Lambertus gemeinnützige GmbH

Hückelhoven

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell der Lambertus gGmbH

Die Lambertus gemeinnützige GmbH (Lambertus gGmbH) ist ein bedeutender Träger im Bereich der Senioren- und Pflegeeinrichtungen im Kreis Heinsberg. Ihren Ursprung hat die Einrichtung in der Katholischen Kirchengemeinde St. Lambertus und Barbara in Hückelhoven, die bereits seit 1928 ein Haus für ältere Menschen betreibt. Im November 1993 erfolgte die Eröffnung eines Neubaus des Seniorenzentrums, welcher die Basis für die heutige Struktur legte. Am 01. Januar 2014 übertrug die katholische Kirchengemeinde den Altenheimbetrieb in die Lambertus gGmbH, die seither als eigenständige gemeinnützige Gesellschaft agiert. Alleingesellschafter der Lambertus gGmbH bleibt die katholische Kirchengemeinde.

Die Lambertus gGmbH hat ihr Dienstleistungsangebot stetig erweitert und an die Bedürfnisse des demografischen Wandels sowie an die aktuellen Anforderungen in der Pflege und Betreuung angepasst. Das Geschäftsmodell der Lambertus gGmbH ruht auf neun Säulen:

1. Stationäre Pflege: 55 Plätze

2. Junge Pflege: 25 Plätze

3. Tagespflege:

o Gerderath: 12 Plätze (an 5 Tagen pro Woche)

o Hückelhoven: 13 Plätze (an 5 Tagen pro Woche)

o Ratheim: 14 Plätze (an 5 Tagen pro Woche)

o Erkelenz: 13 Plätze (an 5 Tagen pro Woche)

o Hückelhoven Junge Pflege: 12 Plätze (an 5 Tagen pro Woche)

4. Ambulante Pflege: 160 Kunden

5. Essen auf Rädern: Täglich 300 Mahlzeiten

6. Wohnpark: 160 Wohnungen

7. Ambulant betreute Wohngruppen:

o Wohngruppe für junge Menschen: 10 Plätze

o Senioren-Wohngruppen: 14 Plätze 8.

Seniorenresidenz Heinsberg: 22 Wohnungen

9. Events: 40 Veranstaltungen jährlich

10. Hotel am Park: 20 Zimmer

Im Durchschnitt versorgt die Lambertus gGmbH täglich etwa 700 Menschen und zählt damit zu den größten Versorgern im Kreis Heinsberg. Ergänzt wird das Team durch weitere 65 Kolleginnen und Kollegen der Lambertus Service GmbH, die unterstützende Dienstleistungen erbringen.

Die Lambertus gGmbH steht somit für ein breitgefächertes, qualitätsorientiertes Angebot, das auf die unterschiedlichen Bedürfnisse und Lebenslagen ihrer Kunden zugeschnitten ist.

II. Wirtschaftsbericht

2.1 Wirtschaftsbericht

Die Gesundheitswirtschaft gehört zu den größten Branchen der deutschen Wirtschaft. Sie ist durch ihre Innovationskraft und ihre Beschäftigungsstärke - in der Gesundheitswirtschaft sind mehr Menschen als in der Automobilbranche tätig - ein Wachstumstreiber für die gesamte Volkswirtschaft.

Im Jahr 2023 betrug die Bruttowertschöpfung der Gesundheitswirtschaft 435,5 Milliarden Euro. Das entspricht 11,5 Prozent der Bruttowertschöpfung der Gesamtwirtschaft Deutschlands. 2023 waren fast 8,3 Millionen Erwerbstätige in der Gesundheitswirtschaft beschäftigt, das sind 18,1 Prozent aller Erwerbstätigen in Deutschland. Seit 2014 ist die Zahl der Erwerbstätigen in der Gesundheitswirtschaft um 1,6 Million gestiegen.

Das Bundeswirtschaftsministerium hat für das Jahr 2023 einen preisbereinigten Rückgang des BIP von -0,3 % ermittelt, gegenüber noch 1,8 % Wachstum in 2022. Die Arbeitslosenquote ist gleichzeitig von 5,3 % in 2022 auf 5,7 % in 2023 angestiegen.

Auch für das Jahr 2024 rechnet die Bundesregierung mit keiner signifikanten Erholung der Wirtschaft. So liegt die Wachstumsprognose des Bruttoinlandsproduktes nur bei 0,2 % (preisbereinigt). Die Bundesregierung geht außerdem davon aus, dass die Arbeitslosenquote im Jahr 2024 weiter ansteigt auf 5,9 %.

