FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH

Baierbrunn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ zum 31. Dezember 2018

FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH, Baierbrunn im Isartal

AKTIVA

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	59.742.109,36	59.742.109,36
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.185.605,00	1.956.105,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände	762.973,11	342.358,43
	2.948.578,11	2.298.463,43
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	770,36	36.253,82
	2.949.348,47	2.334.717,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.840,50	11.840,50
	62.703.298,33	62.088.667,11
PASSIVA
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	1.594.954,81	1.193.349,81
	1.619.954,81	1.218.349,81
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	20.853,00	5.502,00
2. Sonstige Rückstellungen	76.900,00	76.900,00
	97.753,00	82.402,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.840,50	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	60.973.204,00	60.787.869,86
3. Sonstige Verbindlichkeiten	546,02	45,44
davon aus Steuern EUR 545,28 (Vorjahr EUR 45,44)	60.985.590,52	60.787.915,30
	62.703.298,33	62.088.667,11

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018

ALLGEMEINE ANGABEN

(1) Vorbemerkung

Die Gesellschaft ist mit notarieller Urkunde vom 21. Februar 2013 unter der Firma "Blitz F13-drei-neun GmbH" gegründet worden mit Sitz in Frankfurt am Main und einem Stammkapital von 25 TEUR. Die Eintragung im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main erfolgte am 17. Juni 2013.

Das Stammkapital der Gesellschaft ist eingeteilt in 25.000 Geschäftsanteile im Nennbetrag von jeweils EUR 1,00, die zunächst von der Blitz Erste Gründungs GmbH, München, übernommen wurden.

Anfang September 2013 sind die Geschäftsanteile von der Blitz Erste Gründungs GmbH verkauft und übertragen worden auf fünf natürliche Personen, die jeweils 5.000 Geschäftsanteile übernommen haben.

In der außerordentlichen Gesellschafterversammlung am 5. September 2013 ist u.a. die Änderung der Firma in FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH, die Verlegung des Sitzes nach Baierbrunn im Isartal und die vollständige Neufassung des Gesellschaftsvertrages beschlossen worden. Die Eintragung dieser Änderungen im Handelsregister beim Amtsgericht München erfolgte am 1. Oktober 2013. Die FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH wird im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 207697 geführt.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. Höhe, einbezogen (Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen), der im Bundesanzeiger veröffentlicht wird. Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Fresenius Management SE, Bad Homburg v. d. Höhe, aufgestellt und wird ebenfalls im Bundesanzeiger veröffentlicht.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH, Baierbrunn im Isartal, für das Geschäftsjahr 2018 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Aufgrund des durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz eingeführten § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB ist die FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder bei dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Auf die Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen wird verzichtet, soweit die Finanzanlagen mit den zu ihrer Finanzierung aufgenommenen Verbindlichkeiten aus schuldrechtlichen Vereinbarungen (Credit Linked Notes) mit der Fresenius SE & Co. KGaA eine Bewertungseinheit bilden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalbetrag abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet und mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

(3) Anlagevermögen

Die FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH hält zum 31. Dezember 2018 Anteile an den folgenden Gesellschaften:

	der Helios Fachkliniken Hildburghausen GmbH, Hildburghausen,
	der Helios Klinik für Herzchirurgie Karlsruhe GmbH, Karlsruhe,
	der Helios Klinik Herzberg/Osterode GmbH, Herzberg,
	der Kliniken Miltenberg-Erlenbach GmbH, Miltenberg,
	der Helios Klinikum Meiningen GmbH, Meiningen,
	der Helios Klinikum Pirna GmbH, Pirna,
	der Helios Klinikum Uelzen GmbH, Uelzen,
	der Krankenhaus St. Barbara Attendorn GmbH, Attendorn,
	der Helios Kliniken Mittelweser GmbH, Nienburg,
	der Helios Klinikum Warburg GmbH, Warburg,
	der DKD Helios Klinik Wiesbaden GmbH, Wiesbaden,
	der Helios Klinik Wesermarsch GmbH, Nordenham,
	der GTB Grundstücksgesellschaft mbH, Leipzig,
	derVAMED Grundstücksverwaltung Süd GmbH, Damp (vormals: Altmühltalklinik-Leasing-GmbH),
	der Helios Klinikum Duisburg GmbH, Duisburg,
	der Helios Klinik Cuxhaven GmbH, Cuxhaven,
	der FNT Rehaklinik-Beteiligungsgesellschaft mbH, Baierbrunn und
	der Helios Klinikum Niederberg GmbH, Velbert.

