Klüh Service Management GmbH

Düsseldorf

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen des Konzerns

Der Klüh-Konzern, der auf dem Dienstleistungssektor als Multidienstleister tätig ist, erstreckt seine Geschäftstätigkeit im Wesentlichen auf die Sparten Cleaning, Security, Catering, Personaldienstleistungen und Integrated Services.

Die Klüh Service Management GmbH ist oberstes Mutterunternehmen der Klüh-Gruppe und erbringt für die der Klüh-Gruppe zuzurechnenden inländischen Unternehmen die kaufmännische Verwaltung, einschließlich der Erbringung von Serviceleistungen auf dem Gebiet der elektronischen Datenverarbeitung. Darüber hinaus dient sie seit dem Geschäftsjahr 2002 als Clearingstelle im Cash-Management-System, dem verschiedene Unternehmen der Klüh-Gruppe angehören.

Bedeutende Standorte der Klüh-Gruppe sind neben Deutschland die Vereinigten Arabischen Emirate, Türkei, Niederlande, Polen, Russland und China. Die wesentlichen Auslandsbeteiligungen werden dabei von einer Zwischenholding, der Klüh Beteiligungs GmbH, Düsseldorf, gehalten.

Die Geschäftstätigkeiten der wesentlichen Sparten des Konzerns werden nachfolgend dargestellt:

Cleaning

Die Tätigkeit in der Cleaning-Sparte besteht in der Reinigung von Gebäuden und Verkehrsmitteln aller Art in verschiedenen Bereichen, wie Industrie, Handel, Versicherungen und öffentliche Aufträge, darunter auch die Erbringung aller mit der Reinigung und Desinfektion von Krankenhäusern und Sozialeinrichtungen verbundenen Leistungen (Clinic Service). Darüber hinaus umfasst die Tätigkeit die Instandhaltung von Luftfahrtgeräten innerhalb des Unternehmensbereichs Airport-Service.

Security

Der Gegenstand dieser Sparte ist die Erbringung von Bewachungs- und sonstigen Sicherheitsleistungen.

Catering

Die Tätigkeit in der Catering-Sparte umfasst die Durchführung von Verpflegungsleistungen einschließlich der Errichtung und Bewirtschaftung von Cafeterien, Besuchercafés sowie das Automaten-Catering in Sozialeinrichtungen von Krankenhäusern, Senioreneinrichtungen, Kurkliniken, Behörden und Gewerbebetrieben.

Personaldienstleistungen

Gegenstand dieses Bereichs ist die gewerbsmäßige Überlassung von Arbeitnehmern an Dritte zur Arbeitsleistung gemäß den Vorschriften des Arbeitnehmerüberlassungsgesetzes sowie weitere Dienstleistungen.

Integrated Services

Die Tätigkeit erstreckt sich auf den Vertrieb von infrastrukturellen Dienstleistungen für die Kunden, die mehr als eine Dienstleistung aus den Bereichen Cleaning, Catering, Personalservice, Security oder technische Dienstleistungen abfragen und nur einen Ansprechpartner für eine Gesamtleistung wünschen, den Service aus einer Hand. Somit besteht für die Klüh-Gruppe eine Chance, durch die Erbringung von gebündelten Facility-Management-Dienstleistungen die Kundenbindung zu verbessern.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Geschäftsverlauf und Ertragslage

Mit Wirkung zum 1. November 2019 haben wir sämtliche Anteile an der ISS Facility Services GmbH, Düsseldorf, erworben und die Gesellschaft anschließend in Klüh Facility Services GmbH umfirmiert. Durch die in diesem Zusammenhang erfolgte Erstkonsolidierung ist die Ertragslage des Geschäftsjahres 2019 nur bedingt mit der des Vorjahres vergleichbar. Bezüglich der wesentlichen Erträge und der Aufwendungen der erstmals konsolidierten Gesellschaft, die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung des Jahres 2019 enthalten sind, verweisen wir auf unsere Ausführungen im Konzernanhang.

Der Klüh-Konzern erzielte im Geschäftsjahr 2019 Umsatzerlöse von EUR 639,5 Mio. gegenüber EUR 594,5 Mio. im Vorjahr. Dies entspricht einem Umsatzanstieg von EUR 45,0 Mio. (7,6 %). Dabei ist zu berücksichtigen, dass in 2019 Umsatzerlöse der akquirierten Gesellschaft in Höhe von EUR 7,7 Mio. enthalten sind. In Deutschland konnten die Umsatzerlöse um EUR 37,7 Mio. (8,1 %) und im Ausland um EUR 7,2 Mio. (5,6 %) gesteigert werden.

Die Umsatzerlöse der wesentlichen Geschäftsbereiche des Konzerns entwickelten sich im Vergleich zum Vorjahr sehr positiv. Der Cleaning-Bereich stieg um EUR 23,2 Mio. (9,3 %) auf EUR 273,2 Mio., wobei diese positive Entwicklung auch durch die erstmalige Konsolidierung der ISS Facility Services GmbH beeinflusst wurde. Der Catering-Bereich wuchs um EUR 15,9 Mio. auf EUR 151,6 Mio. (11,7 %) und der Security-Bereich um EUR 9,5 Mio. (5,8 %) auf EUR 173,9 Mio. Die Umsatzerlöse im Bereich der Arbeitnehmerüberlassung verringerten sich um EUR 3,5 Mio. (-12,6 %) auf EUR 24,4 Mio.

Die Betriebsleistung (Umsatzerlöse zuzüglich sonstige betriebliche Erträge) hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR 42,5 Mio. (7,1%) auf EUR 644,2 Mio. erhöht. Diese Entwicklung resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Umsatzerlöse um EUR 44,9 Mio.

Da sich die Betriebsaufwendungen (Materialaufwand zuzüglich Personalaufwand, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen) unterproportional zur Betriebsleistung um EUR 38,8 Mio. (6,6 %) auf EUR 627,0 Mio. (Vorjahr: EUR 588,2 Mio.) erhöht haben, ergibt sich insgesamt ein Betriebsergebnis (Betriebsleistung abzüglich Betriebsaufwendungen) von EUR 17,3 Mio. im Vergleich zu EUR 13,5 Mio. im Vorjahr.

Das Finanzergebnis (Erträge aus Beteiligungen und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens zuzüglich Ergebnis aus der Veränderung der Equity-Bewertung und Zinsergebnis) hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR 0,8 Mio. vermindert, resultierend insbesondere aus einem um EUR 0,7 Mio. verminderten Zinsergebnis.

Das Ergebnis vor Steuern ist gegenüber dem Vorjahr um EUR 2,9 Mio. auf EUR 17,2 Mio. gestiegen. Unter Berücksichtigung von Ertragsteuern in Höhe von EUR 4,7 Mio. (Vorjahr: EUR 5,1 Mio.) schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem Jahresergebnis einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern von EUR 12,6 Mio., was um EUR 3,4 Mio. über dem Vorjahresergebnis liegt.

2.2 Vermögens- und Finanzlage

Durch die im Geschäftsjahr 2019 erfolgte Erstkonsolidierung der ISS Facility Services GmbH ist die Vermögenslage nur bedingt mit der des Vorjahres vergleichbar. Bezüglich der Vermögensgegenstände und Schulden der erstmals konsolidierten Gesellschaft verweisen wir auf unsere Ausführungen im Konzernanhang.

Im Vergleich zum Vorjahr erhöhte sich die Bilanzsumme um EUR 16,3 Mio. (9,6 %) auf EUR 186,0 Mio.

Auf der Aktivseite erhöhte sich das Anlagevermögen um EUR 4,2 Mio., das Umlaufvermögen um EUR 9,1 Mio. und der Rechnungsabgrenzungsposten um EUR 3,0 Mio. Der Anstieg des Anlagevermögens betrifft mit EUR 4,2 Mio. die erstmalige Aktivierung eines Kundenstamms infolge der Akquise der ISS Facility Services GmbH. Die Erhöhung des Umlaufvermögens ergibt sich bei einem Rückgang der Forderungen gegen den Gesellschafter um EUR 13,6 Mio. aus einem Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um EUR 13,9 Mio., der liquiden Mittel um EUR 4,4 Mio. und der sonstigen Vermögensgegenstände um EUR 4,1 Mio.

Das Eigenkapital des Konzerns hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR 12,0 Mio. auf EUR 39,8 Mio. vermindert. Dieser Rückgang ergibt sich bei einem Konzernjahresüberschuss von EUR 12,6 Mio. im Geschäftsjahr 2019 und der Erhöhung des Postens Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung um EUR 0,5 Mio. aus der Ausschüttung an den Gesellschafter der KSM. Die Eigenkapitalquote beträgt zum 31. Dezember 2019 21,4 % nach 30,5 % im Vorjahr.

