Techniplas Germany Holdings GmbH

Treuen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

A. Geschäft und Rahmenbedingungen

1. Allgemeine Wirtschaftsentwicklung

Die Entwicklung der Weltwirtschaft stand 2020 sehr stark unter dem Einfluss der wachsenden Corona-Pandemie.

In Summe entwickelte sich die Weltwirtschaft 2020 negativ, und zwar mit einem Minus von 3,5 %. Das ist um 0,9 Prozentpunkte weniger tief, als der IWF im Herbst befürchtet hatte.[1]

Nach dem historischen Einbruch im zweiten Quartal 2020 befindet sich die globale Konjunktur auf einem Erholungspfad. Allerdings bewegten sich zuletzt sowohl die weltweite Industrieproduktion als auch der Weltwarenhandel noch im Schatten der Pandemie. Vor dem Hintergrund der Angebots- und Nachfrageschocks aufgrund des Ausbruchs des Corona-Virus sowie der notwendigen Lockdown-Maßnahmen war es in der ersten Jahreshälfte in allen Regionen der Welt zu erheblichen Einschränkungen der wirtschaftlichen Aktivität gekommen.

Im dritten Quartal 2020 erfolgte eine kräftige Belebung der Weltwirtschaft. Mit einer Wachstumsrate von 7,4 % gegenüber dem zweiten Quartal fiel die Erholung der globalen Wirtschaftsleistung dabei ähnlich hoch aus wie der Einbruch zuvor.[2]

Bezüglich der wirtschaftlichen Entwicklung in Deutschland ist Folgendes festzustellen:

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2020 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 5,0 % niedriger als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist somit nach einer zehnjährigen Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich wie zuletzt während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Der konjunkturelle Einbruch fiel aber im Jahr 2020 den vorläufigen Berechnungen zufolge insgesamt weniger stark aus als 2009 mit -5,7 %.

Auch auf der Nachfrageseite waren die Auswirkungen der Corona-Pandemie deutlich sichtbar. Anders als während der Finanz- und Wirtschaftskrise, als der gesamte Konsum die Wirtschaft stützte, gingen die privaten Konsumausgaben im Jahr 2020 im Vorjahresvergleich preisbereinigt um 6,0 % zurück und damit so stark wie noch nie. Die Konsumausgaben des Staates wirkten dagegen mit einem preisbereinigten Anstieg von 3,4 % auch in der Corona-Krise stabilisierend, wozu unter anderem die Beschaffung von Schutzausrüstungen und Krankenhausleistungen beitrug.

Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahresdurchschnitt 2020 von 44,8 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Das waren 477 000 Personen oder 1,1 % weniger als 2019. Damit endete aufgrund der Corona-Pandemie der über 14 Jahre anhaltende Anstieg der Erwerbstätigkeit, der sogar die Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009 überdauert hatte. Besonders betroffen waren geringfügig Beschäftigte sowie Selbstständige, während die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten stabil blieb. Vor allem die erweiterten Regelungen zur Kurzarbeit dürften hier Entlassungen verhindert haben.[3]

2. Automobil- und Zuliefermarkt

Fahrzeugverkäufe weltweit:

Die Corona-Krise hat sich 2020 auf den internationalen Märkten massiv ausgewirkt. In nahezu allen Ländern der Welt gingen die Verkäufe teils drastisch zurück. Von den drei großen Absatzregionen musste Europa (EU27 & EFTA & UK) den größten Rückgang um rund ein Viertel verbuchen. In den USA gingen die Verkäufe zweistellig zurück. Der chinesische Markt erholte sich zwar vergleichsweise zügig, blieb aber im Gesamtjahr noch deutlich unter dem Vorjahresniveau. Im Jahr 2021 dürften die internationalen Märkte auf breiter Front wachsen - das Vor-Corona-Niveau wird aber insgesamt noch nicht erreicht.

In Europa wurden im Jahr 2020 insgesamt knapp 12,0 Mio. Pkw neu zugelassen, 3,8 Mio. bzw. fast ein Viertel (-24 %) weniger als im Vorjahr. Die fünf größten Märkte verbuchten durchweg zweistellige Rückgänge. In Deutschland sanken die Neuzulassungen um knapp ein Fünftel (-19 %). In Frankreich reduzierte sich das Absatzvolumen um ein Viertel (-25 %). In Italien (-28 %), dem Vereinigten Königreich (-29 %) und Spanien (-32 %) wurde jeweils knapp ein Drittel weniger Autos zugelassen. Alle Länder, die zum europäischen Markt zählen, mussten das Jahr 2020 mit einer negativen Bilanz abschließen. In den letzten Monaten des Jahres 2020 ist zwar eine leichte Erholung erkennbar, aber noch im Dezember 2020 lag der Pkw-Absatz in Europa mit mehr als 1,2 Mio. Einheiten 4 % unter dem Vorjahresniveau.

