Stadtwerke Hollfeld

Hollfeld

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	642.494,55	525.118,04
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	93,00	173,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	93,00	173,00
II. Sachanlagen	642.401,55	524.945,04
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	80.301,00	80.301,00
2. technische Anlagen und Maschinen	518.179,00	398.504,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.945,00	43.405,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	976,55	2.735,04
B. Umlaufvermögen	495.154,22	602.362,14
I. Vorräte	12.485,18	11.759,09
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	12.485,18	11.759,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	454.401,45	377.661,83
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	237.020,31	267.299,95
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
2. Forderungen gegen Gesellschafter	128.522,08	63.922,29
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	88.859,06	46.439,59
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	28.267,59	212.941,22
Summe Aktiva	1.137.648,77	1.127.480,18
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	273.789,86	292.904,27
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	64.915,15	64.915,15
1. Gezeichnetes Kapital	64.915,15	64.915,15
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	197.989,12	141.763,93
1. andere Gewinnrücklagen	197.989,12	141.763,93
III. Jahresüberschuss	10.885,59	86.225,19
B. Sonstige Sonderposten	212.928,28	212.494,60
I. Sonderposten für Investitionszulagen und für Zuschüsse Dritter	212.928,28	212.494,60
C. Rückstellungen	137.113,50	161.853,39
1. Steuerrückstellungen	4.747,50	15.141,39
2. sonstige Rückstellungen	132.366,00	146.712,00
D. Verbindlichkeiten	513.817,13	460.227,92
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	120.441,98	129.901,32
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	9.567,65	9.459,34
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	200.856,89	166.883,10
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	200.856,89	166.883,10
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	53.611,04	26.640,61
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	53.611,04
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr		26.640,61
4. sonstige Verbindlichkeiten	138.907,22	136.802,89
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	138.907,22	136.802,89
Summe Passiva	1.137.648,77	1.127.480,18

Bilanz für die Tätigkeit Messstellenbetrieb Elektrizität

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Umlaufvermögen	1.739,15	4,92
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.739,15	4,92
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.720,69
2. sonstige Vermögensgegenstände	18,46	4,92
Summe Aktiva	1.739,15	4,92
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	-10.532,74	-16.196,14
I. Jahresfehlbetrag	10.532,74	16.196,14
B. Verbindlichkeiten	12.271,89	16.201,06
1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	24,04	3,36
2. sonstige Verbindlichkeiten	12.247,85	16.197,70
Summe Passiva	1.739,15	4,92

Gewinn- und Verlustrechnung für die Tätigkeit Messstellenbetrieb Elektrizität

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. Betriebsergebnis	-10.532,74	-16.196,14
a) Rohergebnis	1.496,31	644,56
Gesamtleistung	1.496,31	644,56
Umsatzerlöse	1.496,31	644,56
b) Personalaufwand	5.318,90	5.433,68
Löhne und Gehälter	4.261,99	4.640,19
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.056,91	793,49
c) Abschreibungen	6.710,15	11.407,02
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	6.710,15	11.407,02
2. Ergebnis nach Steuern	-10.532,74	-16.196,14
Jahresfehlbetrag	10.532,74	16.196,14

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Stadtwerke Hollfeld, Hollfeld

Angaben zur Form und Darstellung

Die Stadtwerke Hollfeld als Eigenbetrieb der Stadt Hollfeld hat ihren Sitz in Hollfeld und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Bayreuth (HRA 4301). Es handelt sich um einen Eigenbetrieb, der die Größenklasse für kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB erfüllt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches sowie den Vorschriften nach der Eigenbetriebsverordnung für den Freistaat Bayern aufgestellt.

Geschäftsjahr des Eigenbetriebs ist das Kalenderjahr.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet worden. In den Herstellungskosten sind neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten auch Material- und Fertigungsgemeinkosten enthalten, Fremdkapitalzinsen wurden nicht einbezogen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgten grundsätzlich zeitanteilig. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zugrunde. Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Wert bis 800 € wurden im Zugangsjahr aus Wirtschaftlichkeitsgründen voll abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen bei technischer oder wirtschaftlicher Wertminderung.

