Condor GmbH Medicaltechnik

Salzkotten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	36.934,50	45.878,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	43,50	442,50
II. Sachanlagen	36.891,00	45.435,50
B. Umlaufvermögen	935.318,73	618.143,71
I. Vorräte	252.065,68	355.086,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	372.763,10	178.401,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	310.489,95	84.655,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten	91,05	201,05
Bilanzsumme, Summe Aktiva	972.344,28	664.222,76

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	320.744,16	245.678,97
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnrücklagen	294.744,16	219.678,97
B. Rückstellungen	444.265,19	359.504,00
C. Verbindlichkeiten	207.334,93	59.039,79
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	207.334,93	59.039,79
Bilanzsumme, Summe Passiva	972.344,28	664.222,76

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Regelungen für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB erstellt.
Durch die Vorschriften des BilMoG kam es zu keinen Umstellungseffekten.
Gemäß Art. 67 Abs.8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge wurden dementsprechend nicht angepasst.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft
- mit einer Bilanzsumme von € 972.344,28
- Umsatzerlöse unter € 9.680.000,00
- mit im Jahresdurchschnitt unter 50 beschäftigten Arbeitnehmern
eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zu r Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs.2 S.2 HGB wurde beachtet.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung urde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

Im Einzelnen wurde wie folgt bewertet:

Anlagevermögen:
Die Bewertung des Sachanlagevermögens wurde zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen vorgenommen.
Den planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410,- EUR wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.
Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden zum Nennwert angesetzt.
Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem Umstand durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Die in den Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen werden rückgängig gemacht, soweit die Gründe hierfür nicht mehr bestehen.

Umlaufvermögen:
Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden gegebenenfalls durch eine Einzelwertberichtigung berücksichtigt. Soweit ein allgemeines Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besteht, wurde dies gegebenenfalls durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Pensionsrückstellungen
Die Gesellschaft hat zum 31.12.2009 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogen. projected unit credit-Methode (PUC-Methode) erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,27% zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 G verwendet.
Dieser Rückstellungsbetrag ist bereits in der Bilanz zum 31.12.2009 ausgewiesen.
Zum 1.1.2010 ergibt sich aus der Neubewertung nach BilMoG der Pensionsrückstellungen somit keine Anpassung.
Die Gesellschaft hat für die Altersrenten keine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen.
Es sind für die in der Pensionszusage zugesagten Zahlungsanlässe, für die Berufsunfähigkeit und für das Bilanzsprungrisiko der Witwenrentenzusage einzelne Rückdeckungsversicherungen abgeschossen.
Die Berechnung der Pensionsrückstellungen gemäß versicherungsmathematischem Gutachten zum 31.12.2010 weist eine planmäßige Zuführung zu den Pensionsrückstellungen für das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von 35.640,00 € aus.
Diese Zuführung besteht nach dem mathematischen Berechnungen aus einem Zinsaufwand von 15.476,04 € und dem Personalaufwand von 20.163,96 €.
Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und GuV:

Zeitwert Rückdeckungsversicherung nach BilMoG (=Planvermögen) per 31.12.2010	329.303,00 €
Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung	15.476,04 €
Zuführung Personalaufwand	20.163,96 €
Gesamtzuführung	35.640,00 €

Rückstellungen:
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres und zu erwartende Steuernachzahlungen aus Vorjahren.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Verbindlichkeiten:
Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Soweit die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände
Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Eigenkapital/Ergebnisverwendung
Der Geschäftsführer schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestanden in Höhe von 16.612,40 EUR.
Diese hatten eine Laufzeit bis zu 1 Jahr.
Sonstige Verbindlichkeiten bestanden in Höhe von 140.614,51 EUR. Diese hatten eine Laufzeit bis zu 1 Jahr.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten bestanden am Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HBG.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die wegen ihres Umfangs, ihrer Dauer oder aus anderen Gründen für die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage von Bedeutung sind oder werden können, bestanden nach Auskunft der Geschäftsführung nicht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gem. § 275 Abs.3 HGB gewählt.

Sonstige Pflichtangaben
Die Geschäftsführung erfolgte während des abgelaufenen Geschäftsjahres durch Hermann-Josef Schulte.
Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Organschaften
Zwischen der Condor GmbH Medicaltechnik und der HJS Medizintechnik GmbH & Co KG besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft. Die Condor GmbH Medicaltechnik ist dabei Organgesellschaft während die HJS Medizintechnik GmbH & Co KG Organträgerin ist.

