Wohnungsgenossenschaft Nürnberg-Nord e.G.

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktivseite

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.529,54	1.999,08
II. Sachanlagen	35.274.262,43	35.302.273,37
III. Finanzanlagen	5.845,97	5.845,97
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte	1.605.763,79	1.013.321,79
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	37.647,31	14.824,99
III. Flüssige Mittel	1.017.161,72	1.140.933,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
	37.944.210,76	37.479.198,43

Passivseite

A. Eigenkapital
I. Geschäftsguthaben	1.216.020,00	1.222.000,00
II. Kapitalrücklage	18.239,98	17.849,98
III. Ergebnisrücklage	11.174.316,55	11.174.316,55
IV. Jahresüberschuss 2019	259.721,93
IV. Jahresüberschuss 2020	417.501,90	259.721,93
B. Rückstelllungen	1.194.468,00	1.190.055,00
C. Verbindlichkeiten	23.660.066,97	23.611.122,38
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.875,43	4.132,59
	37.944.210,76	37.479.198,43

A. Allgemeine Angaben

Die Genossenschaft hat ihren Sitz in 90411 Nürnberg, Weißenoher Str. 2 und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Nürnberg (Reg. Nr. GnR 54)

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsesetzes (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes und den Regelungen der Satzung der Genossenschaft aufgestellt.

Die Wohnungsgenossenschaft Nürnberg-Nord e.G. ist eine kleine Genossenschaft i. S. d. § 267 HGB i. V. m. § 336 Abs. 2 HGB.

Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung v. 16.10.2020 wurde beachtet.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Entgeltlich von Dritten erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear, im Zugangsjahr zeitanteillig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 4 Jahren abgeschrieben. Eine Ausnahme bilden die EDV-Programme mit Anschaffungskosten unter € 150 netto; diese werden in voller Höhe aufwandswirksam erfasst.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung bewertet.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Aufwendungen für die umfassende Modernisierung von Gebäuden wurden als nachträgliche Herstellungskosten aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung führten. Die nachträglichen Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer der Gebäude abgeschrieben.

Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer der Gebäude nach Abschluss der jeweiligen Maßnahme auf einen Zeitraum zwischen 30 und 40 Jahren neu festgelegt.

Der angemessene Teil der Kosten der Allgemeinen Verwaltung, soweit diese auf den Zeitraum der Herstellung entfallen, wurden aktiviert. Zinsen für Fremdkapital, die zu Finanzierung der Herstellung von Gebäuden verwendet wurden, wurden nicht angesetzt.

Die planmäßgen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Posten	Nutzungsdauer
Wohnbauten	80 Jahre
Garagen	20 Jahre
Fahrzeuge	5 Jahre
Betriebs- und Geschäftsaustattung	3 bis 5 Jahre

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Aufwand erfasst, wenn die Anschaffungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 800 € netto nicht übersteigen.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an Beteiligungen zu Anschaffungskosten bewertet.

Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten ausgewiesen.

Sie wurden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risikien behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichtem, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Rückstellungen für Versorgungsverpflichtungen wurden nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter Berücksichtigung einer 2,5 %-igen Gehalts- und Rentenanpassung errechnet.

Zur Ermittlung der Verpflichtung zum Bilanzstichtag wurden die Richttafeln für Pensionsversicherung (2018 G) von Prof. Dr. Klaus Heubeck, sowie der geschätzte Bundesbankzinssatz zum 31.12.2020 (Restlaufzeit von 15 Jahre, Durchschnittszeitraum 10 Jahre) in Höhe von 2,31 % zugrunde gelegt.

Die Differenz der Rückstellungswerte der beiden unterschiedlichen Zinssätze für eine 7-Jahres-Betrachtung (1,61 %) bzw. 10-Jahres-Betrachtung (2,31%) ergibt einen Betrag in Höhe von 117.566 €

Dieser Betrag unterliegt unter den Voraussetzungen des § 253 Abs. 6 S. 2 HGB der Ausschüttungssperre.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

In der Position Unfertige Leistungen sind 1.583.026,31 € (Vorjahr 1.000.892,51 €) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten enthalten.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Andere Ergebnisrücklagen

Unverteilter Jahresüberschuss 2019 € 259.721,93

2. Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

	Geschäftsjahr
	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	857.369,33
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	51.780,31
Erhaltene Anzahlungen	1.812.829,97
Verbindlichkeiten aus Vermietung	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	139.385,69
Sonstige Verbindlichkeiten	13.910,68
Gesamtbetrag	2.875.275,98

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 17.020.586,92

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 21.667.774,11 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

Mitgliederbewegung

Anfang des Geschäftsjahres	1.307
Zugang	40
Abgang	47
Ende des Geschäftsjahres	1.300

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um € 1.820,00 erhöht.

Entspechend der Satzung haften die Mitglieder nur mit ihren Geschäftsanteilen. Eine Nachschusspflicht besteht nicht.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband bayerischer Wohnungsunternehmen (Baugenossenschaften u.- gesellschaften) e. V.

Stollbergstr. 7, 80539 München

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt beschäftige die Genossenschaft 6 Arbeitnehmer.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats waren im Geschäftsjahr:

	Wolfgang Gareis,Vorsitzender
	Bernd Albrecht
	Steffi Bioly
	Cathrin Heidecker
	Jörg Froschauer
	Inge Jakob

Vorstand

Christian Haubner	hauptamtlich
Gabriele Fochler	nebenamtlich
Susanne Keuser	nebenamtlich

Es bestehen keine Forderungen gegen Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrats.

Nürnberg, den 19. Mai 2021

Der Vorstand

Christian Haubner

Gabriele Fochler

Susanne Keuser

Der Jahresabschluss wurde am 22.09.2021 festgestellt.