In den USA schloss der Light-Vehicle-Markt (Pkw und Light Trucks) das Jahr 2020 mit knapp 14,5 Mio. verkauften Fahrzeugen ab (-15 %). Erstmals seit 2012 überschritt der US-Markt damit nicht mehr die 15-Millionen-Marke. Dabei ging der Absatz von Pkw um 28 % zurück, während im Light-Truck-Segment, das mittlerweile 76 % des Light-Vehicle-Marktes ausmacht, die Verkäufe um 10 % nachgaben. Im Dezember 2020 wurden 1,6 Mio. Light Vehicles verkauft (+6 %).

China hat die Corona-Pandemie und deren schwerwiegende Folgen für den Automobilabsatz weitestgehend hinter sich gelassen. Dank einer raschen Erholung hat sich das Minus im Jahr 2020 auf 6 % reduziert (19,8 Mio. Einheiten). Im Dezember 2020 gingen 2,3 Mio. Fahrzeuge an die chinesischen Kunden. Das ist ein Zuwachs um 7 % zum Vorjahr und der achte monatliche Anstieg in Folge.

In Brasilien verbuchte der Light-Vehicle-Markt im Gesamtjahr 2020 ein deutliches Minus. Der Neuwagenabsatz ging um knapp 27 % auf 2,0 Mio. Einheiten zurück. Damit wurde eine dreijährige Erholungsphase abrupt beendet. Im Dezember 2020 betrug das Minus 8 % (233.000 Einheiten).[4]

PKW-Produktion weltweit:

2020 liefen weltweit deutlich weniger Pkw von den Produktionsbändern. Das hat einen Grund: Corona hinterlässt tiefe Spuren in der weltweiten Automobilproduktion. Im Vergleich zu 2019 wurden 2020 deutlich weniger Pkw produziert. So ging zum Beispiel EU-weit die Produktion um knapp 24 % auf 9,9 Millionen Einheiten zurück.[5]

Pkw-Produktion in Deutschland bis 2020

Produktion von Personenkraftwagen in Deutschland eingebrochen: Die Schließungen der Fabriken im Zuge der Corona-Pandemie ließen die Produktion im Vergleich zum Vorjahr um 25 % zurückgehen. Insgesamt wurden im Jahr 2020 in der Bundesrepublik rund 3,5 Millionen Pkw gefertigt. Das geringste Produktionsvolumen seit 45 Jahren.[6]

Darüber hinaus rechnet die Unternehmensberatung PwC für die deutschen Automobilzulieferer nach dem Umsatzrückgang in 2020 mit einer Durststrecke bis 2023. PwC-Branchenexperte Thomas Steinberger sagte: "Die Restrukturierungsfälle werden zunehmen."

Die Zulieferindustrie habe in den vergangen acht Jahren zwar gut verdient und zu Beginn der Corona-Krise mehr Reserven und Kreditzugänge gehabt als in der Finanzkrise 2008. Aber die "Liquiditätspuffer sind inzwischen bereits ausgereizt, und vor allem Zulieferer mit einem Fokus auf Geschäft in Europa stehen vor großen Herausforderungen", sagte Steinberger.

Große, global aufgestellte Unternehmen profitierten von der Erholung der Nachfrage in Asien. Auch Zulieferer mit starkem Service- und Ersatzteilgeschäft hätten letztes Jahr nicht so große Einbußen. "In Summe wird es aber bis 2023 voraussichtlich nicht zu den Absatzmengen wie vor der Krise kommen", sagte PwC-Branchenexperte Jörg Krings.

