasingangebot für ein Fahrrad.

Jedoch legen wir aber auch Wert darauf, dass die sozialen Kompetenzen unserer Auszubildenden durch betriebliche Projekte oder die Gestaltung von Events für Kindergärten, Schulen und behinderte Menschen ausgebaut werden. Durch die Betreuung während der Veranstaltungen soll das Verständnis für die Belange dieser Menschen geweckt und verstärkt werden.

IV. Prognosebericht

Zielsetzung und Ausblick

Geschäftsbereich Umformtechnik

Für das Geschäftsjahr 2022 planen wir mit einem Umsatz, der moderat über dem des Vorjahres liegt. Der Auftragsbestand ist seit dem 4. Quartal 2021 stabil auf hohem Niveau. Das erreichte Ergebnis der ersten Monate des Jahres 2022, belastet durch Sonderaufwendungen noch nicht positiv und liegt im Plan.

Wie sich die Engpässe bei der Versorgung mit Vormaterialien und Dienstleistungen entwickeln werden, kann heute nicht abschließend beurteilt werden. Insbesondere ist die Auswirkung des Krieges in der Ukraine auf Energie- und Materialversorgung einerseits, und auf die Nachfrage nach unseren Fertigprodukten andererseits, unberechenbar. Hier erwarten wir aber eine eher dämpfende Wirkung.

Eine deutliche Preissenkung für Stahlerzeugnisse oder Energie ist nicht zu erwarten. Angesichts der knappen Ressourcen im Bereich Transport wird die Verfügbarkeit der benötigten Vormaterialien als eingeengt beurteilt. Daher müssen wir die im Geschäftsjahr 2021 verstärkte Bevorratung an RHB-Stoffen weiter fortsetzen, auch wenn dies zu erhöhter Mittelbindung führt.

Geschäftsbereich Befestigungstechnik

HEICO Befestigungstechnik konzentriert sich auf die Bereiche der Fertigung der Artikelsortimente der Schraubensicherungen und der Polsternägel.

Der Auftragseingang verlief im ersten Quartal 2022 über alle Produktgruppen stetig und der Auftragsbestand war recht hoch. Die Erhöhung der Preise für Energie, Vormaterialien und Dienstleistungen hat sich fortgesetzt. Da die Kostensteigerungen nicht zeitgleich an die Kunden weitergegeben werden konnten, liegt die Rentabilität der ersten Monate des Geschäftsjahres 2022 unter Plan.

Wie sich die Engpässe bei der Versorgung mit Vormaterialien und Dienstleistungen entwickeln werden, kann heute nicht abschließend beurteilt werden. Unser Direktgeschäft mit Russland oder der Ukraine ist recht klein. Jedoch ist die Auswirkung des Krieges in der Ukraine auf Energie- und Materialversorgung einerseits, und auf die Nachfrage nach unseren Fertigprodukten andererseits, unberechenbar. Hier erwarten wir aber eine eher dämpfende Wirkung.

Eine deutliche Preissenkung für Stahlerzeugnisse oder Energie ist nicht zu erwarten. Angesichts der knappen Ressourcen im Bereich Transport wird die Verfügbarkeit der benötigten Vormaterialien als eingeengt beurteilt. Daher müssen wir die im Geschäftsjahr 2021 verstärkte Bevorratung an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen weiter fortsetzen, auch wenn dies zu erhöhter Mittelbindung führt.

HEICO Befestigungstechnik wird ab April/Mai 2022 die Produktions- wie auch Verwaltungsabteilungen nun an den Standort Ense-Höingen, an dem auch die Schwestergesellschaft HEICO Umformtechnik ihren Produktionsstandort hat, verlagern. Aus der Zusammenlegung der Querschnittsabteilungen und der Abschaffung von Transportwegen erwarten wir Rationalisierungseffekte. Zu einer Verbesserung der Logistik wird auch das neu errichtete Hochregallager für Fertigartikel beitragen.

Konzernergebnis

Für das Geschäftsjahr 2022 rechnen wir insgesamt mit einer Beschäftigung sowie mit einem Ergebnis, welches in Abhängigkeit von der Preisentwicklung und Verfügbarkeit bei Energie und Vormaterialkauf unter dem Niveau des Vorjahres liegen könnte.

Liquidität

Die Beschäftigung und Rentabilität der ersten Monate des Geschäftsjahres 2022 liegen leicht unter Plan.

Die Liquidität unserer Unternehmensgruppe wird sich wegen der umsatzbedingten Reduzierung der Rentabilität nicht mehr auf dem Niveau der Vorjahre bewegen. Wichtig sind gerade in Anbetracht wirtschaftlich schwieriger Aussichten ein straffes Debitoren- und Vorratsmanagement. Die vorhandenen Kreditlinien werden aufrechterhalten, womit die finanzielle Beweglichkeit jederzeit gegeben ist. Bestandsgefährdende Risiken liegen nicht vor.

Entsprechend ihrer Führungsfunktion tritt die Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG als Kreditnehmerin für Betriebsmittelkredite oder langfristige Darlehen zur Investitionsfinanzierung gegenüber den Kreditinstituten auf.

Hinsichtlich der Liquidität gehen wir auch bei einem Worst Case Szenario in 2022 von einer akzeptablen finanziellen Beweglichkeit aufgrund einer immer noch zu erwartenden Rentabilität und unseres straffen Debitorenmanagements aus. Die vorhandenen Kreditlinien werden aufrechterhalten und auch zukünftig auskömmlich sein.

V. Nachtragsbericht

Neben den zuvor beschriebenen Sachverhalten lagen zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes keine Vorgänge von besonderer Bedeutung vor, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und Bedeutung für die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage haben.

Ense-Niederense, 31. März 2022

Theo Heimann Holding Verwaltungs GmbH

Geschäftsführung

Jan-Bernd Heimann

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG, Ense, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Theo Heimann Holding GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;
•	holen wir ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, 2. September 2022

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Koopmann, Wirtschaftsprüfer

Schmolders, Wirtschaftsprüfer