Das Fremdkapital des Klüh-Konzerns beläuft sich zum Bilanzstichtag auf EUR 145,0 Mio. (Vorjahr: EUR 117,9 Mio.) und entspricht 78,1 % (Vorjahr: 69,5 %) der Bilanzsumme. Es betrifft im Wesentlichen mit EUR 38,0 Mio. Rückstellungen, mit EUR 35,2 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, mit EUR 26,4 Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit EUR 45,4 Mio. sonstige Verbindlichkeiten.

Der Finanzmittelfonds beträgt zum Bilanzstichtag EUR 32,0 Mio. (Vorjahr: EUR 28,2 Mio.), wobei dessen Zusammensetzung in der Konzern-Kapitalflussrechnung dargestellt ist. Die Finanzierung des Klüh-Konzerns erfolgt neben dem operativen Cashflow insbesondere aus gewährten Darlehen und Kontokorrentlinien diverser Banken. Es besteht eine mittelfristige Finanzierung über das Jahr 2023 hinaus.

2.3 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

2.3.1 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die folgenden finanziellen Leistungsindikatoren werden vom Management für interne Berichtszwecke und zur Konzernsteuerung verwendet:

	2019 - Ist	Prognose für 2019	2018 - Ist
	EUR Mio.		EUR Mio.
Umsatzerlöse	639,5	Leicht steigend	594,5
EBITDA	22,8	Moderat steigend	18,7
Konzernjahresüberschuss	12,6	Moderat steigend	9,2

Die Prognosen des Vorjahres konnten vollständig erreicht bzw. übertroffen werden.

2.3.2 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Als Unternehmensgruppe mit Tätigkeitsschwerpunkt in der personalintensiven Dienstleistung sind wir uns in besonderer Weise der Verantwortung gegenüber unseren Mitarbeitern bewusst. Schulungen sind ein wichtiger Bestandteil des verantwortungsvollen Umgangs mit ihnen. Sie erhöhen die Qualität der Arbeit und leisten einen großen Beitrag zu mehr Kunden- und Mitarbeiterzufriedenheit.

Nicht nur die Klüh-Akademie, unser internes Aus- und Weiterbildungsinstitut, sondern auch Maßnahmen zum betrieblichen Gesundheitsmanagement leisten einen wichtigen Beitrag zum Unternehmenserfolg. Die Klüh-Akademie bietet ein umfassendes Schulungsprogramm für unsere Mitarbeiter an und koordiniert die Schulungs- und Fortbildungsmaßnahmen. Die Akademie ist vom TÜV Austria zertifiziert gewährleistet eine gleichbleibend hohe Qualität der angebotenen Maßnahmen. Mit einem web- und computerbasierten Lernmanagementsystem wurde in 2016 zudem eine innovative Ergänzung zum traditionellen Präsenzunterricht implementiert.

Die Fachakademie der Klüh Security GmbH wurde 1981 gegründet und ist Plattform für die Aus- und Weiterbildung der Security-Mitarbeiter. Sie ist durch den Bundesverband der Sicherheitswirtschaft anerkannt und empfohlen. Zu ihrem Programm gehören dienstbegleitende Qualifizierungen, kundenspezifische Weiterbildungsmaßnahmen und Inhouse-Schulungen. Schulung ist für die Klüh Security GmbH nicht nur ein zentrales Element der Qualitätssicherung, sondern ein Merkmal, mit dem sich das Unternehmen vom Wettbewerb abhebt.

Wie in den Vorjahren wurde die Klüh Security GmbH auch 2019 mit dem Comenius Award - einem Ehrenpreis der Gesellschaft für Pädagogik, Information und Medien e.V. - für die Entwicklung der E-Learning-Programme ausgezeichnet.

Klüh darf sich zu den besten und begehrtesten Arbeitgebern zählen, denn in einer bundesweiten Umfrage hat die Tageszeitung "DIE WELT" ermittelt, dass Klüh als Arbeitgeber zu den 441 deutschen Unternehmen gehört, die sich für das Ranking "Deutschlands Beste Arbeitgeber" qualifiziert hat. Seit Oktober 2019 trägt Klüh das Siegel "Hohe Attraktivität". Bereits im Jahr 2018 wurde das Engagement für unsere Mitarbeiter vom F.A.Z.-Institut für Management-, Markt- und Medieninformation als einer von "Deutschlands begehrtesten Arbeitgebern" ausgezeichnet. Hierbei wurde die Reputation von 5.000 großen deutschen Unternehmen aus 132 Branchen hinsichtlich Wirtschaftlichkeit, Management, Produkten und Services sowie Nachhaltigkeit analysiert.

Die Lohnfortzahlungsquote stellt einen weiteren wichtigen Leistungsindikator dar. Ihre Analyse ist Bestandteil jeder Ergebnisbesprechung in der betreffenden Sparte im Inland sowohl auf Objekt-, Niederlassungs- als auch Geschäftsführungsebene. Zur Reduzierung der Krankenquote werden auf Objekt- und Niederlassungsebene Krankenrückkehrgespräche geführt bzw. wird ein betriebliches Wiedereingliederungsmanagement praktiziert. Auf diesem Wege versucht man zu ergründen, ob es betriebliche Gründe gibt, die zur Erkrankung geführt haben, um diese für die Zukunft abzustellen. Dieser Prozess wird laufend durch das Controlling überwacht. Die Lohnfortzahlungsquote des inländischen Kerngeschäfts liegt im Geschäftsjahr 2019 mit 5,2 % auf dem Niveau des Vorjahres.

3. Prognosebericht

Infolge der Corona-Krise ist in Bezug auf die zukünftige Entwicklung der Klüh-Gruppe durch veränderte gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen eine außergewöhnlich hohe Unsicherheit entstanden, welche unsere Prognosefähigkeit erheblich beeinträchtigt.

Inland

Für einen Teil unserer Mitarbeiter haben wir im Geschäftsjahr 2020 vor dem Hintergrund der Beschäftigungssicherung Kurzarbeit beantragt. Dabei stellen sich die Auswirkungen auf unsere verschiedenen inländischen Sparten unterschiedlich dar. In der Catering-Sparte sind ein Großteil unserer Betriebsrestaurants geschlossen worden, wohingegen der Bereich Krankenhausverpflegung und Senioreneinrichtungen weitestgehend unverändert fortläuft. Die Cleaning-Sparte ist von der Abbestellung von Leistungen für Reinigungsdienstleistungen in Schulen, Kindergärten, Stadien, Event-Locations und Bürogebäuden betroffen. Teilweise kann der Rückgang kompensiert werden durch Sonderaufträge für Desinfektionsleistungen. Im Security-Bereich ist die Leistungserbringung im Messe- und Event-Bereich und an den Flughäfen weitestgehend eingebrochen.

Für unsere inländischen Sparten Cleaning, Security und Catering erwarten wir für das Geschäftsjahr 2020 deutlich sinkende Umsatzerlöse, EBITDAs und Jahresüberschüsse. Die Lohnfortzahlungsquoten sind für 2020 deutlich oberhalb des Vorjahres prognostiziert.

Ausland

Die Klüh Beteiligungs GmbH, Düsseldorf, hält als Zwischenholding Anteile an inländischen sowie an ausländischen Gesellschaften. Die Integration der ausländischen Beteiligungen in die internen Berichtsprozesse wurde in den vergangenen Jahren umgesetzt und so erfolgen ein kontinuierlicher Austausch und eine ständige Abstimmung der Geschäftsführung der Klüh Beteiligungs GmbH mit der jeweiligen lokalen Geschäftsführung. Die Transparenz der Auslandsgesellschaften konnte so deutlich verbessert werden, ein Entgegenwirken auf negative Entwicklungen ist seither jederzeit möglich.

Auch unsere Auslandsaktivitäten sind von der Corona-Krise betroffen. Für unsere Tochtergesellschaften in den Vereinigten Arabischen Emiraten, der Türkei und den Niederlanden erwarten wir für das Geschäftsjahr 2020 ebenfalls sinkende Umsatzerlöse, EBITDAs und Jahresüberschüsse.

Gesamtkonzern

Für das Jahr 2020 erwarten wir für die Klüh-Gruppe deutlich sinkende Umsatzerlöse, ein deutlich vermindertes EBITDA und einen deutlich sinkenden Konzernjahresüberschuss.