Die FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH ist an der FNT Rehaklinik-Beteiligungsgesellschaft mbH, welche im Geschäftsjahr 2015 erworben wurde, zu 100% beteiligt. Die FNT Rehaklinik-Beteiligungsgesellschaft mbH weist in ihrem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ein Eigenkapital in Höhe von 928 TEUR und einen Jahresüberschuss in Höhe von 340 TEUR aus.

Bei den übrigen Finanzanlagen handelt es sich um je 5,1 % Anteile am Stammkapital.

Minderheitsbeteiligungen in Höhe von 59.501 TEUR und die zu ihrer Finanzierung aufgenommenen Verbindlichkeiten aus schuldrechtlichen Vereinbarungen (Credit Linked Notes) mit der Fresenius SE & Co. KGaA in gleicher Höhe werden zu einer Bewertungseinheit im Sinne von § 254 HGB zusammengefasst.

Aufgrund der vertraglichen Regelungen der schuldrechtlichen Vereinbarungen wird das Risiko aus einer Abschreibung der Beteiligungen durch eine gegenläufige Wertänderung der Rückzahlungsverpflichtung vollständig ausgeglichen. Daher sind keine Abschreibungen der Beteiligungen auf einen eventuellen niedrigeren beizulegenden Wert vorzunehmen, solange die Beteiligungen durch Verbindlichkeiten aus Credit Linked Notes finanziert werden. Die bestehenden Credit Linked Notes haben feste Laufzeiten bis zum 31. Dezember 2018 (59.246 TEUR) bzw. bis zum 31. Dezember 2024 (255 TEUR) und verlängern sich jeweils um ein weiteres Kalenderjahr, wenn keine Vertragspartei die Vereinbarung kündigt, längstens jedoch bis zum Ablauf des 31. Dezember 2028 bzw. des 31. Dezember 2035

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen gegen die HELIOS Kliniken GmbH und gegen die Kliniken Miltenberg-Erlenbach GmbH auf Zahlung von Ausgleichsdividenden für das Jahr 2018 in Höhe von insgesamt 2.186 TEUR aufgrund abgeschlossener Gewinnabführungsverträge mit Gesellschaften, an denen die FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH Minderheitsbeteiligungen hält.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten ausschließlich Steuererstattungsansprüche aus noch ausstehenden Steuerveranlagungen.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

(5) Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die Vorauszahlung auf die Directors & Officers-Versicherung (D&O-Versicherung).

(6) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2018 unverändert 25 TEUR.

Der Bilanzgewinn entfällt mit 1.187 TEUR auf den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr.

(7) Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten voraussichtliche Beträge aus noch ausstehenden Steuerveranlagungen.

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Rechts- und Steuerberatungskosten sowie für Jahresabschlusskosten gebildet worden.

(8) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 60.973 TEUR bestehen ausschließlich gegenüber der Fresenius SE & Co. KGaA. Davon resultieren 60.967 TEUR aus schuldrechtlichen Vereinbarungen (Credit Linked Notes) zur Finanzierung der Anteilserwerbe und 6 TEUR entfallen auf von der Fresenius SE & Co. KGaA bezogene Dienstleistungen.

Die Fresenius SE & Co. KGaA erhält für die Kapitalüberlassung im Rahmen der Credit Linked Notes eine laufende Vergütung, die im Geschäftsjahr 2018 1.466 TEUR betrug.

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten aus Credit Linked Notes hat die Gesellschaft ihre unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile, mit Ausnahme der Anteile an der FNT Rehaklinik-Beteiligungsgesellschaft mbH und der Helios Klinikum Niederberg GmbH, zugunsten der Fresenius SE & Co. KGaA verpfändet.

Die sonstigen Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2018 enthalten Steuerverbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 60.718 TEUR. Der verbleibende Betrag i.H.v. 255 TEUR hat eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

SONSTIGE ANGABEN

Als Geschäftsführer der FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH, Baierbrunn im Isartal, waren im Geschäftsjahr 2018 bestellt:

	Frau Brunhilde Babette Bergel, Rentnerin, Baierbrunn im Isartal
	Herr Dr. Holger Haerendel, Angestellter, Oberursel

Auf die Angabe der Geschäftsführungsvergütung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gegenstand des Unternehmens ist das Halten von unmittelbaren und mittelbaren, vorwiegend minderheitlichen Beteiligungen an Kliniken und Gesellschaften, die ihrerseits Kliniken besitzen und/oder betreiben.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2018 keine Mitarbeiter.

Baierbrunn im Isartal, den 19. Juni 2019

FNR Klinik-Beteiligungsgesellschaft mbH

Brunhilde Bergel

Dr. Holger Haerendel

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018 der FNR KlinikBeteiligungsgesellschaft mbH wurde am 25. November 2019 festgestellt.