2.2 Wirtschaftliche Ziele

Die Auslastung unserer Einrichtungen konnte im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden.

Die im Jahresbericht 2023 angestrebte schnelle Belegung der neu etablierten Bereiche hat sich verzögert.

Im Jahr 2023 konnten die Werte jedoch in der Seniorenresidenz von 34,00 % auf 47,73 % gesteigert werden. Auch im Check.In zeigte sich eine beachtliche Verbesserung, mit einem Anstieg von 17,97 % auf 47,73 %.

Das Hotel am Park verzeichnete eine stabile Auslastung von 75,40 % über die gesamte Woche hinweg.

Durch die in diesem Bericht beschriebenen Maßnahmen konnten wir die Auslastung in diesen drei Bereichen im Jahr 2024 noch einmal signifikant steigern. Dadurch werden wir in diesem Jahr zum ersten Mal die angestrebte auskömmliche Auslastung erreichen.

Die im Geschäftsjahr neu etablierten Tagespflegen für junge Menschen, Check.In mussten erst anlaufen. Durch gezielte Werbemaßnahmen werden wir eine Belegungsquote von über 85 % bis Ende 2024 erreichen.

a) Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft ist unter Betrachtung der Auslastung im Wirtschaftsjahr zufriedenstellend. Im Geschäftsjahr 2023 erzielte die Gesellschaft Umsatzerlöse in Höhe von 11.020 TEUR. Die Umsatzerlöse sind damit um 1.965 TEUR gestiegen, was einem relativen Anstieg in Höhe von 22 % entspricht.

Die Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von 61 TEUR erzielen.

b) Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist zufriedenstellend. Die langfristigen Investitionen in Immobilien (Tages- und Pflegehäuser) wurden sowohl mit eigenen Mitteln als auch durch langfristige Darlehen finanziert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen im Geschäftsjahr 5.248 TEUR.

Das Forderungsmanagement und das Mahnwesen wurden weiter optimiert. Als Konsequenz aus den offenen Forderungen haben wir unsere Prozesse bei der Aufnahme neuer Gäste und Bewohner angepasst. Anstelle der Geschwindigkeit bei der Neubelegung wird zunehmend mehr Wert auf die Klärung der finanziellen Verhältnisse gelegt.

Der Bestand an liquiden Mitteln beträgt im Geschäftsjahr 1.399 TEUR. Sämtliche Verbindlichkeiten wurden im Geschäftsjahr innerhalb der bestehenden Zahlungsfristen beglichen. Bestehende Darlehensverbindlichkeiten wurden planmäßig zurückgeführt.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist zufriedenstellend. Das Anlagevermögen beträgt zum 31. Dezember 2023 insgesamt 8.024 TEUR. Aufgrund der stabilen Finanzlage der Gesellschaft können notwendige Investitionen zum Substanzerhalt und dessen Erweiterung zu jeder Zeit getätigt werden.

Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2023 beträgt insgesamt 5.074 TEUR und besteht aus dem gezeichneten Kapital (25 TEUR), der Kapitalrücklage (1.889 TEUR) sowie den Gewinnrücklagen (3.160 TEUR).

2.3 Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf der Umsatzentwicklung sowie auf dem Betriebsergebnis. Über die finanziellen Leistungsindikatoren wird die Geschäftsleitung regelmäßig in monatlichen und vierteljährlichen Reportings informiert. Der Umsatz konnte, wie vorstehend beschrieben, um 21,80 % auf 11.020 TEUR gesteigert werden, wohingegen sich das Betriebsergebnis von 86 TEUR auf 61 TEUR verringert hat.

III. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist insgesamt zufriedenstellend und stabil. Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist konstant und entspricht unseren Erwartungen.