4. Chancen- und Risikobericht

Die Klüh-Gruppe ist im Rahmen ihrer geschäftlichen Aktivitäten einer Reihe von Risiken ausgesetzt, die untrennbar mit unternehmerischem Handeln verbunden sind und sich trotz aller Sorgfalt nicht vollständig ausschließen lassen. Aufgabe unseres Risikomanagements ist es, diese Risiken zu erkennen und abhängig von Art und Umfang des jeweiligen Risikos einen angemessenen Umgang zu definieren. Viele Risiken lassen sich durch geeignetes Vorgehen ausschalten, andere Risiken können durch Versicherungen oder andere Maßnahmen so begrenzt werden, dass sie in ihren Auswirkungen beherrschbar bleiben.

Grundlegendes Instrument unseres Risikomanagements ist unser monatlicher Reportingprozess, mit dessen Hilfe wir Abweichungen hinsichtlich aller wesentlichen Unternehmenskennzahlen schnell erkennen und umgehend Gegenmaßnahmen einleiten können. Durch diesen Prozess ist das gesamte Management in den Prozess der Risikovermeidung bzw. Risikominimierung einbezogen. Darüber hinaus wird die Unternehmensführung auch vom Beirat der Klüh GbR überwacht, dem neben Herrn Josef Klüh als Alleingesellschafter der Konzernmutter die Herren Dr. Hans-Joachim Körber, Andreas Schmitz und Hans Joachim Driessen angehören.

Nachfolgend werden die Chancen und Risiken dargestellt, welche für die Klüh-Gruppe von wesentlicher Bedeutung sind.

In den wesentlichen Geschäftsbereichen der Klüh-Gruppe ist der Markt weiterhin durch rückläufige Umsatzrenditen infolge der angespannten Wettbewerbssituation gekennzeichnet, so dass nach wie vor bei Neuakquisitionen häufig mit niedrigeren Deckungsbeiträgen gerechnet werden muss. Vorliegende Angebote werden seitens der Auftraggeber teilweise nur noch über den Preis entschieden, wobei die Leistungsfähigkeit der Anbietenden immer weniger Beachtung findet. Ebenfalls ist festzustellen, dass gerade bei Großkunden das Thema Verlängerung von Zahlungszielen eine wichtige Rolle spielt und damit erheblichen Einfluss auf Forderungsbestände nimmt.

Innerhalb der Klüh-Gruppe bestehen Regeln hinsichtlich Kalkulation, Angebotsabgabe und Vertragsunterzeichnung. Ab bestimmten Umsatzgrößen ist die Genehmigung des jeweiligen Fachgeschäftsführers der betroffenen Konzerngesellschaft bzw. zusätzlich die Genehmigung der Geschäftsführung der Konzernmutter einzuholen. Mit diesen Maßnahmen wollen wir für die Zukunft negative Aufträge verhindern und gleichzeitig auf die Einhaltung festgelegter Mindestdeckungsbeiträge achten.

Für die Reorganisation von Bestandsaufträgen existiert innerhalb der Klüh-Gruppe eine Stabsstelle, die mit Hilfe von weiteren Organisationsleitern kurzfristig in betroffenen Objekten tätig werden kann. Innerhalb dieser Stabsstelle werden auch die Funktionen Prozessmanagement, Prozesssteuerung und Prozessoptimierung sowie die Schulung des eigenen Personals organisiert und durchgeführt.

Um frühzeitig negative Entwicklungen erkennen und Gegenmaßnahmen einleiten zu können, werden unterjährig Forecasts aufgestellt. Darüber hinaus werden Ergebnisgespräche in den Niederlassungen unter Beteiligung des Controllings und der Geschäftsleitung der Klüh Service Management GmbH durchgeführt.

Ein weiteres Risiko sehen wir in möglichen Zahlungsausfällen unserer Kunden. Dieses Risiko mindert die Klüh-Gruppe durch ein hochdiversifiziertes Leistungsportfolio sowie durch möglichst langjährige Partnerschaften mit unseren Kunden. Dazu betreiben wir eine Risikoanalyse für Neukunden und eine laufende Überwachung unserer Forderungsstruktur. Auch durch das Factoring wird diesem begegnet. Sofern konkrete Risiken bekannt sind, führen wir Leistungen nur noch gegen Vorkasse aus.

Die größten Kostenpositionen in der Dienstleistung, insbesondere im Reinigungs- und Securitybereich, sind die Personalkosten. Zur Steuerung dieser Kostentreiber wurden intern Programme entwickelt, die die Einhaltung der durch die Kalkulation vorgegebenen Arbeitsstunden überwachen, die laufende Entwicklung der Lohnfortzahlungskosten im Krankheitsfall beobachten und im Cateringbereich auch die Kosteneinhaltung der kalkulierten Wareneinsätze kontrollieren. Hier ist in der Klüh Service Management GmbH insbesondere die Controlling-Abteilung verstärkt involviert und lässt sich durch Kommentierungen über Abweichungen und deren Gründe von den Niederlassungsleitern monatlich berichten. Diese Berichte werden in den monatlichen Ergebnisbesprechungen mit den Fachgeschäftsführern erörtert und notwendige Maßnahmen mit Angabe des Verantwortlichen und des Zeitpunktes der Erledigung festgehalten. Die Umsetzung der beschlossenen Maßnahmen wird dann in der nächsten Monatsbesprechung mit den Fachgeschäftsführern kontrolliert bis zur endgültigen Erledigung.

Die Überwachung von Kredit- und Zinsrisiken der Klüh-Gruppe wird wie in Vorjahren ausschließlich von den Fachabteilungen der Konzernmutter wahrgenommen. Risiken aus Wechselkursschwankungen werden nicht gesichert, da sie für die Gesellschaft nicht von wesentlicher Bedeutung sind. Den Risiken aus Zinsschwankungen betreffend die kurz- und mittelfristigen Finanzierungen der Gesellschaft wird gegebenenfalls durch Abschluss von Zinssicherungsgeschäften begegnet. Die bestehende mittelfristige Finanzierung ist an die Einhaltung definierter Finanzkennzahlen (Covenants) geknüpft, die zum 31. Dezember 2019 eingehalten wurden. Auf Basis unserer mittelfristigen Planung wird das Risiko, dass die mit den finanzierenden Banken vereinbarten Covenants-Grenzwerte zukünftig unterschritten werden, als beherrschbar eingestuft.

Dem Risiko einer Verschlechterung des Beteiligungsergebnisses begegnet die Konzernmutter durch detaillierte Planungen (Budget-Erstellungen), permanentes Beteiligungscontrolling, einhergehend mit dem monatlichen Berichtswesen.

Für den Bereich der Personalüberlassung hat sich die Änderung des Arbeitnehmerüberlassungsgesetzes im Hinblick auf die dauerhafte Überlassung von Personal negativ auf das Geschäft der Personalüberlassungsgesellschaften ausgewirkt. Infolge der Konjunkturabschwächung gehen wir von einer leichten Erholung in diesem Bereich aus.

Hinsichtlich der Corona-Krise stehen wir in ständigem Austausch mit unseren Kunden und erwarten, dass unsere Kunden nach Beendigung der Krise die Leistungen wieder vollständig abrufen werden. Derzeit kann allerdings nicht eingeschätzt werden, wann die Krise beendet sein und der volle Leistungsumfang von unseren Kunden wieder abgerufen werden wird. Weitere Risiken ergeben sich aus möglichen Engpässen in der Personalgestellung, sind derzeit aber nicht quantifizierbar. Ferner besteht das Risiko, dass Zahlungen von Kunden ausbleiben oder sich verzögern werden. In der Folge besteht das Risiko einer reduzierten Liquidität.

Als Reaktion auf die derzeitige Situation wurden diverse Maßnahmen getroffen. Zum einen haben wir in den betroffenen Geschäftsbereichen Kurzarbeit und Zahlung des Kurzarbeitergeldes beantragt. Infolge der Ungewissheit beschäftigen wir uns intensiv mit dem Maßnahmenpaket der Bundesregierung, insbesondere den verfügbaren Förder-Krediten. Auch für unsere Auslandsgesellschaften überprüfen wir laufend mögliche staatliche Förderungen, um zeitnah auf negative Auswirkungen aus der Corona-Krise reagieren zu können. Durch diese Maßnahmen sehen wir das drohende Liquiditätsrisiko als beherrschbar an.

Die aus der Corona-Krise resultierenden Risiken sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. quantifizierbar.