Angesichts der großen Unsicherheit bräuchten die Zulieferer bei den anstehenden Restrukturierungen "Planungssicherheit in Bezug auf Gesetze und Regularien". Das reiche von Klimavorgaben über Steuern, Zölle, Insolvenzrecht, Gesundheitsschutz und Kurzarbeit bis zu möglichen Staatshilfen.[7]

3. Grundlagen und strategische Ausrichtung des Konzerns

Die TECHNIPLAS Germany Holdings GmbH (nachfolgend TPDEU), als Unternehmen der Weidplas GmbH (nachfolgend WPCHE bzw. als Mutterunternehmen der Weidplas-Gruppe, bis 2020 mit Sitz in Küsnacht/ZH, seit 2021 in Rüti/ZH, beides Schweiz), besteht aus der WEIDPLAS Germany GmbH (WPDEU) und der Panadur GmbH (nachfolgend Panadur). Letztere Firma wurde 2020 von der Techniplas Germany Holdings GmbH akquiriert. Der Konzern ist Teil der Techniplas-Group mit Sitz in den USA.

WPDEU fertigt und vertreibt Kunststoffteile für die Automobilindustrie. Am Standort Treuen werden Produkte und Komponenten für die Luft-Wasser-Trennung im Frischlufttrakt von Klimaanlagen, Kunststoffteile für das Interior und Funktionsteile für den Motorraum gefertigt.

Das Werk in Treuen ist für die Produktion und die Kundenbelieferung, die Qualitätssicherung sowie alle damit in Verbindung stehenden administrativen, finanz- und personaltechnischen Planungen, die Bilanzierung sowie die Rechnungslegung nach IFRS sowie nach deutschen Rechnungslegungsgrundsätzen verantwortlich. Zudem ist es in die zentrale Produktentwicklung, in das Projektmanagement und in den zentralen Einkauf der WPCHE fachlich und organisatorisch eingebunden.

An den Standorten Sindelfingen, Rüsselsheim, und München unterhält die WPDEU drei Engineering-Büros, die die Projektgruppen durch die unmittelbare Nähe zu unseren Kunden bei der Realisierung von Entwicklungsaufgaben und im Serienanlauf unterstützen. Darüber hinaus betreibt die WPDEU ein Büro in Hannover, von wo aus überwiegend die Aktivitäten der Prime-Organisation gesteuert werden, das heißt der Fokus liegt auf dem Handelsgeschäft.

Die Panadur ist seit 2008 am Markt tätig und produziert hochreaktive 2K-Lacksysteme auf der Basis von Polyurea. Auf Grund ihrer starken Verflechtung mit der Techniplas Group wurde entschieden, das Unternehmen zum 01. Februar 2020 zu kaufen. Mit diesem Schritt erhofft sich die Gruppe signifikante Wettbewerbsvorteile auf dem Gebiet der ColorFuse-Technologie.

4. Eckpunkte und Geschäftsverlauf 2020

4.1 Maßgebliche Steuerungsgrößen und allgemeine Entwicklung

Die Geschäftsleitung analysiert und beurteilt die Geschäftsentwicklung und die Lage des Konzerns anhand folgender finanzieller Kennzahlen:

Kennzahl	Definition
Umsatz	Gemäß § 277 Abs. 1 HGB
EBITDAM	Ergebnis vor Management Gebühren, Abschreibungen, Zinsen und Steuern
Cash-Flow	In Anlehnung an DRS 21

Daneben sind weitere - auch nicht finanzielle - Kennzahlen relevant, die nachfolgend erläutert werden.

Im Jahr 2020 wurden durch WPDEU insgesamt 13,1 Mio. Kunststoffteile (Vj: 18,7 Mio. Teile) mit einem Umsatzvolumen von EUR 35,7 Mio. primär an unsere Kunden wie beispielsweise BMW AG, Daimler AG, die VW - Gruppe und Adam Opel AG (PSA) aus dem Werk Treuen ausgeliefert. Das Volumen ist somit verglichen mit 2019 signifikant gesunken. Auch im Bereich der Produktionspartner sank im vergangenen Jahr das Volumen von 16,6 Mio. Teile im Jahr 2019 auf 12,9 Mio. Teile im Jahr 2020.

Die Panadur verkaufte in 2020 34.000 kg Material an seine Kunden aus der Automobilzulieferindustrie als auch aus dem Baubereich.

Der Gesamtumsatz sank im Geschäftsjahr 2020 um ca. 20,3 % auf EUR 72,2 Mio. (2019: EUR 90,6 Mio.). Die Prognose von EUR 95,4 Mio. wurde deutlich unterschritten.

Für 2020 gibt es aus Sicht der TPDEU ein Ereignis, welches besonders hervorzuheben ist.