IV. Prognosebericht

Im Geschäftsjahr 2022 haben wir für das aktuelle Geschäftsjahr 2023 einen Anstieg der Umsatzerlöse von rund 10 % prognostiziert und ein Betriebsergebnis auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2022. Der tatsächliche Anstieg der Umsatzerlöse lag im aktuellen Geschäftsjahr bei 22 % und hat damit unsere Erwartung übertroffen. Das Betriebsergebnis hätte laut Prognose bei rund 86 TEUR liegen müssen und weicht mit dem tatsächlichen Ergebnis, einem Betriebsergebnis in Höhe von 61 TEUR, ab. Hierfür ursächlich sind viele verschiedene Entwicklungen innerhalb der Gewinn- und Verlustrechnung, die in Ihrer Summe die Abweichung vom 54 TEUR ergeben. Vor dem Hintergrund, dass das Betriebsergebnis relativ gesehen zum Umsatz im Geschäftsjahr 0,55 % ausmacht und das Verhältnis im Vorjahr bei 0,95 % lag, ist das Ergebnis dem Grunde nach nur leicht verfehlt worden. Ziel der Lambertus gGmbH ist zudem nicht die Maximierung ihres Gewinns, sondern kostendeckendes Wirtschaften. Gleichwohl ist es für die Lambertus gGmbH ein Ziel wirtschaftlich in allen Geschäftsbereichen zu wirtschaften, um das Unternehmen weiterhin nachhaltig betreiben zu können und durch ein verbessertes Kostenmanagement freigewordene finanzielle Spielräume sinnvoll dem Bewohnern, Besuchern und Mitarbeitenden zugutekommen zu lassen. Für das Geschäftsjahr 2024 erwarten wir eine Steigerung der Umsatzerlöse um über 5%, aber unter 10 % und ein Betriebsergebnis i.H.v. 200 TEUR.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risiken aus operativer Tätigkeit

Die gegenwärtigen Verhandlungen über die Pflegesätze gestalten sich zunehmend schwierig. Ähnliches gilt für die angesetzten Sachkosten. Sollte die Refinanzierung dieser Bereiche - insbesondere der Digitalisierung - nicht gewährleistet sein, wird dies für uns ein bedeutendes Kostenrisiko darstellen.

Ab dem 1. Januar 2025 werden elektronische Rechnungen im Business-to-Business-Bereich obligatorisch. Unsere Systeme sind darauf bereits ausgelegt, und die internen Prozesse wurden entsprechend angepasst. Derzeit bereiten wir uns auf die Einführung der neuen Telematikinfrastruktur vor, die als zentrale Datenautobahn im Gesundheitswesen dienen soll. Ziel ist es, alle relevanten Akteure miteinander zu vernetzen und den Austausch von Informationen zu erleichtern. Hier bleibt abzuwarten, ob die Refinanzierung und Umsetzung dieser ambitionierten Pläne tatsächlich so funktionieren, wie es vorgesehen ist.

Ein weiteres erfreuliches, jedoch überraschendes Phänomen ist, dass wir in der Pflege und Betreuung derzeit alle Planstellen besetzt haben. Wir benötigen weder einen umfangreichen Recruiting-Bereich noch müssen wir in teure Anzeigen investieren. Zudem sind wir eine der wenigen Einrichtungen, die vollständig ohne den Einsatz von Leiharbeit auskommen. Auch unsere Krankenquote ist niedrig.

Der Personalbedarf in der Pflege wird in den kommenden Jahren eine der größten existenziellen Herausforderungen darstellen. Bereits jetzt müssen viele Einrichtungen aufgrund von Personalmangel Stationen schließen.

Im Bereich der Altenhilfe bestehen zudem erhebliche Risiken in drei zentralen Bereichen: Außenstände, die durch verspätete oder ausbleibende Zahlungen von Bewohnern oder Kostenträgern finanzielle Engpässe verursachen können, langwierige Bearbeitungszeiten von Sozialhilfeanträgen, die die Liquidität der Einrichtung beeinträchtigen, sowie die Qualität der Betreuung, die durch den Fachkräftemangel und unzureichend qualifiziertes Personal gefährdet ist. Zur Risikominimierung haben wir unsere internen Abläufe optimiert, ein konsequentes Forderungsmanagement implementiert und die Zusammenarbeit mit den zuständigen Behörden intensiviert.

Ein zusätzliches Risiko besteht in den unklaren Auswirkungen des Koalitionsvertrags. Besonders spürbar ist für uns die Einführung der CO ₂ -Steuer. Die Politik betrachtet unsere Branche nicht als einen der größten CO ₂ -Emittenten und ordnet unsere Einrichtungen als gewöhnlichen Immobilienbesitz ein. Die genauen Kosten für klimaneutrales Bauen und Sanieren sind zum jetzigen Zeitpunkt schwer vorhersehbar, ebenso wie deren Finanzierung. Diesen Themenbereich werden wir in den nächsten Jahren proaktiv angehen.