Wirtschaftspolitische Risiken ergeben sich vor allem bei unseren ausländischen Einheiten. Hier bestehen Risiken insbesondere durch politische Veränderungen in einzelnen Ländern und dadurch verschärften Protektionismus. Ein politisch vorangetriebener Schutz der eigenen Märkte und der heimischen Anbieter würde den Wettbewerb verzerren und unsere Marktchancen verschlechtern. Dies kann sich entweder in der Subventionierung heimischer Anbieter oder in der Benachteiligung ausländischer Anbieter, zum Beispiel durch fiskalpolitische Maßnahmen, ausdrücken. Wir beobachten die Entwicklungen unserer ausländischen Einheiten genau und versuchen gezielt durch eine zentrale Steuerung und Überwachung Entwicklungen bereits im Vorfeld zu erkennen. Bei Identifizierung konkreter Risiken ziehen wir in Einzelfällen externe Berater mit entsprechendem Hintergrundwissen über die landestypischen Gegebenheiten hinzu. Auf dieser Basis schätzen wir die Märkte derzeit positiv ein, sind aber auch in der Lage, uns auf sich ergebende negative Veränderungen jederzeit neu einzustellen.

Aus heutiger Sicht können die oben dokumentierten Risiken insgesamt als beherrschbar bezeichnet werden.

Düsseldorf, den 21. April 2020

Klüh Service Management GmbH

Frank Theobald

Christian Frank

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	893.058,48	640.274,69
2. Geschäfts- oder Firmenwert	148.056,51	170.553,11
3. Kundenstamm	4.196.915,37	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	630.192,53	393.166,50
	5.868.222,89	1.203.994,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.248.051,59	3.432.758,59
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.489.040,04	1.427.541,12
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.370.081,91	8.358.389,77
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	27.733,30	7.491,05
	13.134.906,84	13.226.180,53
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	166.843,39	164.223,81
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	5.550,42	0,00
3. Anteile an assoziierten Unternehmen	3.629.003,28	3.776.111,92
4. Beteiligungen	32.058,06	32.058,06
5. Sonstige Ausleihungen	549.576,36	772.972,44
	4.383.031,51	4.745.366,23
	23.386.161,24	19.175.541,06
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.629.290,67	2.735.426,57
2. Waren	15.329,05	2.894,44
	2.644.619,72	2.738.321,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	103.199.791,62	89.346.843,42
2. Forderungen gegen assoziierte Unternehmen	880.760,78	567.883,41
3. Forderungen gegen Gesellschafter	1.031.496,32	14.584.787,39
4. Sonstige Vermögensgegenstände	11.564.945,69	7.417.308,15
	116.676.994,41	111.916.822,37
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	33.927.229,56	29.469.132,08
	153.248.843,69	144.124.275,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.394.682,43	6.401.375,87
	186.029.687,36	169.701.192,39

	31.12.2019	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital (DM 2.500.500,00)	1.278.485,35	1.278.485,35
./. Nennbetrag eigener Anteile	-15.083,11	-15.083,11
Ausgegebenes Kapital	1.263.402,24	1.263.402,24
II. Kapitalrücklage	2.404.714,44	2.404.714,44
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	5.634.046,40	5.634.046,40
IV. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	1.763.488,42	1.293.510,58
V. Konzernbilanzgewinn	28.702.486,26	41.168.134,92
VI. Nicht beherrschende Anteile	49.576,74	41.122,41
	39.817.714,50	51.804.930,99
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	7.139.782,58	6.469.058,87
2. Steuerrückstellungen	1.729.836,95	473.102,74
3. Sonstige Rückstellungen	29.147.803,04	25.330.410,70
	38.017.422,57	32.272.572,31
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	35.209.828,50	28.078.452,54
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	279.469,31	271.766,26
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	26.434.164,87	28.003.178,01
4. Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen	129.416,91	141.373,85
5. Sonstige Verbindlichkeiten	45.362.053,81	29.000.167,74
	107.414.933,40	85.494.938,40
D. Rechnungsabgrenzungsposten	50.433,22	118.935,49
E. Passive latente Steuern	729.183,67	9.815,20
	186.029.687,36	169.701.192,39

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	639.488.443,79	594.544.133,72
2. Sonstige betriebliche Erträge	4.720.609,86	7.125.026,14
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	73.207.059,41	64.082.909,81
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	42.713.033,72	40.498.013,28
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	375.392.960,33	357.738.563,39
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	69.306.814,76	63.886.273,93
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	5.539.778,56	5.208.493,42
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	60.795.574,21	56.740.699,88
7. Ergebnis aus der Veränderung der Equity-Bewertung	870.509,79	726.674,17
8. Erträge aus Beteiligungen	0,00	206.456,11
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	37.958,39	49.834,14
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	394.733,02	1.043.905,83
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.309.120,15	1.233.999,93
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	4.688.430,02	5.125.456,32
13. Ergebnis nach Steuern	12.559.483,69	9.181.620,15
14. Sonstige Steuern	7.145,96	4.225,08
15. Konzernjahresüberschuss	12.552.337,73	9.177.395,07
16. Anteile anderer Gesellschafter am Jahresergebnis	17.986,39	3.415,50
17. Konzerngewinn	12.534.351,34	9.173.979,57
18. Gewinnvortrag	16.168.134,92	31.994.155,35
19. Konzernbilanzgewinn	28.702.486,26	41.168.134,92

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Angaben

Die Klüh Service Management GmbH mit Sitz in Düsseldorf wird im Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Registernummer HRB 5112 geführt.

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2019 ist nach den Regelungen des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Zum Zwecke der besseren Darstellung der Vermögenslage wurden im Vorjahr unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesene langfristige Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern in Höhe von TEUR 5.635 zum 31. Dezember 2019 erstmals unter den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen in der Bilanz wurden entsprechend angepasst.

Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss werden im Rahmen der Vollkonsolidierung neben der Klüh Service Management GmbH 20 inländische und zwölf ausländische Tochterunternehmen einbezogen, auf die mittel- oder unmittelbar ein beherrschender Einfluss ausgeübt werden kann. Nach der Equity-Methode werden 13 Unternehmen konsolidiert. Bei Unternehmen, die für die Gesamtaussage des Konzernabschlusses von untergeordneter Bedeutung sind, wurde gemäß § 296 Abs. 2 HGB bzw. § 311 Abs. 2 HGB auf die Einbeziehung verzichtet.

Der Konsolidierungskreis der vollkonsolidierten Unternehmen hat sich gegenüber dem Vorjahr um eine Gesellschaft erhöht. Mit Wirkung zum 1. November 2019 wurden sämtliche Anteile an der ISS Facility Services GmbH, Düsseldorf, erworben und die Gesellschaft erstmals konsolidiert. Anschließend wurde die Gesellschaft in Klüh Facility Services GmbH umfirmiert.

Durch den Erwerb verzeichnete der Konzernabschluss folgende nennenswerte Zugänge zum 1. November 2019:

	TEUR
Aktiva
Anlagevermögen	4.668
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.382
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.092
Rechnungsabgrenzungsposten	2.993
Passiva
Rückstellungen	2.331
Verbindlichkeiten	9.453

Die Erstkonsolidierung der Klüh Facility Services GmbH hat für den Zeitraum November bis Dezember 2019 zu folgenden wesentlichen Zugängen zur Konzerngewinn- und -verlustrechnung geführt:

	TEUR
Umsatzerlöse	7.669
Materialaufwand	1.005
Personalaufwand	4.808
Sonstige betriebliche Aufwendungen	956

Die im Geschäftsjahr 2019 erworbene Dedicated Service Solutions Sp. z o.o., Breslau/Polen, wurde wegen ihrer untergeordneten Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht konsolidiert.

Die Anteile an der Managed Care Cleaning GmbH, Wülfrath, TIPP Speisenversorgung Rhein-Sieg GmbH, Bad Berleburg, und H + K Catering GmbH, Plauen, wurden im Geschäftsjahr 2019 veräußert und die vormals nach der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften entkonsolidiert. Die MARIENBERG Service GmbH i.L., Bergisch Gladbach, wurde im Geschäftsjahr 2019 liquidiert und entkonsolidiert.

Sämtliche zum 31. Dezember 2019 im Rahmen der Vollkonsolidierung und nach der Equity-Methode einbezogenen Gesellschaften sind in den Angaben zum Konsolidierungskreis in der Anlage 2 zu diesem Anhang gesondert ausgewiesen.

Konsolidierungsgrundsätze

Der Stichtag des Konzernabschlusses und Abschlussstichtag aller einbezogenen Konzernunternehmen ist der 31. Dezember 2019.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt für alle Tochtergesellschaften, die seit dem 1. Januar 2010 erstmals in den Konzernabschluss einbezogen werden, gemäß § 301 Abs. 1 HGB nach der Neubewertungsmethode. Hierbei erfolgt die Verrechnung des Beteiligungsansatzes mit dem Eigenkapital des Tochterunternehmens, das dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten entspricht, der diesen zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung beizulegen ist. Für Tochterunternehmen, die vor dem 1. Januar 2010 erworben wurden, erfolgte die Kapitalkonsolidierung gemäß § 301 Abs. 1 Nr. 1 HGB a.F. nach der Buchwertmethode durch Verrechnung des Beteiligungsansatzes mit dem auf diese Anteile entfallenen Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens.