Die Ende 2019 in China begonnene Corona-Epidemie entwickelte sich Anfang 2020 zur Pandemie. Dies führte in Deutschland zu einem quasi Stillstand des gesellschaftlichen Lebens und der Wirtschaft ab Ende März bis etwa Juni. Für uns als Zulieferer bedeutete das, dass wir ab dem 23. März für 5 Wochen unser Werk fast komplett herunterfahren mussten, da alle unsere Kunden kurzfristig die Produktionen eingestellt haben. Im Anschluss hat sich das Geschäft bis zum Ende des Jahres nur langsam erholt, nur die Monate September und Oktober waren etwa auf dem budgetierten Umsatzniveau. Somit war es unmöglich, sowohl die operativen als auch finanzielle Ziele zu erreichen. Dennoch kann man konstatieren, dass es dem lokalen Management gelungen ist, die Firma durch diese schwierige Zeit zu führen, unter Nutzung aller Möglichkeiten, wie z.B. Reduktion von Fixkosten oder die Inanspruchnahme von Kurzarbeitergeld.

Weiterhin ist bezogen auf WPDEU zu erwähnen, dass zum vorhandenen Produktspektrum auch 2020 weitere Neuwerkzeuge mit anspruchsvollen Technologien für verschiedene Automobilhersteller erfolgreich und termingerecht angelaufen bzw. für den Serienanlauf vorbereitet wurden.

Eine Vielzahl von internen Optimierungen und Prozessverbesserungen wurden umgesetzt. Die Dynamik im kontinuierlichen Verbesserungsprozess (KVP) konnte beibehalten werden.

Die Qualitäts- und Lieferperformance zu unseren Kunden konnte unseren Einschätzungen zur Folge auf einem sehr hohen Niveau gehalten werden. Nennenswerte Kosten für Sonderfahrten sind trotz Neuanläufen nicht angefallen.

Bezüglich Panadur lässt sich sagen, dass es durch die enge Zusammenarbeit mit Weidplas gelang, neue Kunden mit zeitnahen Serienstarts zu akquirieren. Hierzu gehören insbesondere VW und BMW. Gemäß den Anforderungen der Exterieur-Spezifikationen wurden die Produkte der Panadur weiterentwickelt und entsprechend den jeweilig geltenden Normen und Prüfvorschriften durch akkreditierte Institute und dem OEM frei geprüft. Somit ist der Weg frei für den gemeinsamen SOP für 2 Bauteile des VW Tiguan (Diffusor, Blende Spoiler) zum 4. Quartal des Jahres 2021 sowie zum SOP von Bauteilen (4 B-Säulenblenden) des BMW G 70 in 2022. Der interne Prozessablauf für die Realisierung der Herstellung der neuen Produkte wurde festgelegt und die technischen Lieferbedingen für das Material (TLB) festgelegt. Durch die langjährige Zusammenarbeit mit dem koreanischen Automobilzulieferer Intops gelang die Zulassung unseres CLEAR-Materials entsprechend der Exterieur-Prüfvorschriften für ein Bauteil des Hyundai-Sonata (Heckspoiler). Hier startete der SOP Mitte 2020 für ein Exklusivmodell. Mit diesem Modell geht Hyundai 2021 in geringen Stückzahlen auf den US-amerikanischen Markt. Neue Kundenprojekte für den Non-Automotive-Bereich wurden akquiriert und sind in der Bemusterungsphase (2 Projekte mit Geberit).

Entsprechend des allgemeinen Trends wurde ein Material mit Reflow-Eigenschaften für den Exterior-Bereich entwickelt. Musterplatten befinden sich zurzeit nach ersten erfolgreichen Abmusterungen und internen Labortests zur Zertifizierung nach TL 211:2019, so dass dieser Lack bei zukünftigen Projekten zusätzlich mit angeboten werden kann. Gleichzeitig läuft die Optimierung von 2 CLEAR-Systemen für den optischen Einsatz.

Vor dem Hintergrund der geschilderten Rahmenbedingungen kann die Geschäftsführung mit dem Ergebnis im Geschäftsjahr 2020 nicht zufrieden sein. Durchaus aber mit der trotz des schwierigen Umfeldes gezeigten Entwicklung der Standorte im operativen Bereich.

4.2 Investitionen und Abschreibungen

Die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen betrugen im Jahr 2020 TEUR 7.428 (Vj. TEUR 4.250). Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die Fertigstellung von selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen (TEUR 2.695). In Summe lagen die Investitionen 75 % über denen des Vorjahres.