Die Nutzungsdauern des abnutzbaren Anlagevermögens betragen:

Entgeltlich erworbene Rechte und Werte sowie

Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3 Jahre
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten	0 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 50 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 20 Jahre

Die Vorräte wurden durch eine Stichtagsinventur aufgenommen (§§ 240 f. HGB). Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind anhand der Inventurlisten zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Marktpreis angesetzt. Die Waren sind mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie liquiden Mittel wurden zu Nominalbeträgen bilanziert. Erkennbare Risiken werden in Form von Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Forderungen aus noch nicht abgelesenen oder abgerechneten Energieverkauf werden zum Bilanzstichtag maschinell hochgerechnet und den Kunden in Rechnung gestellt.

Die vereinnahmten Baukostenzuschüsse werden unter dem gesonderten Bilanzposten empfangene Ertragszuschüsse ausgewiesen und über die Umsatzerlöse linear über 20 Jahre aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gemäß § 253 Abs. 1 HGB angesetzt. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden die Verpflichtungen mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Entwicklung des Anlagevermögens geht aus der Anlage als Bestandteil des Anhangs hervor.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 129 TEuro (Vorjahr 64 TEuro) sind dem Liefer- und Leistungsverkehr zuzuordnen.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich mit 63 TEuro (Vorjahr 30 TEuro) um Steuererstattungsansprüche. Zudem beinhaltet die Bilanzposition 23 TEuro (Vorjahr 11 TEuro) Forderungen aus der Abrechnung Erneuerbare-Energien-Anlagen; die restlichen 2 TEuro (Vorjahr 5 TEuro) stammen aus der EEG- und KWKG-Umlagen-Abrechnung.

Die Restlaufzeit bei den Forderungen und den sonstigen Vermögensgegenständen betragen weniger als ein Jahr.

Verbindlichkeiten

Für Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:

Verbindlichkeiten	Restlaufzeiten			Gesamtbetrag
	bis zu einem Jahr TEuro	ein bis fünf Jahre TEuro	mehr als fünf Jahre TEuro	TEuro
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9	39	72	120
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	201	0	0	201
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	54	0	0	54
4. Sonstige Verbindlichkeiten	139	0	0	139
Gesamtsumme	403	39	72	514

Verbindlichkeiten	Vorjahr TEuro
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	130
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	167
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	26
4. Sonstige Verbindlichkeiten	137
Gesamtsumme	460

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden gemäß § 285 Nr. 4 HGB verbucht.

Umsatzerlöse

	2021 TEuro	2020 TEuro
Stromabsatz (einschließlich Konzessionsabgabe, Umlagen Vertrieb)	1.214	1.248
Netznutzung (einschließlich Netzentgelte, Umlagen Netz, Messstellenbetrieb)	933	966
Nebengeschäfte	66	118
Auflösung von Baukostenzuschüssen	20	20
Regulatorischer Abgleich	-3	-35
Erlöse Mehr-/Mindermengenabrechnungen	18	10
	2.248	2.327

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die Jahre 2022 bis 2025 bestehen preislich fixierte Bezugsverpflichtungen in Höhe von 562 TEuro. Darüber hinaus bestehen preislich noch nicht fixierte Bezugsverpflichtungen über 2,545 MWh für das Jahr 2023.

Angaben zu schwebenden Beschaffungsgeschäften

Schwebende Energieverträge werden abweichend vom Einzelbewertungsgrundsatz zusammengefasst in einem Vertragsportfolio bewertet. Zur Risikosteuerung des Vertragsportfolios wurde ein angemessenes, funktionsfähiges und dokumentiertes Risikomanagementsystem implementiert. Für das Vertragsportfolio wird eine lieferjahrbezogene Deckungsbeitragsrechnung unter Berücksichtigung der zurechenbaren Gemeinkosten durchgeführt. Im Vertragsportfolio werden hochwahrscheinliche Absätze auf Basis historischer Erfahrungen einbezogen, die fortlaufend überwacht werden.

