360Grad Hotel Development GmbH

(vormals: Jade 996. GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände Abschreibungen des Geschäftsjahres: € 123,00	3.777,00		0
II. Sachanlagen	15.469,00		0
Abschreibungen des Geschäftsjahres: € 285,88		19.246,00	0
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	4.833,81		0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	42.332,60		0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 11.448,62
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	231.499,15		25
		278.665,56	(25)
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.412,00	0
		299.323,56	25
PASSIVA
			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	110.081,75		0
III. Verlustvortrag	-2.174,20		0
IV. Jahresfehlbetrag/Fehlbetrag	-7.626,84		-2
		125.280,71	(23)
B. Rückstellungen		12.518,61	1
C. Verbindlichkeiten		161.524,24	1
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 40.804,24
		299.323,56	25

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25.5.2009 und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Die Vorjahresangaben beinhalten die Wertansätze des Rumpfgeschäftsjahres vom 30. November bis zum 31. Dezember 2009 und sind daher nur eingeschränkt vergleichbar. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen an die neuen Vorschriften des BiLMoG war weder notwendig noch gemäß Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB vorgeschrieben.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Zudem erfolgte in der Gewinn- und Verlustrechnung unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB eine weitergehende Aufgliederung des Materialaufwands sowie der Zinsaufwendungen und der Zinserträge in Zinsen an nahestehende Unternehmen und übrige Zinsaufwendungen bzw. Zinsen von nahestehenden Unternehmen und übrige Zinserträge.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Der Grundsatz der Vorsicht mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet, § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen, deren zeitliche Nutzung begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands; diese beträgt für die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände 5 bis 20 Jahre und für die sonstige Geschäfts- und Betriebsausstattung 3 bis 5 Jahre. Unabhängig von einer zeitlich begrenzten Nutzbarkeit werden außergewöhnliche Abschreibungen auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesen.

Das Gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres wird im Anlagenspiegel dargestellt.

Der aktivierte, im Jahr 2010 entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Forderungen gegen nahestehende Unternehmen resultieren in Höhe von € 14.280,00 aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von € 11.479,02 aus sonstigen Forderungen.

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Kosten der Steuerberatungs sowie sonstige Betriebskosten und Jahresabschlusserstellung.

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen resultieren in Höhe von € 5.262,36 aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von € 120.720,00 aus sonstigen Verbindlichkeiten.

IV. Sonstige Angaben

Seit Gründung der Gesellschaft hat Antje Borchardt, Kauffrau, Berlin, die Gesellschaft als Geschäftsführerin vertreten. Mit Gesellschafterbeschluss vom 17.12.2009 wurde Frau Antje Borchardt als Geschäftsführerin abberufen und Frau Kathrin Schäfer, Kauffrau, Berlin, sowie Herr Ron Ben Haim, Kaufmann, Berlin, als Geschäftsführer bestellt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 8.2.2010.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 11.11.2011 wurde Herr Ron Ben Haim als Geschäftsführer abberufen

Die Geschäftsführer sind und waren einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.