Ein gewisses, nicht abzuschätzendes Risiko besteht auch in der aktuellen Umstrukturierung des Bistums Aachen. Wir können noch nicht abschätzen, welche Auswirkungen die neuen Pastoralen Räume für die Lambertus gGmbH haben werden.

Aus unserer Sicht besteht ein erhebliches Risiko darin, dass sowohl die Politik als auch die Gesellschaft keine tragfähigen Lösungsansätze für die steigenden Kosten in der Pflege entwickeln. Diese Entwicklung könnte langfristig zu erheblichen finanziellen Belastungen führen, ohne dass entsprechende Unterstützung durch staatliche Maßnahmen erfolgt.

Um mögliche Risiken im Versicherungsbereich abzufedern, überprüfen wir regelmäßig - mindestens einmal jährlich oder bei Veränderungen - unsere Versicherungsdeckung und stimmen uns eng mit dem Ecclesia-Versicherungsdienst ab, um stets auf dem neuesten Stand zu sein.

2. Chancen

Als renommierte und eine der führenden Pflegeeinrichtungen im Kreis Heinsberg sind wir ein attraktiver Arbeitgeber und ein gefragter Dienstleister rund um die Pflege. Die demografische Entwicklung sorgt weiterhin für eine hohe Nachfrage nach Pflegeplätzen, was uns auch zukünftig ermöglicht, unsere Auslastung zu steigern und den Menschen im Kreis Heinsberg als verlässlicher Servicepartner zur Seite zu stehen.

Dank unserer immer effizienter werdenden internen Prozesse, den hohen Qualitätsstandards sowie unseren hervorragend ausgebildeten Pflegekräften sehen wir uns gut gerüstet für die Zukunft.

Wir setzen wir auf organisches Wachstum im Lambertus Quartier und passen unser Angebot proaktiv den Bedürfnissen unserer Bewohner sowie den Anforderungen der Gesellschaft an.

Diese vorausschauende und bedarfsgerechte Weiterentwicklung ist ein zentraler Bestandteil unserer Strategie, um auch langfristig erfolgreich und innovativ in der Pflegebranche zu bleiben.

Hückelhoven, den 18. September 2024

Gez. Marcell Ballas

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	8.024.286,10	8.206.206,09
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.066,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.066,00
2. Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	7.066,00
II. Sachanlagen	6.983.112,48	7.177.907,48
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	6.005.072,38	6.222.609,38
2. Technische Anlagen	57.216,00	57.635,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	909.407,10	885.563,10
4. Fahrzeuge	11.417,00	12.100,00
III. Finanzanlagen	1.034.107,62	1.028.298,61
1. Beteiligungen	25.000,00	25.000,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.009.107,62	1.003.298,61
B. Umlaufvermögen	3.013.162,63	3.036.481,63
I. Vorräte	48.974,39	86.465,04
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	48.974,39	59.284,76
2. geleistete Anzahlungen	0,00	27.180,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.565.666,53	1.415.802,38
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.418.136,03	1.092.834,01
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	76.930,73	218.126,20
3. sonstige Vermögensgegenstände	70.599,77	104.842,17
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.398.521,71	1.534.214,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.926,16	3.147,30
Aktiva	11.051.374,89	11.245.835,02
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	5.074.489,31	5.013.984,16
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.889.331,51	1.889.331,51
III. Gewinnrücklagen	3.160.157,80	3.099.652,65
1. andere Gewinnrücklagen	3.160.157,80	3.099.652,65
IV. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	0,00
B. Rückstellungen	117.210,55	186.663,92
1. Steuerrückstellungen	0,00	7.313,87
2. sonstige Rückstellungen	117.210,55	179.350,05
C. Verbindlichkeiten	5.758.034,99	6.045.186,94
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.248.267,48	5.535.509,16
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	287.241,68	287.241,68
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	184.567,18	127.391,12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	184.567,18	127.391,12
3. Sonstige Verbindlichkeiten	325.200,33	382.286,66
davon aus Steuern	63.755,00	88.641,27
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	2.400,92	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	315.824,89	372.911,22
D. Rechnungsabgrenzungsposten	101.640,04
Summe Passiva	11.051.374,89	11.245.835,02