Das Vertragsportfolio für den Stromvertrieb berücksichtigt gleichartige Risiken aus kontrahierten Stromabsatzverträgen mit Endkunden und wird mit den zugehörigen internen Strombeschaffungsgeschäften inklusive Nebenkosten zusammengefasst bewertet. Hierbei werden auch hochwahrscheinliche Absätze berücksichtigt. Die Beschaffung erfolgt entsprechend definierten Systematiken.

Belegschaft

Im Geschäftsjahr 2021 waren durchschnittlich 4 Mitarbeiter (Vorjahr 4) beschäftigt.

Entwicklung des Anlagevermögens

	ANSCHAFFUNGSWERTE
BILANZPOSITIONEN	Anfangsstand 01.01.2021 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen +/- €	Endstand 31.12.2021 €
Anlagevermögen:
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	34.341,07	0,00	0,00	0,00	34.341,07
	34.341,07	0,00	0,00	0,00	34.341,07
II. Sachanlagen
	80.302,26	0,00	0,00	0,00	80.302,26
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	2.563.643,66	32.541,55	0,00	+125.728,26	2.721.913,47
2. Technische Anlagen und Maschinen	250.377,93	6.352,06	0,00	0,00	256.729,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.735,04	123.969,77		-125.728,26	976,55
4. Anlagen im Bau	2.897.058,89	162.863,38	0,00	0,00	3.059.922,27
	2.931.399,96	162.863,38	0,00	0,00	3.094.263,34

	ABSCHREIBUNGEN
BILANZPOSITIONEN	Anfangsstand 01.01.2021 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchung €	Endstand 31.12.2021 €
Anlagevermögen:
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	34.168,07	80,00	0,00	0,00	34.248,07
	34.168,07	80,00	0,00	0,00	34.248,07
II. Sachanlagen
	1,26	0,00	0,00	0,00	1,26
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	2.165.139,66	38.594,81	0,00	0,00	2.203.734,47
2. Technische Anlagen und Maschinen	206.972,93	6.812,06	0,00	0,00	213.784,99
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Anlagen im Bau	2.372.113,85	45.406,87	0,00	0,00	2.417.520,72
	2.406.281,92	45.486,87	0,00	0,00	2.451.768,79

	BUCHWERTE	BUCHWERTE
BILANZPOSITIONEN	31.12.2021 €	31.12.2020 €
Anlagevermögen:
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	93,00	173,00
	93,00	173,00
II. Sachanlagen
	80.301,00	80.301,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	518.179,00	398.504,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	42.945,00	43.405,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	976,55	2.735,04
4. Anlagen im Bau	642.401,55	524.945,04
	642.494,55	525.118,04

Der Jahresabschluss wurde festgestellt am 26.07.2022.

Tätigkeitsbilanz für die Stromverteilung

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	638.504,35	522.824,64
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	93,00	173,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	93,00	173,00
II. Sachanlagen	638.411,35	522.651,64
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	80.301,00	80.301,00
2. technische Anlagen und Maschinen	518.179,00	398.504,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	38.954,80	41.111,60
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	976,55	2.735,04
B. Umlaufvermögen	103.916,46	210.923,35
I. Vorräte	12.485,18	11.759,09
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	12.485,18	11.759,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	80.117,43	48.367,78
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	52.574,17	17.768,81
2. sonstige Vermögensgegenstände	27.543,26	30.598,97
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	11.313,85	150.796,48
Summe Aktiva	742.420,81	733.747,99
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	217.704,12	221.982,51
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	51.932,12	51.932,12
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	158.391,30	113.411,14
1. andere Gewinnrücklagen	158.391,30	113.411,14
III. Jahresüberschuss	7.380,70	56.639,25
B. Sonstige Sonderposten	212.928,28	212.494,60
I. Sonderposten für Investitionszulagen und für Zuschüsse Dritter	212.928,28	212.494,60
C. Rückstellungen	67.861,19	68.670,36
1. Steuerrückstellungen	1.605,19	8.512,36
2. sonstige Rückstellungen	66.256,00	60.158,00
D. Verbindlichkeiten	243.927,22	230.600,52
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	120.441,98	129.901,32
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	87.434,62	69.952,87
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	31.504,52	13.968,38
4. sonstige Verbindlichkeiten	4.546,10	16.777,95
Summe Passiva	742.420,81	733.747,99

Tätigkeits-GuV für die Stromverteilung

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. Betriebsergebnis	11.571,81	76.813,46
a) Rohergebnis	418.208,64	446.455,83
Gesamtleistung	1.022.624,38	1.028.108,90
Umsatzerlöse	1.002.345,30	1.014.406,36
andere aktivierte Eigenleistungen	20.279,08	13.702,54
sonstige betriebliche Erträge	516.178,91	518.559,16
Materialaufwand	1.120.594,65	1.100.212,23
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	904.860,70	948.891,39
Aufwendungen für bezogene Leistungen	215.733,95	151.320,84
b) Personalaufwand	195.481,64	153.815,24
Löhne und Gehälter	156.637,72	116.671,70
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	38.843,92	37.143,54
c) Abschreibungen	38.569,22	36.454,25
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	38.569,22	36.454,25
d) sonstige betriebliche Aufwendungen	172.585,97	179.372,88
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-1.441,07	-1.238,08
a) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.441,07	1.238,08
3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.155,29	18.338,86
4. Ergebnis nach Steuern	7.975,45	57.236,52
5. sonstige Steuern	594,75	597,27
Jahresüberschuss	7.380,70	56.639,25

Anhang

Tätigkeitsabschlüsse der Stadtwerke Hollfeld für das Geschäftsjahr 2021

(einschließlich der Angaben nach § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG

und § 3 Abs. 4 MsbG)

Erläuterungen zu den Tätigkeitsabschlüssen Stromverteilung und Messstellenbetrieb Elektrizität für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben

Die Aufteilung der Aktiv-und Passivposten erfolgt weitestgehend direkt über die jeweiligen Sachverhalte. Soweit eine direkte Zuordnung nicht möglich ist, erfolgt eine Aufteilung dieser Positionen unter Verwendung von branchenüblichen Verteilungsschlüsseln (Umsatzschlüssel, Aufwandsschlüssel u. a.). Die Abschreibung erfolgt wie im Anhang des Eigenbetriebes angegeben. Hierbei werden die Vermögensgegenstände über Kostenstellen den einzelnen Tätigkeitsbereichen zugerechnet. Der Ausgleich zwischen den Bereichen erfolgt über Forderungs- und Verbindlichkeitskonten zwischen den einzelnen Tätigkeiten bzw. in Sonderfällen über eine Berücksichtigung bei den flüssigen Mitteln.

Die Zuordnung der Aufwendungen und Erträge erfolgt über die eingerichtete Kostenstellenrechnung weitestgehend direkt auf den einzelnen Kostenstellen.

Soweit eine direkte Zuordnung nicht möglich ist, erfolgt eine Aufteilung dieser Positionen unter Verwendung von branchenüblichen Verteilungsschlüsseln (Umsatzschlüssel, Aufwandsschlüssel, Ergebnisschlüssel u. a). Da die Sparte Messstellenbetrieb erst einen sehr geringen Umfang hat, wurde auf die Anpassung der allgemeinen Schlüssel im Jahr 2021 verzichtet. So betrug z. B. der Anteil der Umsatzerlöse an den Gesamterlösen 0,02 %.

Die Gesellschaft betreibt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 keine Ladepunkte. Daher ist kein Tätigkeitsabschluss für die Ladesäuleninfrastruktur im Sinne des § 6b Abs. 3 Satz 1 Nr. 7 EnWG aufzustellen.

Zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden verweisen wir auf unsere Erläuterungen im Anhang des Jahresabschlusses.