Die Investitionen waren vor allem für die Neuanläufe von Serienproduktionen sowie für Kapazitätserweiterungen notwendig. Neben den entsprechenden Maschinen sowie Fertigungslinien war der Bezug von externen Entwicklungsleistungen hierfür notwendig.

4.3 Personalbericht

Zum 31. Dezember 2020 waren 309 (Vj. 321) Mitarbeiter vollbeschäftigt tätig davon 60 (Vj. 45) Mitarbeiter in den Fachbereichen Engineering, Vertrieb, Projektmanagement etc. (Shared Services) sowie 4 (Vj. 3) Auszubildende. Die Personalaufwendungen verringerten sich gegenüber 2019 um ca. 11,9 %. Der Abbau resultiert im Wesentlichen aus dem durch die Pandemie verursachten Bezug von Kurzarbeitergeld und dem geringeren Bedarf an temporären Mitarbeitern aufgrund des Lockdowns sowie geringeren Abrufen. Der Bereich Shared Services (Zentralfunktionen) wurde weiter ausgebaut. Die dort verursachten Kosten fließen in die Kostenweiterverrechnung innerhalb der Konzernstruktur ein.

Der Krankenstand lag mit 3,86 % (Vj. 4,79 %) deutlich unter dem Branchendurchschnitt. Wenn man die Corona Situation berücksichtigt, ist dies ein sehr gutes Ergebnis und auch ein deutliches Zeichen für die hohe Motivation unserer Mitarbeiter.

Bei Panadur lag der Krankenstand bei 5,2 %.

4.4 Qualität und Arbeitssicherheit

Für das Werk in Treuen konnte uns die Schweizerische Vereinigung für Qualitäts- und Management-Systeme (SQS) während des in 2020 Corona bedingt auf Juni verschobenen jährlichen Audits die Aufrechterhaltung der Managementsysteme nach IATF 16949 und ISO 14001 bestätigen. Alle Audits verliefen ohne Hauptabweichungen. Die festgestellten Nebenabweichungen in Bezug auf die IATF 16949 wurden innerhalb der vorgegebenen Frist erfolgreich abgestellt. Darüber hinaus wurde im Jahr 2020 das Transition-Audit von OHSAS 18001 auf die neue ISO 45001 erfolgreich bestanden. Die dabei festgestellte Nebenabweichung wurde erfolgreich abgestellt.

Im Bereich des Energiemanagements fand 2020 ein Re-Zertifizierungsaudit statt. Dabei wurde gleichzeitig der Wechsel von der alten Normenversion ISO 50001:2011 auf die aktuelle Normenversion ISO 50001:2018 erfolgreich nachgewiesen. Bei dem Audit wurden keine Abweichungen festgestellt - ein neues Zertifikat wurde erteilt.

Bezogen auf Panadur kann man sagen, dass der Standort nach ISO 9001:2015 in 2020 erfolgreich rezertifiziert werden konnte.

Arbeitsschutz und Gesundheitsmanagement sind eine zentrale Führungsaufgabe. Die entsprechenden Jahrespläne wurden abgearbeitet. Sehr positiv zu erwähnen ist die deutliche Reduzierung der Arbeitsunfälle. So mussten wir bei WPDEU nur 2 Unfälle konstatieren, im Vergleich zu 11 in 2019. Bei Panadur gab es in 2020 erfreulicherweise keine Arbeitsunfälle zu verzeichnen.

B. Ertragslage

Insgesamt wurden im Berichtszeitraum Umsatzerlöse in Höhe von EUR 72,2 Mio. (Vj. EUR 90,6 Mio.) davon mit Dritten EUR 66,0 Mio. (Vj. EUR 83,4 Mio.) erwirtschaftet. Prognostiziert worden war der Umsatz mit EUR 95,4 Mio. Der Umsatz mit verbundenen Unternehmen betrug EUR 6,2 Mio. (Vj. EUR 7,1 Mio.) und resultierte im Wesentlichen aus erbrachten Engineering-Leistungen und kaufmännischen Dienstleistungen.