Salzkotten, den 19.09.2011

Condor GmbH Medicaltechnik
     Hermann-Josef Schulte
         Geschäftsführer

BESCHEINIGUNG DES STEUERBERATERS ÜBER DIE ERSTELLUNG OHNE BEURTEILUNGEN
Ich habe auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Condor GmbH Medicaltechnik für das Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010 unter der Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt.
Grundlage der Erstellung waren die von mir geführten Bücher und die darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie dir mir erteilten Auskünfte.
Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden estimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.
Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt.
Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

VORSCHLAG ZUR ERGEBNISVERWENDUNG

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:
Der Bilanzgewinn in Höhe von 294.744,16 Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Salzkotten, den 19. September 2011

Geschäftsführung
Hermann-Josef Schulte

Herrmann-Josef Schulte

ERLÄUTERUNGSTEIL

Auftrag

Von Herrn Schulte, dem Geschäftsführer der Condor GmbH Medicaltechnik, wurde ich als Steuerberater beauftragt, den Jahresabschluss zum 31.12.2010 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages zu erstellen und mit entsprechenden Erläuterungen zu versehen.
Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher und die darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft und auch nicht auf Plausibilität beurteilt habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft.

Ich habe den Jahresabschluss zum 31.12.2010 auf der Grundlage der von mir geführten Bücher und den darüber hinaus vorgelegten Belegen und Bestandsnachweisen sowie der mir erteilten Auskünfte unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes, sowie des Gesellschaftsvertrages erstellt.
Ich habe meinen Erstellungsauftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater durchgeführt.
Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf der Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der mir vorgelegten Bücher, Belege und Bestandsnachweise habe ich Befragungen und Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind.
Auskünfte erteilten die Geschäftsführer und die benannten Personen.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte im Rahmen des erteilten Auftrages.
Über Art, Umfang und Ergebnis der vorgenommenen Arbeiten unterrichtet dieser Bericht.
Mit der Führung des Inventars oder sonstiger Bestandsnachweise war ich nicht betraut. An einer Inventur habe ich nicht beobachtend teilgenommen.
Alle erforderlichen Unterlagen wurden mir zur Verfügung gestellt. Die erbetenen Auskünfte wurden mir bereitwillig erteilt. Die Vollständigkeit der Buchführung und des Jahresabschlusses wurde mir vom Geschäftsführer in einer schriftlichen Erklärung bestätigt. Die Vollständigkeitserklärung habe ich zu meinen Akten genommen.
Für die Durchführung des Auftrages und meine Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend.

Rechnungslegung der Gesellschaft
Die Buchführung wurde durch mein Büro über das Rechenzentrum der DATEV eG erstellt.
Gemäß § 252 Abs.1 Nr.1 HGB wurde die Buchführung des Geschäftsjahres 2010 ordnungsgemäß mit den Salden des Jahresabschlusses 2009 zum 31.12.2009 eröffnet.
Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.
Die laufende Buchhaltung wurde nach dem Kontenrahmen SKR 03 gebucht.
Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Zugänge und Abgänge werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten erfasst. Die Bestandsaufnahme Des Anlagevermögens erfolgte durch Buchinventur. Die Verbuchung der Abschreibungen des Geschäftsjahres wurden von mir vorgenommen.
Die Verbuchung von Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erfolgt über Debitoren- bzw. Kreditorenkonten.
Kontoauszüge der Banken und Kreditinstitute und Kassenbuch liegen vor.
Der Abschluss wurde auf Basis des DATEV-Kontenrahmen SKR 03 erstellt.
Eine sachgemäße Anwendung des geprüften Systems lag vor.

Art und Umfang der Erstellungsarbeiten
Meine Erstellungsarbeiten erstreckten sich neben den vorzunehmenden Abschlussbuchungen auf die Ableitung der gesetzlich vorgeschriebenen Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Erstellung des Anhangs. Diese Arbeiten erfolgen auf der Grundlage der Buchführung und der erforderlichen Inventuren sowie der von der Gesellschaft eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.
Meine Verantwortlichkeit erstreckt sich auf die normgerechte Ableitung des Jahresabschlusses aus den mir vorgelegten Unterlagen unter Berücksichtigung der erhaltenen Informationen sowie für die von mir daraufhin vorgenommenen Abschlussbuchungen.
Die aktuelle Fassung des Gesellschaftsvertrages sowie die Beschlüsse über Gesellschafterversammlungen im abgelaufenen Geschäftsjahr und danach lagen mir vor.

Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

Firma: Condor GmbH Medicaltechnik
Sitz: Franz-Kleine-Str. 13, 33154 Salzkotten
Handelsregister: Amtsgericht Paderborn HR B 4352
Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Gegenstand: Gegenstand des Unternehmens ist der Vertrieb medizinischer Instrumente.
Stammkapital:   Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 26.000,00.
Geschäftsführung: Hermann-Josef Schulte ist von der Gesellschafterversammlung zum Geschäftsführer bestellt und von den Beschränkungen des §181 HGB befreit.
Beteiligung:   Die Condor GmbH war vom 03. Dezember 2002 bis 19. November 2009 persönlich haftende Gesellschafterin an der HJS GmbH & Co. KG, aber nicht am Vermögen beteiligt.
Umsatzsteuer: Es besteht seit dem 1. Januar 2005 eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der HJS GmbH & Co. KG, in der die Condor GmbH die Organgesellschaft ist und die HJS GmbH & Co. KG die Organträgerin. Die Voraussetzungen haben sich nicht geändert.
Betriebsfinanzamt: Finanzamt Paderborn

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 20.520,02 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 15.170,14 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.09.2011 festgestellt.

Condor Medtec GmbH