Erläuterungen zur Bilanz

B.1 Anlagevermögen

Das ausgewiesene Anlagevermögen ist weitestgehend direkt den Tätigkeiten zugeordnet. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus beigefügtem Anlagenspiegel für den Stromnetzbereich und des Messstellenbetriebs ersichtlich. Durch Schlüsseländerungen bei den gemeinsamen Anlagen kann es zu Verschiebungen kommen, welche in der Spalte Restbuchwertänderung dargestellt werden.

Die Abschreibung der Zähler im Bereich Messstellenbetrieb erfolgt im Jahr des Zugangs als geringwertige Wirtschaftsgüter in voller Höhe des Zugangs.

B.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Aufteilung der aus dem Liefer- und Leistungsverkehr resultierenden Forderungen liegen überwiegend Saldenlisten der einzelnen Tätigkeiten zugrunde, im Übrigen erfolgt im Wesentlichen eine Schlüsselung nach Umsätzen. Im Bereich der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt, soweit möglich, eine direkte Zuordnung, Steuererstattungsansprüche werden über Schlüssel verteilt. Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände liegen unter einem Jahr.

B.3 Liquide Mittel

Die Aufteilung der Bankbestände erfolgt nach dem Kapitalschlüssel.

B.4 Eigenkapital

Die Aufteilung des Eigenkapitals erfolgt unter Berücksichtigung des Kapitalschlüssels. Bei der erstmaligen Aufteilung wurde den Tätigkeiten ein anteiliges Kapital zugerechnet. Da der Messstellenbetrieb noch einen zu geringen Tätigkeitsumfang besitzt, wurde diesem kein Eigenkapital zugerechnet, sondern nur das Ergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung gezeigt.

B.5 Ertragszuschüsse

Empfangene Ertragszuschüsse sind dem Netzbereich direkt zugeordnet.

B.6 Rückstellungen

Die Zuordnung der Rückstellungen sowie deren Fortschreibung erfolgt weitestgehend direkt, im Übrigen über sachgerechte Schlüssel.

B.7 Verbindlichkeiten

Die Aufteilung der Verbindlichkeiten erfolgt weitestgehend direkt unter Berücksichtigung der jeweiligen Saldenlisten, im Übrigen über sachgerechte Schlüssel. Wesentliche geschlüsselte Positionen sind die bei den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Kundenüberzahlungen (Umsatzschlüssel).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind voll dem Netzbereich zugeordnet, sodass deren Restlaufzeiten aus dem Verbindlichkeitenspiegel im Anhang des Jahresabschlusses ersichtlich sind. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten keine Steuern und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

C.1 Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge

Die Zuordnung der Umsatzerlöse mit Dritten erfolgt größtenteils auf Basis von Auswertungen aus der Verbrauchsabrechnung.

Die Erlöse wie auch die Aufwendungen aus Lieferungen und Leistungen an bzw. durch andere Tätigkeitsbereiche sind unter den Posten "Erträge aus Lieferungen und Leistungen an andere Betriebszweige" bzw. "Aufwendungen aus Lieferungen und Leistungen anderer Betriebszweige" ausgewiesen.

Die aktivierten Eigenleistungen werden direkt und die sonstigen betrieblichen Erträge direkt oder geschlüsselt zugeordnet.

C.2 Materialaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Aufteilung der Aufwendungen erfolgt grundsätzlich unter Berücksichtigung der direkten Zuordnung zu den Kostenstellen. Wesentliche Positionen, die nicht direkt zuordenbar sind, werden mit sachgerechten Schlüsseln zwischen den Tätigkeiten aufgeteilt (Allgemeinschlüssel).

C.3 Zinsergebnis

Die Zinsaufwendungen für Darlehen werden voll dem Stromnetzbetrieb zugeordnet, die sonstige Aufwendungen werden geschlüsselt.

Die Schlüsselung der Ertragsteuern erfolgt nach dem Ergebnisschlüssel.