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	7.113.856,53	5.849.448,87
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	2.254.982,56	1.945.894,36
3. Erträge aus Zusatz- und Transportleistungen	346.915,85	251.289,75
4. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB (PBV), soweit nicht vorstehend enthalten	1.304.528,85	1.008.302,20
5. sonstige betriebliche Erträge	1.116.638,71	1.755.037,72
6. Materialaufwand	3.474.803,70	3.515.838,85
a) Lebensmittel	662.252,53	592.918,10
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen		279,96
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	201.277,83	210.291,12
d) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	2.611.273,34	2.712.349,67
7. Personalaufwand	6.687.102,81	5.474.285,22
a) Löhne und Gehälter	5.235.155,03	4.210.553,66
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	1.451.947,78	1.263.731,56
davon für Altersversorgung	290.791,73	250.979,40
8. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	765,00
9. Steuern, Abgaben, Versicherungen	425.559,18	425.633,68
10. Mieten, Pacht, Leasing	589.575,21	537.982,70
11. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen	74.888,21	36.463,68
12. Abschreibungen	508.519,19	448.414,88
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	446.879,03	448.414,88
b) Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	61.640,16
13. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	203.154,86	270.535,10
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen	218.772,30	132.763,00
15. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinn- oder Teilgewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne	25.166,98	137.876,70
16. Erträge aus Finanzanlagen	15.116,10	3.658,92
17. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.028,87	117,21
18. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens	6.155,44
davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen	6.155,44
19. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	82.209,82	86.739,48
20. Jahresüberschuss	60.505,15	95.896,50
21. Einstellungen in Gewinnrücklagen	60.505,15	95.896,50
a) in andere Gewinnrücklagen	60.505,15	95.896,50
22. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	0,00

Anhang zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zur Lambertus gemeinnützige GmbH

Die Lambertus gemeinnützige GmbH mit Sitz in Hückelhoven ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mönchengladbach unter der Registernummer HRB 15784 eingetragen.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der Pflege- Buchführungsverordnung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren dargestellt.

Der Jahresabschluss entspricht in Gliederung und Bewertung den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung.

II. Grundlage des Abschlusses der Lambertus gemeinnützige GmbH

Der Jahresabschluss der Lambertus gemeinnützige GmbH entspricht den Grundsätzen ordnungsgemäßer Bilanzierung. Für die Gliederung und Bewertung wurden die Vorschriften der Pflege-Buchführungsverordnung beachtet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses der Lambertus gemeinnützige GmbH erfolgte insgesamt für das Geschäftsjahr 2023 nach der Pflege-Buchführungsverordnung in Verbindung mit dem Handelsgesetzbuch in der aktuellen Fassung.

III. Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Beim Jahresabschluss konnten die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres übernommen werden.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Hinsichtlich der Zusammensetzung und der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf die der Bilanz beigefügten Entwicklung des Anlagevermögens verwiesen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten vermindert um die Absetzung für Abnutzung angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden unverändert nach der linearen Abschreibungsmethode entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen.

Bewegliche und selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten für das einzelne Wirtschaftsgut 800 EUR netto nicht übersteigen (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zeitpunkt des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bilanziert, soweit diese nicht wegen einer vorübergehenden oder dauerhaften Wertminderung auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert abzuschreiben waren.

Der Ansatz der Vorräte erfolgte unter Beachtung des "Strengen Niederstwertprinzips" zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 1 und Abs. 2 Satz 2 HGB bzw. niedrigeren beizulegenden Werten gemäß § 253 Abs. 4 HGB.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert bilanziert. Zur Abdeckung des allgemeinen latenten Ausfallrisikos ist eine pauschale Wertberichtigung, unter Ausschluss der Forderungen an verbundene Unternehmen, gebildet worden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000 EUR und wird mit dem Nennwert bilanziert.

Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung der jeweiligen Risiken und möglichen Verpflichtungen erforderlich sein wird.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Genau bestimmbare Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag wurden als passive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

V. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

Der Jahresüberschuss wurde in voller Höhe (61 TEUR) in die Gewinnrücklage eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen decken insbesondere die Kosten aus dem Personalbereich, für Archivierung und für Abschluss und Prüfung ab.