Seit dem 1. Januar 2010 erfolgt die Erstkonsolidierung gemäß § 301 Abs. 2 HGB auf den Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist, bis zum 31. Dezember 2009 auf den Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung.

Ein nach Verrechnung verbleibender aktiver Unterschiedsbetrag wird gemäß § 301 Abs. 3 HGB als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen. Geschäfts- oder Firmenwerte, die vor dem 1. Januar 2010 entstanden sind, wurden entweder offen mit den Rücklagen verrechnet oder auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag werden Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 148 ausgewiesen.

Beteiligungen an assoziierten Unternehmen, die seit dem 1. Januar 2010 erstmals at equity in den Konzernabschluss einbezogen werden, werden gemäß § 312 Abs. 1 HGB nach der Buchwertmethode bewertet. Die bis zum 31. Dezember 2009 erstmals at equity einbezogenen Beteiligungen wurden nach der Kapitalanteilsmethode gemäß § 312 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 HGB a.F. in den Konzernabschluss einbezogen. Dabei erfolgt die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts des anteiligen Eigenkapitals für die Equity-Bewertung seit dem 1. Januar 2010 gemäß § 312 Abs. 3 HGB auf den Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen assoziiertes Unternehmen geworden ist, bis zum 31. Dezember 2009 auf den Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung.

Gemäß § 312 Abs. 5 Satz 2 HGB haben wir auf die Anpassung der Bewertung bei assoziierten Unternehmen an die konzerneinheitliche Bewertung verzichtet.

Schuldverhältnisse einschließlich Eventualverbindlichkeiten innerhalb des Konzerns werden ebenso aufgerechnet wie Umsatzerlöse, Aufwendungen und Erträge zwischen den Konzerngesellschaften.

Bei konzerninternen Transaktionen ggf. entstehende Zwischenergebnisse werden eliminiert.

Bei der Einbeziehung der Abschlüsse der ausländischen Tochtergesellschaften werden die Fremdwährungen für alle Posten der Bilanz außer dem Eigenkapital mit dem Devisenkassamittelkurs vom 31. Dezember 2019 umgerechnet. Die Umrechnung des Eigenkapitals erfolgt zu historischen Kursen. Alle Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden mit den Durchschnittskursen des Jahres 2019 umgerechnet. Differenzen aus der Währungsumrechnung werden erfolgsneutral behandelt und gesondert innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Jahresabschlüsse sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogenen inländischen Unternehmen sind im Wesentlichen nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Die Jahresabschlüsse einbezogener ausländischer Konzernunternehmen wurden, sofern notwendig, entsprechend angepasst.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare und gegebenenfalls außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer beträgt drei bis zehn Jahre.

Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung werden gemäß § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB planmäßig linear über zehn Jahre abgeschrieben.

Der entgeltlich erworbene Kundenstamm wird über den Zeitraum der durchschnittlich erwarteten Kundenbindung abgeschrieben. Die erwartete Nutzungsdauer beträgt sechs bis zehn Jahre.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger, linearer und gegebenenfalls außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Nutzungsdauer beträgt drei bis 33 Jahre.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden sofort als Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände von mehr als EUR 250,00 bis einschließlich EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten für das einzelne Anlagegut mehr als EUR 800,00 betragen, werden in die entsprechende Anlagenklasse eingestellt und über die Nutzungsdauer des Anlageguts abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert geboten sind. Die Beteiligungen an assoziierten Unternehmen werden mit dem nach der Equity-Methode ermittelten Wert bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sowie der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zuzuordnenden Kosten auch anteilige Gemeinkosten einbezogen.

Bei den grundsätzlich zum Nominalwert bewerteten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist erkennbaren Risiken durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen worden. Unverzinsliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit ihrem Barwert angesetzt.

Forderungen in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden zunächst mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung und zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen sind mit dem Kurs am Tage der Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert angesetzt. Fremdwährungsguthaben werden zunächst mit dem Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag und am Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen den die Folgejahre betreffenden Anteil bereits geleisteter Zahlungen.

Latente Steuern gemäß § 274 HGB i.V.m. § 298 HGB werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist, sowie für zeitliche Unterschiede zwischen den Wertansätzen in Handelsbilanz und HB II aufgrund von Anpassungen an die konzerneinheitliche Bilanzierung. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Sie werden unter Anwendung der unternehmensindividuellen Steuersätze und -vorschriften bewertet, die am Bilanzstichtag gelten oder gesetzlich verabschiedet sind und deren Geltung zum Zeitpunkt der Realisierung der latenten Steuerforderung bzw. der latenten Steuerverbindlichkeit erwartet wird.

Ergibt sich aus dem Vergleich der Gesamtdifferenz der aktiven und passiven latenten Steuern ein Aktivüberhang, wird vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB dahingehend Gebrauch gemacht, einen Aktivüberhang an latenten Steuern nicht zu bilanzieren.

Aktive und passive latente Steuern gemäß § 306 HGB auf Konsolidierungsmaßnahmen werden unverändert zum Vorjahr mit einem konzerneinheitlichen Steuersatz von 31,40 % berechnet und saldiert im Konzernabschluss ausgewiesen. Die sekundären latenten Steuern gemäß § 306 HGB werden mit den primären latenten Steuern gemäß § 274 HGB i.V.m. § 298 HGB zusammengefasst.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren und latenten Risiken sowie Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst, wobei Effekte aus der Änderung des Diskontierungszinssatzes im Personalaufwand ausgewiesen werden.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwert-Methode unter Verwendung des durchschnittlichen Markzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, ermittelt. Zum 31. Dezember 2019 beträgt der von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebene Zinssatz 2,71 % (Vorjahr: 3,21 %). Als Sterbetafeln wurden im Inland die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und im Ausland die Swiss EVK 2000 zugrunde gelegt. Als Anwartschafts- und Rententrend werden bis zu 2,50 % p.a. (Vorjahr: 2,0 %) angenommen.

Mittelbare Verpflichtungen im Rahmen der Versorgung durch eine Zusatzversorgungskasse werden in Ausübung des Wahlrechts nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht passiviert.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinsätzen der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Für den Fall, dass der Erfüllungsbetrag einer Verbindlichkeit einen Zinsanteil enthält, werden Kapital- und Zinsschuld getrennt und die verbleibende Kaufpreisverbindlichkeit zum Barwert angesetzt.

Verbindlichkeiten in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden zunächst mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungseingang und zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem Kurs am Tage der Rechnungserfassung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Die Umrechnung von Aufwendungen und Erträgen in fremder Währung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag.

Die Ergebnisse aus der Veränderung der Equity-Bewertung sind in der Gewinn- und Verlustrechnung in einem gesonderten Posten ausgewiesen.

Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage 1 zum Konzernanhang beigefügten Anlagengitter zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gliedern sich wie folgt auf:

	31.12.2019 gesamt	31.12.2018 gesamt	Restlaufzeit 31.12.2019 größer ein Jahr	Restlaufzeit 31.12.2018 größer ein Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	103.200	89.347	1.473	977
Forderungen gegen assoziierte Unternehmen	881	568	0	0
Forderungen gegen Gesellschafter	1.031	14.585	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	11.565	7.417	1.613	1.684
	116.677	111.917	3.086	2.661

Die Forderungen gegen assoziierte Unternehmen resultieren wie im Vorjahr ausschließlich aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter enthalten wie im Vorjahr ausschließlich auf unbestimmte Zeit geschlossene und beidseitig kurzfristig kündbare Darlehen.

Guthaben bei Kreditinstituten

Zur Absicherung von Miet- und Vertragserfüllungsbürgschaften wurden Bankguthaben in Höhe von TEUR 2.487 (Vorjahr: TEUR 3.007) verpfändet.

Im Rahmen einer Factoring-Vereinbarung ist ein Teilbetrag der Guthaben bei Kreditinstituten von TEUR 1.721 (Vorjahr: TEUR 1.214) nicht frei verfügbar (Sperrkonto). Ein Betrag von TEUR 283 (Vorjahr: TEUR 536) ist an einen Factor verpfändet.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals ist im Konzern-Eigenkapitalspiegel (Anlage 1.6) dargestellt.

Das Gezeichnete Kapital der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, wird von folgenden Gesellschaftern gehalten:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Josef Klüh, Meerbusch (98,8 %)	1.263	1.263
Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf (eigene Anteile; 1,2 %)	15	15
Gezeichnetes Kapital (100,0 %)	1.278	1.278
Abzüglich Nennbetrag eigener Anteile	-15	-15
Ausgegebenes Kapital	1.263	1.263

Rückstellungen

Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 804 (Vorjahr: TEUR 111).

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2019	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Urlaub und Urlaubsgeld	9.665	9.152
Tantieme	3.784	3.385
Löhne/Gehälter	3.650	4.238
Berufsgenossenschaftsbeiträge	2.915	2.326
Ausstehende Rechnungen	1.960	653
Rechtsstreitigkeiten	1.651	1.846
Vertragsbeendigungskosten	932	443
Schwerbehinderten-Ausgleichsabgabe	490	483
Abfindungen	487	353
Abfertigungen	459	336
Jubiläum	351	210
Übrige	2.804	1.905
	29.148	25.330

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt auf:

31. Dezember 2019:

	gesamt	fällig bis 1 Jahr	fällig nach >1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	35.210	178	35.032
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	279	279	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	26.434	24.604	1.830
Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen	130	130	0
Sonstige Verbindlichkeiten	45.362	45.362	0
	107.415	70.553	36.862

31. Dezember 2018:

	gesamt	fällig bis 1 Jahr	fällig nach >1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	28.078	27	28.051
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	272	272	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	28.003	26.043	1.960
Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen	142	142	0
Sonstige Verbindlichkeiten	29.000	29.000	0
	85.495	55.484	30.011

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von fünf Jahren oder mehr bestehen wie im Vorjahr nicht.

Als Sicherheiten für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 71) hat eine Tochtergesellschaft in den Vereinigten Arabischen Emiraten Sachanlagen sicherungsübereignet.

Am 11. Oktober 2019 wurde mit einem Kreditinstitut ein Zinsbegrenzungsgeschäft in der Form einer Höchstsatz-Vereinbarung ("Cap") für die Laufzeit vom 15. Oktober 2019 bis 31. August 2025 abgeschlossen. Es wurde für einen Bezugsbetrag von TEUR 30.000 eine Zinsobergrenze (Cap) in Höhe von 0,25 % p.a. vereinbart, bei deren Überschreitung die Bank zum Ausgleich gegenüber dem Kunden verpflichtet ist. Der durch eine Mark-to-market-Bewertung festgestellte Marktwert des Zinsbegrenzungsgeschäfts betrug zum 31. Dezember 2019 TEUR 227. Eine Bewertungseinheit wurde nicht gebildet.

Am 17. Oktober 2016 wurde mit einem Kreditinstitut ein Zinsbegrenzungsgeschäft in der Form einer Höchstsatz-Vereinbarung ("Cap") für die Laufzeit vom 1. November 2016 bis 10. Januar 2020 abgeschlossen. Es wurde für einen Bezugsbetrag von TEUR 28.000 eine Zinsobergrenze (Cap) in Höhe von 0,0 % p.a. vereinbart, bei deren Überschreitung die Bank zum Ausgleich gegenüber dem Kunden verpflichtet ist. Der durch eine Mark-to-market-Bewertung festgestellte Marktwert des Zinsbegrenzungsgeschäfts betrug zum 31. Dezember 2019 TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0). Eine Bewertungseinheit wurde nicht gebildet.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.083 (Vorjahr: TEUR 1.474) sind durch Sicherungsübereignung von Sachanlagen (Buchwert: TEUR 966; Vorjahr: TEUR 1.340) abgesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen resultieren wie im Vorjahr ausschließlich aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Sonstige Verbindlichkeiten

	31.12.2019	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Steuern	19.207	10.289
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.379	1.060
Übrige Verbindlichkeiten	24.776	17.651
	45.362	29.000

Latente Steuern

Die passiven latenten Steuern resultieren zum 31. Dezember 2019 in Höhe von TEUR 729 (Vorjahr: TEUR 10) aus Konsolidierungsmaßnahmen gemäß § 306 HGB und betreffen im Geschäftsjahr 2019 ausschließlich aufgedeckte stille Reserven in immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen im Rahmen der Kapitalkonsolidierung. Aktive latente Steuern gemäß § 274 HGB sind im Wesentlichen aus der unterschiedlichen Bewertung von Anteilen an Personenhandelsgesellschaften, den unterschiedlichen Ansätzen von Rückstellungen sowie den unterschiedlichen Bewertungen von Forderungen gegen verbundene Unternehmen entstanden. Passive latente Steuern resultieren aus der unterschiedlichen Bewertung von Rückstellungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen. Die aktiven und passiven latenten Steuern wurden auf Gesellschafts- bzw. Organkreisebene verrechnet. Entstandene Aktivüberhänge wurden entsprechend dem Wahlrecht nicht angesetzt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse teilen sich geographisch wie folgt auf:

	2019	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Bundesrepublik Deutschland	503.998	466.295
Nahost	110.435	102.795
Andere EU-Länder	22.130	21.965
Sonstige	2.925	3.489
	639.488	594.544

Nach Tätigkeitsbereichen gegliedert ergibt sich folgende Aufteilung der Umsatzerlöse:

	2019	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Cleaning	273.185	249.984
Security	173.934	164.470
Catering	151.601	135.731
Arbeitnehmerüberlassung	24.407	27.940
Integrated Services	4.360	4.888
Sonstige	12.001	11.531
	639.488	594.544

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 1.741 (Vorjahr: TEUR 4.205), die im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 930; Vorjahr: TEUR 1.709), aus Lieferantenerstattungen (TEUR 353; Vorjahr: TEUR 796), aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 300; Vorjahr: TEUR 416) und aus Gewinnen aus Anlagenabgängen (TEUR 19; Vorjahr: TEUR 1.229) resultieren.

Darüber hinaus sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 84 (Vorjahr: TEUR 7) enthalten.

Personalaufwand

Die Aufwendungen für Altersversorgung betragen im Geschäftsjahr 2019 TEUR 995 (Vorjahr: TEUR 153).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Ein Betrag von TEUR 908 (Vorjahr: TEUR 1.688) betrifft vorangegangene Perioden und resultiert im Wesentlichen aus Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderungen, Forderungsverlusten und Verlusten aus Anlagenabgängen.

Darüber hinaus sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 105 (Vorjahr: TEUR 137) enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten mit TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 712) Erträge aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten mit TEUR 200 (Vorjahr: TEUR 27) Aufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Dieser Posten enthält einen Ertrag in Höhe von TEUR 425 (Vorjahr: Aufwand TEUR 900), der sich auf vorangegangene Perioden bezieht, und einen Ertrag in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 0) aus latenten Steuern.

Die steuerliche Überleitungsrechnung nach DRS 18 stellt sich wie folgt dar:

	2019	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Konzernjahresüberschuss vor Ertragsteuern	17.241	14.303
Konzernsteuersatz	31,40 %	31,40 %
Erwarteter Ertragsteueraufwand	5.414	4.491
Überleitung:
Abweichende ausländische Steuerbelastung	-1.148	-891
Steueranteil für:
steuerfreie Erträge	-246	-228
steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen	551	479
temporäre Differenzen und Verluste, für die keine latenten Steuern erfasst wurden	471	374
Periodenfremde tatsächliche Steuern	-425	900
Sonstige Steuereffekte	71	0
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand	4.688	5.125
Effektiver Konzernsteuersatz	27,19 %	35,83 %

Angaben zur Kapitalflussrechnung

Die Konzern-Kapitalflussrechnung ist gemäß DRS 21 erstellt worden. Die Zusammensetzung des Finanzmittelfonds ist in der Konzern-Kapitalflussrechnung (Anlage 1.5) dargestellt.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen sowie Angaben entsprechend § 314 Abs. 1 Nr. 2 HGB

Die Klüh Service Management GmbH hat im Jahr 2015 gegenüber der Stadtsparkasse Düsseldorf die Mithaftung für die Kontokorrentlinie der Klüh Grundbesitz GmbH & Co. KG, Düsseldorf, (nahestehendes Unternehmen) in Höhe von TEUR 250 übernommen. Die Kontokorrentlinie wurde zum 31. Dezember 2019 wie auch in den Vorjahren nicht in Anspruch genommen.

Im Rahmen ausgelegter Avalverpflichtungen durch Kreditinstitute von insgesamt TEUR 452 (Vorjahr: TEUR 452) besteht ein entsprechendes Haftungsrisiko inländischer Konzernunternehmen.

Weiterhin hat die Klüh Service Management GmbH eine Bürgschaft in Höhe von TEUR 890 gegenüber der ISBA Societat De Garantia Reciproca, Mallorca/Spanien, für die Avallinie einer spanischen Gesellschaft, die bis zum 30. Juni 2015 zur Klüh-Gruppe gehörte, abgegeben. Die Avallinie wurde zum 31. Dezember 2019 in Höhe von TEUR 417 (Vorjahr: TEUR 417) in Anspruch genommen.

