ClinStat Institut für klinische Forschung und Statistik GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	61.219,00	63.963,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	585,00	675,00
II. Sachanlagen	59.634,00	62.288,00
III. Finanzanlagen	1.000,00	1.000,00
B. Umlaufvermögen	1.163.420,56	1.406.558,78
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	794.921,55	645.292,66
II. Wertpapiere	1.850,75	2.484,90
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	366.648,26	758.781,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.065,09	6.440,36
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.233.704,65	1.476.962,14

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	579.454,35	1.064.004,85
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
II. Gewinn- /Verlustvortrag	0,00	370.702,82
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	680.802,03
IV. Bilanzgewinn	566.954,35	0,00
B. Rückstellungen	140.343,57	301.160,23
C. Verbindlichkeiten	513.906,73	111.797,06
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.233.704,65	1.476.962,14

Anhang

I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.
Herr Tamay Tim Sahin ist Geschäftsführer der im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter HRB 59426 eingetragenen Gesellschaft.
Von den Aufstellungserleichterungen für die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung gem. §§ 266, 274a und 276 HGB sowie für den Anhang nach § 288 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht. Auf die Anwendung des § 248 Abs. 2 HGB wird verzichtet. Die Abgrenzung latenter Steuern wird gem. § 274a Nr. 5 HGB nicht vorgenommen.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aktiva
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen und, sofern notwendig, außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen degressiv bzw. linear im Rahmen der steuerlichen Vorschriften. Die Möglichkeit des Übergangs von der degressiven auf die lineare Methode wird genutzt, wenn die letztgenannte Methode zu einem höheren Abschreibungsbetrag führt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 151,00 bis zu EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Bei den zwischen dem 1. Januar 2008 und dem 31. Dezember 2009 angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgütern mit Anschaffungskosten von über EUR 150,00 bis 1.000,00 erfolgte gemäß der steuerlich geltenden Vorschriften die Bildung von Sammelposten, die bis zu ihrer planmäßigen Auflösung nach fünf Jahren jährlich mit 20% abgeschrieben werden.
Die Vorräte betreffen in Arbeit befindliche Aufträge. Sie sind mit den Herstellungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. In den Herstellungskosten werden Einzelkosten sowie angemessene Teile herstellungsbezogener Gemeinkosten und Abschreibungen berücksichtigt.Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die flüssigen Mittel sowie die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Nominalwerten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen in Höhe von 1 % auf den nicht einzelwertberichtigten Bestand der Nettoforderung Rechnung getragen.
Passiva
Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt; sie decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen in angemessener Höhe. Die Steuerrückstellungen tragen den bestehenden steuerlichen Verpflichtungen in angemessenem Umfang Rechnung. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Abzinsung sonstiger Rückstellungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr erfolgt grundsätzlich mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre.
Sämtliche Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz
Aktiva
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.
Die Forderungen besitzen grundsätzlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten eine pauschale Wertberichtigung in Höhe von EUR 6.683,29 (i. Vj. EUR 5.448,00). Einzelwertberichtigungen auf Forderungen waren nicht vorzunehmen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten eine Darlehensforderungen gegenüber Mitarbeitern in Höhe von EUR 52,61 (i.Vj. EUR 195,90). Die Darlehen werden mit dem vereinbarten Zins in Höhe von 6% verzinst.

Passiva
Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist zum Bilanzstichtag vom Gesellschafter zu 50% einbezahlt. Das nicht einbezahlte Stammkapital ist von der Gesellschaft bislang nicht zur Zahlung eingefordert worden.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalkostenrückstellungen für Urlaub und Tantiemen in Höhe von EUR 57.500,88 (i.Vj. EUR 27.567,93), Jahresabschlusskosten in Höhe von EUR 7.000,00 (i.Vj. EUR7.000,00) sowie Gewährleistungsrückstellungen in Höhe von EUR 22.400,00 (i.Vj. EUR 16.580,00).
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten sowie Gehalts- und Lohnsteuerverbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten bestehen aus Steuern in Höhe von EUR 496.981,07 (i.Vj. EUR 100.208,32) und aus sozialer Sicherheit in Höhe von EUR 6.196,89 (i.Vj. EUR 4.093,85).

IV. Sonstige Angaben

Organe der GesellschaftGeschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Tamay Tim Sahin. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Ergebnis des Geschäftsjahres
Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.
Köln, den 25. Juli 2017

gez. Tamay Tim Sahin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.07.2017 festgestellt.

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