mediaspar GmbH

Oberhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

		Stand am		Stand am
		31.12.2015		31.12.14
		EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software	a. I.1	12.090,00		17.645,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	a. II.2	0,00		0,00
3. geleistete Anzahlungen	a.1.3	35.290,00		39.795,00
			47.380,00	57.440,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	a. II.1	20.232,00		22.532,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	a. II.2	15.238,00		33.153,00
			35.470,00	55.685,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren	b.1		0,00	775.920,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	b. II.1	1.128.921,42		1.043.509,22
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	b. II.2	154.039,82		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	b. II.3	1.064.262,80		554.424,16
			2.347.224,04	1.597.933,38
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	b.111		70.403,22	257.570,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten	c.		3.892,74	8.721,27
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	d. I		5.249.720,99	2.494.018,24
E. Sonstige Aktiva	e.		0,00	3.222,00
			7.754.090,99	5.250.510,49
PASSIVA
		Stand am		Stand am
		31.12.2015		31.12.14
		EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	a.1	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	a.2	-2.519.018,24		-1.277.760,71
III. Jahresfehlbetrag	a.3	-2.755.702,75		-1.241.257,53
nicht gedeckter Fehlbetrag		5.249.720,99		2.494.018,24
			0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	b.1	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	b.2	124.097,79		14.061,54
			124.097,79	14.061,54
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	c.1	8.533,06		13.428,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	c.2	1.324.438,56		1.039.922,49
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	c.3	1.255.688,13		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	c.4	5.041.333,45		4.183.098,46
- davon aus Steuern EUR (Vj. TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 794,51 EUR (Vj. 0,3 TEUR)			7.629.993,20	5.236.448,95
D. Rechnungsabgrenzungsposten	d.		0,00	0,00
			7.754.090,99	5.250.510,49

Gewinn- und Verlustrechnung der Mediaspar GmbH für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015

	2015	2014	2014
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	8.613.817,83	6.732.805,21	6.733
2. Sonstige betriebliche Erträge	27.642,59	16.125,80	16
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	8.001.856,88	-34.549,68	-35
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	0,00	46.441,87	46
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	616.351,02	548.473,89	548
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	121.787,76	91.158,94	91
-davon für Altersversorgung: EURO 0,00	738.138,78	639.632,83
5. Abschreibungen	30.203,57	77.020,10	77
auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	2.570.096,43	7.200.647,53	7.201
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	56,80	193,08	0
- davon aus der Abzinsung EUR 2.143,00 (Vj. TEUR 0)
8. Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	0,00	0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	56.513,19	33.259,97	33
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-2.755.291,63	-1.213.328,53	-1.213
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	14,96	27.600,97	28
12. Sonstige Steuern	396,16	328,03	0
13. Jahresüberschuss	-2.755.702,75	-1.241.257,53	-1.241

Gewinn- und Verlustrechnung der Mediaspar GmbH für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015