Um den Einsatz liquider Mittel so gering wie möglich zu halten und den Zahlungseingang aus dem Ausgleich von Kundenforderungen zeitlich vorzuziehen, bestehen bei einem inländischen Konzernunternehmen außerbilanzielle Geschäfte in Form von Factoringverträgen betreffend ihre Kundenforderungen. Zum Bilanzstichtag beträgt das Volumen der verkauften Forderungen insgesamt TEUR 17.231 (Vorjahr: TEUR 12.148).

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Sponsoringverträgen belaufen sich auf insgesamt TEUR 32.249 (Vorjahr: TEUR 29.116). Gegenstand der Miet- und Leasingverträge sind hauptsächlich die Finanzierung von Küchen-, Kantinen- und Büroräumen sowie Fahrzeugen und Kücheneinrichtungen.

Abschlussprüferhonorar

Abschlussprüfer des Konzernabschlusses ist die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf. Für den Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr Honorare für Konzern- und Jahresabschlussprüfungen von TEUR 249 und für andere Bestätigungsleistungen von TEUR 5 als Aufwand erfasst.

Gewährte Darlehen

Im Geschäftsjahr 2019 hat der Gesellschafter der Klüh Service Management GmbH, Josef Klüh, Meerbusch, Darlehensforderungen und -zinsen in Höhe von insgesamt TEUR 18.000 getilgt. Gleichzeitig wurden ihm unbefristete Darlehen in Höhe eines Gesamtbetrags von TEUR 4.200 gewährt. Unter Berücksichtigung des Saldovortrags und der Zinsen ergibt sich zum 31. Dezember 2019 eine Forderung gegen den Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.031 (Vorjahr: TEUR 14.585). Der den Darlehen zugrunde gelegte Zinssatz betrug im Jahr 2019 1,42 % p.a.

Mitarbeiterzahl	2019	Vorjahr
Gewerbliche Arbeitnehmer	25.458	24.408
Angestellte	1.271	1.177
	26.729	25.585

Für Beschäftigte einer Tochtergesellschaft bestehen tarifliche Altersversorgungszusagen, die über eine kirchliche Zusatzversorgungskasse (KZVK) im Umlageverfahren abgewickelt werden. Auf eine Bilanzierung der daraus entstehenden mittelbaren Versorgungszusagen wird gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Die Zusatzversorgung umfasst eine Alters-, Erwerbsminderungs- sowie eine Hinterbliebenenversorgung, für die eine Wartezeit von 60 Monaten erfüllt sein muss. Zusätzlich zu dem zu zahlenden Beitrag von 4,8 % der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte sowie des Zuschlags von 0,6 % für partiell Beteiligte wird ein Sanierungsgeld von 1,35 % aller zusatzversorgungspflichtigen Entgelte zuzüglich des Fünffachen der Rentenausgaben des jeweiligen Jahres sowie ein Beitragszuschuss Ost erhoben.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Seit Anfang 2020 breitet sich weltweit das Coronavirus aus, resultierend in grundlegend geänderten gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen. Wenngleich das Ausmaß der Gesamtauswirkungen derzeit nicht verlässlich quantifizierbar ist, werden negative Auswirkungen auf unsere Geschäftstätigkeit erwartet. Es wird auf die Ausführungen im Risiko- und Prognosebericht des Lageberichts verwiesen.

Geschäftsführung

Frank Theobald, Düsseldorf, Geschäftsführer Operative und Vertrieb sowie Sprecher der Geschäftsführung

Christian Frank, Mettmann, Geschäftsführer Recht, Personal und Finanzen

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung sowie ehemaliger Geschäftsführer wird in Anwendung von § 314 Abs. 3 Satz 2 HGB i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Verzicht auf Offenlegung nach § 264 Abs. 3 HGB und nach § 264b HGB

Nachfolgende inländische Tochtergesellschaften haben die gemäß § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264b HGB erforderlichen Bedingungen für die Inanspruchnahme der Befreiungsvorschriften erfüllt und verzichten deshalb auf die Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse sowie die Aufstellung von Anhang und ggf. Lagebericht:

• Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf

• Klüh Catering GmbH, Düsseldorf

• Klüh Security GmbH, Düsseldorf

• Klüh Clinic Service GmbH, Düsseldorf

• Klüh Beteiligungs GmbH, Düsseldorf

• Berkeley Service (Middle East) GmbH, Düsseldorf

• KSM Personaldienstleistungen GmbH, Mönchengladbach

• Klüh Integrated Service GmbH, Düsseldorf (vormals: Klüh Facility Service GmbH)

• Klüh Personal Service GmbH & Co. KG, Mönchengladbach

• Klüh Wirtschaftsdienste GmbH & Co. KG, Düsseldorf

• Klüh Care Management GmbH, Düsseldorf

Düsseldorf, den 21. April 2020

Klüh Service Management GmbH

Frank Theobald

Christian Frank

Entwicklung des Konzernanlagevermögens für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	Anschaffungskosten
	Stand am 1.1.2019 EUR	Kurseffekte EUR	Zugänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.558.767,16	-2.972,98	688.820,15
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.625.236,79	0,00	0,00
3. Kundenstamm	0,00	0,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	393.166,50	0,00	254.526,03
	12.577.170,45	-2.972,98	943.346,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.246.541,55	20.124.38	1.375,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.086.023,78	50.443,51	826.348,44
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	28.191.152,17	36.335,54	3.859.937,39
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.491,05	1,29	20.364,30
	41.531.208,55	106.904,72	4.708.025,40
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	230.452,14	0,00	2.619,58
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	5.550,42
3. Anteile an assoziierten Unternehmen	3.776.111,92	0,00	870.509,79
4. Beteiligungen	120.260,20	0,00	0,00
5. Sonstige Ausleihungen	772.972,44	0,00	0,00
	4.899.796,70	0,00	878.679,79
	59.008.175,70	103.931,74	6.530.051,37

	Anschaffungskosten
	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Veränderungen Konsolidierungskreis EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	57.429,11	2.140,00	5.189.325,22
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	402.749,50	0,00	7.222.487,29
3. Kundenstamm	0,00	0,00	4.435.639,01	4.435.639,01
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	17.500,00	0,00	630.192,53
	0,00	477.678,61	4.437.779,01	17.477.644,05
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	896.270,71	0,00	6.371.770,49
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	272.086,74	0,00	6.690.728,99
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	123,35	3.322.655,24	1.615.334,70	30.380.227,91
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-123,34	0,00	0,00	27.733,30
	0,01	4.491.012,69	1.615.334,70	43.470.460,69
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	233.071,72
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	5.550,42
3. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	724.247,59	-293.370,84	3.629.003,28
4. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	120.260,20
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	223.396,08	0,00	549.576,36
	0,00	947.643,67	-293.370,84	4.537.461,98
	0,01	5.916.334,97	5.759.742,87	65.485.566,72

	kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2019 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.918.492,47	432.823,26	0,00	55.472,78
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.454.683,68	22.489,60	0,00	402.742,50
3. Kundenstamm	0,00	94.334,64	0,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	11.373.176,15	549.647,50	0,00	458.215,28
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.813.782,96	188.307,73	0,00	896.262,71
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.658.482,66	754.170,86	0,00	260.763,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.832.762,40	4.047.652,47	0,01	3.145.876,31
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	28.305.028,02	4.990.131,06	0,01	4.302.902,75
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	66.228,33	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Beteiligungen	88.202,14	0,00	0,00	0,00
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	154.430,47	0,00	0,00	0,00
	39.832.634,64	5.539.778,56	0,01	4.761.118,03

	kumulierte Abschreibungen
	Veränderungen Konsolidierungskreis EUR	Kurseffekte EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.946,00	-1.522,21	4.296.266,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	7.074.430,78
3. Kundenstamm	144.389,00	0,00	238.723,64
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	146.335,00	-1.522,21	11.609.421,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	17.890,92	3.123.718,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	49.799,16	5.201.688,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.238.358,70	37.248,73	22.010.146,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	1.238.358,70	104.938,81	30.335.553,85
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	66.228,33
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00
3. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	0,00
4. Beteiligungen	0,00	0,00	88.202,14
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	154.430,47
	1.384.693,70	103.416,60	42.099.405,48

	Nettobuchwerte
	Stand am 31.12.2019 EUR	Stand am 31.12.2018 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	893.058,48	640.274,69
2. Geschäfts- oder Firmenwert	148.056,51	170.553,11
3. Kundenstamm	4.196.915,37	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	630.192,53	393.166,50
	5.868.222,89	1.203.994,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.248.051,59	3.432.758,59
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.489.040,04	1.427.541,12
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.370.081,91	8.358.389,77
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	27.733,30	7.491,05
	13.134.906,84	13.226.180,53
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	166.843,39	164.223,81
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	5.550,42	0,00
3. Anteile an assoziierten Unternehmen	3.629.003,28	3.776.111,92
4. Beteiligungen	32.058,06	32.058,06
5. Sonstige Ausleihungen	549.576,36	772.972,44
	4.383.031,51	4.745.366,23
	23.386.161,24	19.175.541,06

Angaben zum Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2019

	Anteil am Kapital %
Mutterunternehmen
Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf	-
Konsolidierte Tochterunternehmen
Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Catering GmbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Security GmbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Clinic Service GmbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Beteiligungs GmbH, Düsseldorf	100,00
KSM Personaldienstleistungen GmbH, Mönchengladbach	100,00
Klüh Facility Services GmbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Integrated Services GmbH (vormals Klüh Facility Service GmbH), Düsseldorf	100,00
Klüh Personal Service GmbH & Co. KG, Mönchengladbach	100,00
BEFU Beförderungsgesellschaft für Flugpersonal mbH, Düsseldorf	100,00
Klüh-Personal Service Verwaltungs-GmbH, Mönchengladbach	100,00
Klüh Care Management GmbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Catering Rheinland GmbH, Düsseldorf	100,00
Berkeley Services (Middle East) GmbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Wirtschaftsdienste GmbH & Co. KG, Düsseldorf	100,00
Klüh Wirtschaftsdienste Verwaltungs GmbH, Düsseldorf	100,00
DLG Personalservice GmbH, Düsseldorf	100,00
DFK Düsseldorfer Fluggastkontrollgesellschaft mbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Airport Service Berlin GmbH, Berlin	100,00
Klüh China GmbH, Düsseldorf	100,00
Klüh Service Management Nederland B.V., Flughafen Schiphol/Niederlande	100,00
Ortinema Sp. z o.o., Warschau/Polen	100,00
Klüh Facility Services Sp. z o.o., Breslau/Polen	100,00
Klüh Profesyonel Hizmetler Ticaret A.S., Istanbul/Türkei	100,00
Karma Lojistik ve Destek Hizmetler Ticaret A.S., Istanbul/Türkei	100,00
Klüh Özel Güvenlik Hizmetler Ticaret A.S., Istanbul/Türkei	100,00
Klüh Catering Yemek Sanayi ve Ticaret A.S., Istanbul/Türkei	100,00
Klüh Destek ve Profesyonel Hizmetler Ticaret A.S., Istanbul/Türkei	100,00
KLÜH SERVIS YÖNETIMI TICARET A.S., Istanbul/Türkei	100,00
Abu Dhabi Berkeley Services LLC, Abu Dhabi/Vereinigte Arabische Emirate	100,00
Berkeley Services U.A. E. LLC, Dubai/Vereinigte Arabische Emirate	100,00
Klüh-Rus, Moskau/Russland	51,00
Nicht konsolidierte Tochterunternehmen (§ 296 Abs. 1 Nr. 3 HGB)
Klüh Catering Sachsen GmbH i.L., Berlin	100,00
Aufgrund von untergeordneter Bedeutung für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht konsolidierte Tochterunternehmen (§ 296 Abs. 2 HGB)
RK-Cateringgesellschaft West mbH i.L., Bad Neustadt a. d. Saale	100,00
RK-Reinigungsgesellschaft West mbH i.L., Bad Neustadt a. d. Saale	100,00
Dedicated Service Solutions Sp. z o.o., Breslau/Polen	100,00
Beijing Klüh Facility Management Co. Ltd., Peking/China	100,00
Klüh Service Management S.L., Mallorca/Spanien	99,98
SR Buildestate Private Limited, Neu Delhi/Indien	51,00
Assoziierte Unternehmen
MH Bottrop Service GmbH, Düsseldorf	80,00 ¹
AVENTINUM Service GmbH i.L., Tharandt	70,00 ¹
Universitätsklinikum Essen Gebäudeservice GmbH, Essen	49,00
Medizinische Hochschule Hannover Service GmbH, Hannover	49,00
Klinik Service Frankfurt am Main GmbH, Frankfurt am Main	49,00
Klinik-Service GmbH Xanten, Xanten	49,00
Contilia Gourmet GmbH, Essen	49,00
CariDU Service-GmbH, Duisburg	49,00
InfraKlin GmbH, Frankfurt am Main	49,00
KWD-Service GmbH, Düsseldorf	40,00
FMgo! GmbH, München	25,10
Wuhan Tongji Property Management Co. Ltd., Wuhan/China	35,00
Beijing Pujing Facility Management Co. Ltd., Peking/China	50,00
Aufgrund von untergeordneter Bedeutung für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht einbezogene Beteiligungsuntenehmen (§ 311 Abs. 2 HGB)
Klüh Service Management Doha W.L.L., Doha/Katar	49,00

¹⁾ keine Stimmrechtsmehrheit

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteilen anderer Gesellschafter	12.552	9.177
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	5.540	5.208
Zunahme der Rückstellungen	1.773	1.674
Sonstige zahlungsunwirksame Erträge	-871	-727
Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-10.980	-2.707
Abnahme (Vorjahr: Zunahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.105	2.530
Gewinn (-)/Verlust aus der Entkonsolidierung	52	-12
Gewinn (-)/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	39	-1.178
Zinsaufwendungen/Zinserträge	915	190
Sonstige Beteiligungserträge (-)	0	-206
Ertragsteueraufwand	4.709	5.125
Auszahlungen aus außerordentlichen Posten	0	-513
Ertrag Steuerzahlungen	-3.325	-6.807
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	9.299	11.754
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	19	0
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-943	-688
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	149	2.007
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-4.708	-4.210
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	223	211
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-8	0
Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	242	12
Auszahlungen (-) für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-2.573	0
Erhaltene Zinsen	726	98
Erhaltene Dividenden	724	518
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-6.149	-2.052
Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	7.000	79
Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-)Krediten	-20	-137
Gezahlte Zinsen	-868	-993
Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-18.406	0
Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-14	-58
Sonstige Einzahlungen (Vorjahr: Auszahlungen) von bzw. an Gesellschafter des Mutterunternehmens	13.192	-5.809
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	884	-6.918
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	4.034	2.784
Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-233	-387
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	28.248	25.851
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	32.049	28.248

	31.12.2019	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten ^*	33.927	29.469
Nicht frei verfügbares Factoring-Sperrkonto	-1.719	-1.214
Sonstige nicht frei verfügbare Guthaben bei Kreditinstituten	-2	0
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-157	-7
	32.049	28.248

^* Hiervon verpfändet: TEUR 2.487 (Vorjahr: TEUR 3.007)

Konzern-Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2019

	Gezeichnetes Kapital	Eigene Anteile	Summe
	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 31.12.2017	1.278	-15	1.263
Ausschüttung	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	0
Konzernjahresüberschuss	0	0	0
Stand am 31.12.2018	1.278	-15	1.263
Ausschüttung	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	0
Konzernjahresüberschuss	0	0	0
Stand am 31.12.2019	1.278	-15	1.263

	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Andere Gewinnrücklagen	Summe	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 31.12.2017	2.405	5.634	8.039	395
Ausschüttung	0	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	0	899
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	0
Stand am 31.12.2018	2.405	5.634	8.039	1.294
Ausschüttung	0	0	0	0
Währungsumrechnung	0	0	0	470
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	0
Stand am 31.12.2019	2.405	5.634	8.039	1.764

	Konzernjahresüberschuss, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 31.12.2017	31.994	41.691	-40	38
Ausschüttung	0	0	-58	0
Währungsumrechnung	0	899	0	-15
Konzernjahresüberschuss	9.174	9.174	0	0
Stand am 31.12.2018	41.168	51.764	-98	23
Ausschüttung	-25.000	-25.000	-14	0
Währungsumrechnung	0	470	0	5
Konzernjahresüberschuss	12.534	12.534	0	0
Stand am 31.12.2019	28.702	39.768	-112	28

	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste	Summe nicht beherrschende Anteile	Summe
	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 31.12.2017	113	111	41.802
Ausschüttung	0	-58	-58
Währungsumrechnung	0	-15	884
Konzernjahresüberschuss	3	3	9.177
Stand am 31.12.2018	116	41	51.805
Ausschüttung	0	-14	-25.014
Währungsumrechnung	0	5	475
Konzernjahresüberschuss	18	18	12.552
Stand am 31.12.2019	134	50	39.818

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 21. April 2020

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Lutz Meyer, Wirtschaftsprüfer

René Kadlubowski, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde am 27.05.2020 festgestellt.