Die Verringerung der Gesamtleistung (Umsatzerlöse, Bestandsveränderung und Eigenleistungen) um EUR 12,6 Mio. im Vergleich zum Vorjahr ist im Wesentlichen auf den sinkenden Umsatz auf Grund der Corona Pandemie zurückzuführen. Der Rohertrag (Gesamtleistung abzüglich Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogene Leistungen) betrug EUR 29,8 Mio. (Vj. EUR 38,6 Mio.); das entspricht ca. 37,3 % der Gesamtleistung (2019: 41,7 %).

Die sonstigen betrieblichen Erträge lagen mit EUR 0,8 Mio. bei 50 % des Vorjahreswertes. Der Personalaufwand reduzierte sich im Zuge der eingeleiteten Maßnahmen um 11,9 % bzw. EUR 1,9 Mio. Die planmäßigen Abschreibungen haben sich auf Grund der geringeren Neuinvestitionen in den letzten Jahren leicht verringert und betrugen im Jahr 2020 EUR 6,9 Mio. (Vj. EUR 7,6 Mio.). Die Zinsaufwendungen lagen mit EUR 0,9 Mio. (Vj. EUR 1,2 Mio.) leicht unter dem Niveau des Vorjahres.

Der EBITDAM von EUR 8,6 Mio. (Vj. EUR 14,9 Mio.) lag weit unter dem Planwert von EUR 16,9 Mio. für 2020.

Für das Geschäftsjahr 2020 ergibt sich ein negatives Ergebnis (vor Auflösung des passiven Unterschiedsbetrages) in Höhe von EUR 5,6 Mio.

Alle getroffenen Maßnahmen konnten dennoch ein negatives Ergebnis für 2020 in Höhe von EUR 4,3 Mio. nicht verhindern.

C. Finanzlage

Die liquiden Mittel betrugen zum Bilanzstichtag EUR 3,4 Mio. (Vj. EUR 3,0 Mio.). Insgesamt bestehen zum 31. Dezember 2020 Verbindlichkeiten aus Mitteln der Konzernfinanzierung in Höhe von EUR 15,7 Mio. Das ausgereichte Darlehen der Sparkasse an die WPDEU wurde mit einer Halbjahresrate in 2020 ausgesetzt und das Darlehen vertraglich um 6 Monate verlängert. Für dieses Darlehen besteht weiterhin in Höhe von EUR 5,0 Mio. eine Grundschuld.

Weiterhin bestehen Darlehen des ehemaligen Gesellschafters der Panadur GmbH in Höhe von TEUR 240. Diese sind ratierlich in 4 Raten jeweils zum 1. Januar, erstmals am 1. Januar 2023 zu zahlen.

Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit lag mit EUR 7,1 Mio. über dem Niveau des Vorjahres (EUR 6,5 Mio.). Dies resultiert hauptsächlich aus der Entwicklung der Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen.

Der negative Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von EUR 7,2 Mio. (Vj. EUR 4,3 Mio.) konnte aus dem operativen Cash-Flow zusammen mit dem positiven Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit (EUR 0,5 Mio.) vollständig abgedeckt werden. Es ergibt sich ein Bestand an liquiden Mitteln von EUR 3,4 Mio. leicht über Vorjahresniveau (Vj. EUR 3,0 Mio.).

D. Vermögenslage und Kapitalstruktur

Die Vorräte haben sich im Vergleich zum Vorjahr um EUR 4,9 Mio. erhöht. Die Hauptursache liegt in den deutlich gestiegenen unfertigen Leistungen auf Grund des Projektgeschäftes, bei welchen die Projekte hauptsächlich erst in 2021 abgeschlossen werden können. In den Vorräten sind geleistete Anzahlungen für Kundenwerkzeuge in Höhe von EUR 1,7 Mio. enthalten, welche ebenfalls erst im Jahr 2021 an den Kunden verrechnet werden können.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände erhöhten sich um EUR 0,3 Mio., was auf die Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um EUR 0,3 Mio. zurückzuführen ist. Der Erhöhung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen um EUR 1,2 Mio. wirkte die Reduktion der sonstigen Vermögensgegenstände um EUR 1,2 Mio. entgegen.

Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital inklusive Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung dividiert durch Bilanzsumme) unserer Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2020 15,7 % (Vj. 29,4 %) und liegt damit unter der des Vorjahres. Die Bilanzsumme hat sich erhöht und ist im Wesentlichen auf die gestiegenen Bestände als auch die gestiegenen Verbindlichkeiten zurückzuführen. Der Sonderposten, welcher aus Fördermitteln der Sächsischen Aufbaubank (SAB) im Rahmen der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" (GA) ausgereicht wurden und aus empfangenen Investitionszulagen besteht, wurde planmäßig über die Nutzungsdauer der geförderten Vermögensgegenstände aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich leicht um EUR 0,2 Mio. zum Vorjahr erhöht. Der Erhöhung um EUR 0,4 Mio. aus einer Steuerrückstellung wirken eine geringere Gewährleistungsrückstellung auf Grund des Umsatzrückganges als auch aus einer verminderten Personalrückstellung für Flex- und Gleitzeit entgegen. Die angesammelten Stunden konnten zur Überbrückung der geringeren Auslastung genutzt werden.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten erhöhten sich gegenüber dem Vorjahresstichtag um EUR 2,1 Mio. Deutlich abweichend sind jedoch die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Die Erhöhung um EUR 9,9 Mio. diente der konzerninternen Finanzierung der Unternehmenssituation im Jahr 2020.

Die sonstigen Verbindlichkeiten erhöhten sich um EUR 0,9 Mio. Darin sind neue Mietkaufverträge in Höhe von EUR 0,6 Mio. enthalten. Alle Mietkaufverpflichtungen wurden planmäßig getilgt.

E. Risiko- und Chancenbericht

Risiken

Als Teil der weltweit aktiven Techniplas-Gruppe und auf Grund der fortschreitenden Intensivierung des Wettbewerbes ist die TPDEU im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit marktüblichen Risiken ausgesetzt, die grundsätzlich im Rahmen des unternehmerischen Handelns der Geschäftsleitung angemessen und kalkulierbar sind. Alle wesentlichen Risiken wurden identifiziert, analysiert, bewertet und werden permanent überwacht. Das Risikomanagement der TPDEU erfasst und beurteilt die relevanten Risiken, kommuniziert diese an den Konzern und entwickelt in Abstimmung mit dem Konzern Gegenmaßnahmen.

Nun hat sich die Risikosituation gegenüber dem Vorjahr dahingehend grundlegend verändert, dass eine bis dato unbekannte Einflussgröße, eine Pandemie, dazu gekommen ist. Dieses Risiko war aus der Vergangenheit weitgehend unbekannt und stellte die ganze Weltwirtschaft und somit auch unseren Konzern im Prinzip über Nacht vor große Herausforderungen. Aus aktueller Sicht kann konstatiert werden, dass das Management der TPDEU schnell die richtigen Maßnahmen ergriffen hat, um das Risiko zu minimieren und bis heute alle Prozesse im ausreichenden Maße aufrechterhalten konnte.

Im Wesentlichen sind wir Risiken aus dem Nachfrageverhalten (vertraglich nicht fixierbare Abrufe) unserer Kunden ausgesetzt. Dies führte z.B. 2020 dazu, dass wir als Zulieferer direkt von den Werksschließungen der OEM´s, also unserer Kunden, betroffen waren.

Des Weiteren begegnen wir seit vielen Jahren den Saving Forderungen unserer Kunden mit einem kontinuierlichen Verbesserungsprozess zur Effizienzsteigerung. Generell bestehen Risiken, unsere Kunden nicht in vereinbarter Zeit und Qualität zu beliefern. Aufgrund des Produktspektrums und der Prozessauslegung in der Produktion werden Risiken aus Gewährleistungsthemen als gering eingeschätzt.

Dem Risiko der Preisschwankungen bei den Lieferanten, insbesondere im Rohstoffbereich, wird unter anderem durch den Abschluss von langfristigen Verträgen Rechnung getragen. Das entsprechende Risikomanagement der Gesellschaft ist in die Aufbau- und Ablauforganisation integriert. Generell sind wir auf qualitativ hochwertige Zulieferprodukte angewiesen. In 2021 haben die Meldungen über "Force Majeure"-Fälle durch unsere Lieferanten zugenommen. Diese sind hauptsächlich durch Corona-Effekte verursacht. Wir gehen davon aus, dass diese Fälle ein wesentliches Risiko für die Erreichung der für 2021 geplanten Umsätze darstellen.