Die Fälligkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten zum 31.12.2023	Gesamtbetrag in EUR	Bis 1 Jahr EUR	1 - 5 Jahre EUR	Mehr als 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	184.567,18	184.567,18	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.248.267,48	287.241,68	1.148.966,72	3.812.059,08
Sonstige Verbindlichkeiten	325.200,33	315.824,89	9.375,44	0,00
- Davon Steuern	63.755,00	63.755,00	0,00	0,00
- Davon im Rahmen der soz. Sicherheit	2.400,92	2.400,92	0,00	0,00
Gesamt	51.247.554,45	51.247.554,45	0,00	0,00

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten, der durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert ist, beträgt 5.248 TEUR. Somit sind die Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten vollumfänglich besichert. Es bestehen folgende Arten und Formen und Sicherheiten:

Grundschuld in Höhe von 2.250 TEUR auf dem Grundstück Hückelhoven-Ratheim,

Grundschuld in Höhe von 1.860 TEUR auf dem Grundstück Dinstühlerstraße 19,

Grundschuld in Höhe von 1.953 TEUR auf dem Grundstück Jülicher Straße 11.

VI. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach § 4 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 PBV i.V.m. Anlage 1 zur PBV aufgestellt.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag resultieren ausschließlich aus dem wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb der Lambertus gemeinnützige GmbH.

VII. Sonstige Angaben

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 172 (Vorjahr 193).

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB sind nicht gegeben.

Ende 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen mit bestimmter Dauer für bewegliche Wirtschaftsgüter in Höhe von jährlich 12 TEUR. Die Laufzeit der Miet- und Leasingverträge beträgt zwischen 3 bis 5 Jahre. Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen mit unbestimmter Dauer beziehen sich vollständig auf unbewegliche Wirtschaftsgüter und betragen jährlich 406 TEUR.

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 war Herr Marcel Ballas, NL-6461 Kerkrade, Niederlande. Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Nichtangabe der Geschäftsführerbezüge erfolgt mit Hinweis auf § 286 Absatz 4 HGB.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben (§285 Nr. 33 HGB)

Hückelhoven, den 18. September 2024

gez. Die Geschäftsführung

	Stand 1.1.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2023 EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	7.676,54	0,00	0,00	7.676,54
	0,00	7.676,54	0,00	0,00	7.676,54
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.186.097,84	13.705,62	0,00	0,00	7.199.803,46
Technische Anlagen und Maschinen	947.061,12	9.939,24	0,00	0,00	957.000,36
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.855.579,26	231.837,52	9.780,00	0,00	2.077.636,78
Fahrzeuge	54.511,00	26.620,11	69.714,11	0,00	11.417,00
	10.043.249,22	282.102,49	79.494,11	0,00	10.245.857,60
Finanzanlagen
Beteiligungen	25.000,00	0,00	0,00	0,00	25.000,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	1.003.298,61	11.964,45	0,00	0,00	1.015.263,06
	1.028.298,61	11.964,45	0,00	0,00	1.040.263,06
	11.071.547,83	301.743,48	79.494,11	0,00	11.293.797,20

	Abschreibungen
	Stand 1.1.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand 31.12.2023 EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	610,54	0,00	0,00	610,54
	0,00	610,54	0,00	0,00	610,54
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	963.488,46	231.242,62	0,00	0,00	1.194.731,08
Technische Anlagen und Maschinen	889.426,12	10.358,24	0,00	0,00	899.784,36
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	970.016,16	198.213,52	0,00	0,00	1.168.229,68
Fahrzeuge	42.411,00	6.454,11
	2.865.341,74	446.268,49	0,00	0,00	3.262.745,12
Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	6.155,44	0,00	0,00	6.155,44
	0,00	6.155,44	0,00	0,00	6.155,44
	2.865.341,74	453.034,47	0,00	0,00	3.269.511,10

	Buchwerte
	Stand 31.12.2023 EUR	Stand 31.12.2022 EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.066,00	0,00
	7.066,00	0,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.005.072,38	6.222.609,38
Technische Anlagen und Maschinen	57.216,00	57.635,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	909.407,10	885.563,10
Fahrzeuge	11.417,00	12.100,00
	6.983.112,48	7.177.907,48
Finanzanlagen
Beteiligungen	25.000,00	25.000,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	1.009.107,62	1.003.298,61
	1.034.107,62	1.028.298,61
	8.024.286,10	8.206.206,09

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.09.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Zu dem Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTäTIGUNGSVERMERK DES UNABHäNGIGEN ABSCHLUSSPRüFERS

An die Lambertus gGmbH, Hückelhoven

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Lambertus gGmbH, Hückelhoven, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Lambertus gGmbH, Hückelhoven, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von dem gesetzlichen Vertreter zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Heinsberg-Oberbruch, den 19. September 2024

D│R│P RANDERATH & PARTNER PartG mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Gruß, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater