MA Verwaltungsgesellschaft mbH

Straßlach-Dingharting

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	11.802.007,15	10.657.448,08
I. Sachanlagen	11.801.454,35	10.657.448,08
II. Finanzanlagen	552,80	0,00
B. Umlaufvermögen	26.712.195,16	29.326.961,29
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	11.967.154,52	9.711.613,90
II. Wertpapiere	7.308.581,98	5.122.686,38
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	7.436.458,66	14.492.661,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.620,44	0,00
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	222.252,00	221.554,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	38.746.074,75	40.205.963,37

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	38.516.111,01	40.037.924,48
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Bilanzgewinn	38.490.546,42	40.012.359,89
B. Rückstellungen	50.591,50	18.500,00
C. Verbindlichkeiten	173.793,51	147.160,89
D. Rechnungsabgrenzungsposten	5.578,73	2.378,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	38.746.074,75	40.205.963,37

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen erstmalig aufgrund der durch das BilMoG geänderten Vorschriften gemäß der Projected Unit Credit Method (PUC-Methode) berechnet. Lohn- und Gehaltssteigerungen, die jährliche Steigerung der Beitragsbemessungsgrenze sowie jährliche Rentenanpassungen sind nicht zu berücksichtigen. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzins der letzten 7 Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Er beträgt 5,14%. Es wurden wie in Vorjahren die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB sind Anteile an einem Deckungsvermögen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, mit diesen Verpflichtungen verrechnet worden. Der beizulegende Zeitwert der Vermögenswerte beläuft sich auf TEUR 629.592,00, der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsverpflichtungen beträgt TEUR 407.340,00. Es ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 222.252,00 auf der Aktivseite der Bilanz.

Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, wird nicht ausgeübt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die für das Geschäftsjahr und Vorjahre betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt und für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einer Bürgschaft in Höhe von TEUR 2.848.

Im Zinsergebnis sind die folgenden Beträge aus der Auf- bzw. Abzinsung von Rückstellungen enthalten:

	EUR
Aufwand aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen	20.451,00
Zinsertrag aus der Rückdeckungsversicherung	17.409,00
	3.042,00

IV. Sonstige Pflichtangaben

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 467.669,59 (Vorjahr: EUR 9.190.965,89)

Verbindlichkeiten:

- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 173.793,51 (Vorjahr: EUR 147.160,89)

Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Klaus-Dieter Braun und Frau Alexandra Pénat.

Straßlach-Dingharting, den 7. Dezember 2012

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Alexandra Pénat

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2012 festgestellt.