1. Umsatzerlöse		8.613.817,83
		6.732.805,21
	2015	2014
	EURO	EURO
Erlöse Ausland	500,00	26.868,00
Erlöse Inland	8.613.395,92	8.994.169,50
Bruttoerlöse	8.613.895,92	9.021.037,50
abzüglich
I. Kundenskonti, -boni, -rabatte	-78,09	-2.288.232,29
Nettoerlöse	8.613.817,83	6.732.805,21
2. Sonstige betriebliche Erträge		27.642,59
		16.125,80
	2015	2014
	EURO	EURO
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	7.461,54	4.370,08
Erträge aus abgeschriebenen Forderungen	0,00	0,00
Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen	0,00	0,00
Erträge aus der Auflösung/VNerbrauch von Wertberichtigungen	0,00	0,00
Erträge aus dem Verkauf von Wertpapieren	0,00	0,00
Investitionszuschuss	0,00	0,00
Zuschuss Arbeitsamt	0,00	0,00
Verwaltungsumlagen	0,00	0,00
Schadensvergütungen	0,00	0,00
Kursdifferenzen	0,00	0,00
Sachbezüge	10.637,54	8.266,91
Übrige Erträge	9.543,51	3.488,81
	27.642,59	16.125,80
3. Materialaufwand		8.001.856,88
a) Aufwendungen für bezogene Waren		11.892,19
	2015	2014
	EURO	EURO
Waren	5.029.662,68	330.532,57
Anschaffungsnebenkosten	383.060,72	0,00
Bestandsveränderung	0,00	-365.082,25
Guthabenauszahlung	2.589.200,69	0,00
	8.001.924,09	-34.549,68
Skonti, Boni und Rabatte	-67,21	0,00
	-67,21	0,00
	8.001.856,88	-34.549,68
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	0,00	46.441,87
4. Personalaufwand		616.351,02
		548.473,89
	2015	2014
a) Löhne und Gehälter	EURO	EURO
Löhne	0,00	0,00
Gehälter	583.891,54	516.118,09
Tantiemen	8.750,00	0,00
Abfindungen	0,00	0,00
Fahrtkostenerstattung	0,00	0,00
Aushilfslöhne	10.403,13	31.200,00
Pauschale Lohnsteuer	526,35	885,80
sonstiges	12.780,00	270,00
	616.351,02	548.473,89
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung		121.787,76
		91.158,94
	2015	2014
	EURO	EURO
(1) Soziale Abgaben
- Gesetzlicher Sozialaufwand	121.787,76	89.328,68
- Berufsgenossenschaft	0,00	1.830,26
- freiwillige soziale Aufwendungen	0,00	0,00
	121.787,76	91.158,94
(2) Aufwendungen für Altersversorgung
Direktversicherung	0,00	0,00
	0,00	0,00
	121.787,76	91.158,94
5. Abschreibungen auf immat. Vermögensgeg. des Anlagevermögens und Sachanlagen		30.203,57
		77.020,10
	2015	2014
	EURO	EURO
Planmäßige Abschreibungen	-	-
Immaterielle Vermögensgegenstände	10.060,00	59.840,00
Sachanlagen	19.791,47	17.180,10
geringwertige Anlagegüter	352,10	0,00
	30.203,57	77.020,10
6. Sonstige betriebl. Aufwendungen		2.570.096,43
		7.200.647,53
	2015	2014
	EURO	EURO
Betriebsaufwand	142.061,77	364.870,34
Verwaltungsaufwand	708.389,67	1.122.709,23
Vertriebsaufwand	1.719.644,99	5.713.067,96
	2.570.096,43	7.200.647,53
a) Betriebsaufwand
Energie- und Raumkosten	109.001,68	86.574,02
Versicherungsprämien und Beiträge	5.421,47	8.366,82
Instandhaltung und Reparaturen	27.638,62	269.929,50
Restbuchwerte Anlagevermögen	0,00	0,00
sonstiger Aufwand Mitarbeiter	0,00	0,00
	142.061,77	364.870,34
b) Verwaltungsaufwand
Post- und Telefonkosten	83.681,79	63.918,35
KFZ - Kosten	20.230,39	15.332,30
Jahresabschlusskosten	3.168,00	4.033,00
Reisekosten	4.247,05	780,72
Rechts-und Beratungskosten	309.989,94	106.724,79
Spenden	0,00	0,00
Nebenkosten des Geldverkehrs	51.163,63	74.437,17
Fortbildung, Seminare	694,34	0,00
Büromaterial, Zeitschriften und Bücher	7.768,45	32.231,76
Übrige	227.446,08	825.251,14
	708.389,67	1.122.709,23
c) Vertriebskosten
Werbekosten und Inserate	1.670.256,45	5.705.434,79
Zuführung zur Gewährleistungsrückstellung	0,00	0,00
Kosten der Warenabgabe	0,00	0,00
Provisionen	13.092,64	0,00
Bewirtungskosten, Repräsentationsaufwendungen	3.277,85	7.633,17
Messekosten	0,00	0,00
Faxversand	0,00	0,00
Konventionalstrafen	0,00	0,00
Transportschäden	0,00	0,00
Zuführung zur EWB/Forderungsverluste	33.018,05	0,00
Incentive	0,00	0,00
	1.719.644,99	5.713.067,96
7. Sonstige Zinsen und ähnliche
Erträge		56,80
		193,08
	2015	2014
	EURO	EURO
sonstige Zinserträge	56,80	193,08
Zinsen Festgeld	0,00	0,00
Zinsähnliche Erträge	0,00	0,00
	56,80	193,08
8. Zinsen und ähnliche
Aufwendungen		56.513,19
		33.259,97
	2015	2014
	EURO	EURO
Zinsen kurzfristige Verbindlichkeiten	0,00	0,00
Übrige Zinsaufwendungen	56.513,19	33.259,97
	56.513,19	33.259,97
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-2.755.291,63	-1.213.328,53
10. Steuern vom Einkommen und vom vom Ertrag		14,96
		27.600,97
	2015	2014
	EURO	EURO
- Gewerbesteuer Berichtsjahr	0,00	19.169,78
- Gewerbesteuer Vorjahre	0,00	0,00
- Körperschaftsteuer Berichtsjahr	14,20	35,39
- Körperschaftsteuer Vorjahre	0,00	7.956,00
- Solidaritätszuschlag Berichtsjahr	0,76	439,80
- Solidaritätszuschlag Vorjahre	0,00	0,00
- Erträge a.d. Auflösung von Gewerbesteuerrückstellungen	0,00	0,00
- Erträge a.d. Auflösung von Körperschaftsteuerrückstellungen	0,00	0,00
- Erträge a.d. Auflösung von Rückstellungen f. latente Steuern	0,00	0,00
- Aufwendungen a.d. Zuführung von latenten Steuern	0,00	0,00
	14,96	27.600,97
11. Sonstige Steuern		396,16
		328,03
	2015	2014
	EURO	EURO
KFZ Steuer	396,16	328,03
Umsatzsteuernachzahlungen Vorjahre	0,00	0,00
	396,16	328,03
12. Jahresüberschuss	-2.755.702,75	-1.241.257,53

Anhang für 2015

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags sowie des Kauf- und Investitionsbeteiligungsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um eine transparente Darstellung zu gewährleisten, sind Einzelpositionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon Vermerke ebenfalls in diesem Dokument ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen i. H. v. 30T€ vermindert.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00, die ab dem 1. Januar 2010 zugegangen sind, werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

	31.12.2015	31 12 2014
	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1 129	1.044
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	154	0
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	1.064	554
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
	2 347	1.598

Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Herweck AG, St. Ingbert und resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen die Forderungen aus Provisionserlösen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ungewisse Verbindlichkeiten (Cession Pay, Also Deutschland) gebildet.

Verbindlichkeiten

	31.12.2015	31.12.2014
	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9	13
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.324	1.040
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.226	0
Sonstige Verbindlichkeiten	5.041	4.183
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 794.51 €	1	0
	7.600	5.236

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt und beinhalten die Zahlungsverpflichtungen aus Guthaben-Aktionen (Cashback-Zahlungen an Endkunden), die Darlehen von Gesellschaftern sowie der media tv holding GmbH sowie der Iberia Marketing Solution und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit und Altersvorsorge.

Oberhausen, 21. April 2017