In die Risikobetrachtung werden auch die verwendeten Finanzinstrumente einbezogen. Zu den Instrumenten zählen im Wesentlichen die Forderungen und Verbindlichkeiten, die sich aus der laufenden Geschäftstätigkeit ergeben. Die Forderungen unterliegen einem Ausfallrisiko, das heißt dem Risiko, dass Geschäftspartner ihren Verpflichtungen nicht nachkommen können und somit ein Ausfall der Forderung zu verzeichnen ist. Diesem Risiko wird über eine Beurteilung der Bonität der Kunden im Vorfeld des Eingehens einer Geschäftsbeziehung vorgesorgt und durch die laufende Überwachung entgegengewirkt. Damit wird das Risiko sowohl antizipativ als auch laufend in die Risikobeurteilung einbezogen. Daneben wird das Risiko bilanziell über Wertberichtigungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Darüber hinaus sind wir Liquiditätsrisiken und Zahlungsschwankungen ausgesetzt, denen über eine stetige Überwachung der Liquidität und ein entsprechendes Cash-Management begegnet wird. Auf den Einsatz derivativer Finanzinstrumente wird vollständig verzichtet.

Zur Absicherung gegen eine Reihe von Rechtsrisiken haben wir unter dem Dach der Weidplas-Gruppe Haftpflichtversicherungen mit Deckungssummen abgeschlossen, die die Unternehmensleitung als angemessen und branchenüblich ansieht.

Chancen

Wesentliche Chancen ergeben sich für unsere Gesellschaft aus der professionellen Abwicklung von Serienaufträgen für die OEMs sowie der geplanten Beibehaltung der Produktionszahlen für 2021. In diesem Zusammenhang sollte unser Entwicklungs-Knowhow helfen, weiterhin ein attraktiver Anbieter zu sein.

Des Weiteren ergeben sich Chancen aus unserer seit 2020 geänderten Eigentümerstruktur und der Konzernstruktur generell. Hierbei versprechen wir uns weitere Technologie-Fortschritte sowie Skaleneffekte gegenüber Kunden und Lieferanten. Auch die mögliche Übernahme von Produkten von durch die Krise in Schieflage geratenen Wettbewerbern stellt aktuell eine Chance für kurzfristiges Umsatzwachstum dar.

Auch die im Januar 2020 erfolgte Akquise der Firma Panadur GmbH in den Techniplas Konzern stellt eine Chance dar, unsere hochentwickelte Technologie Colorfuse noch besser am Markt platzieren zu können. Panadur produziert den für diese Technologie u. a. notwendigen Rohstoff Polyurea exklusiv.

F. Prognosebericht

Der Internationale Währungsfonds (IWF) rechnet damit, dass die Weltwirtschaft im laufenden Jahr stärker wachsen wird als zuletzt vorausgesagt. Die Europäer laufen den führenden Nationen hinterher. Die Wirtschaft in Europa wird sich im laufenden Jahr nicht so stark erholen wie in den besonders dynamischen Regionen der Welt. Das prognostiziert der Internationale Währungsfonds. Nach den Berechnungen des IWF wird die Weltwirtschaft im laufenden Jahr um 6,0 % zulegen, 2022 dann noch um 4,4 %. Damit erholt sich die globale Konjunktur dynamischer als gedacht. Nach der bisherigen Prognose hatte die Sonderorganisation der Vereinten Nationen für dieses Jahr 5,5 und für das kommende 4,2 % erwartet.

Treibende Kräfte sind dabei die USA und China. So soll die amerikanische Wirtschaft 2021 und 2022 um 6,4 % beziehungsweise 3,5 % wachsen. Besonders stark wird wohl die chinesische Ökonomie anziehen. Hier wird ein Plus von um 8,4 % beziehungsweise 5,6 % erwartet. Impfen sei der Weg aus der Krise, sagte IWF-Chefvolkswirtin Gita Gopinath. Eine noch stärkere Erholung sei bei schnelleren Fortschritten denkbar; allerdings auch eine längere Krise, sollten sich Virusvarianten herausbilden, gegen die die Vakzine nicht wirkten.

Somit bremst das schleppende Impftempo in Europa auch das Wachstum der hiesigen Wirtschaft. Zwar hat der IWF auch für die Eurozone seine Prognose für dieses und kommendes Jahr angehoben - 2021 soll die Wirtschaftsleistung um 4,4 % wachsen und 2022 um 3,8 %. Doch entspricht das nur einem Prognose-Plus von jeweils 0,2 Punkten. Den Entwicklungs- und Schwellenländern fällt es allerdings noch deutlich schwerer, die Corona-Krise zu bewältigen; auch, weil sie nicht genügend Mittel zur Stützung der Konjunktur haben. Zudem verfügen die ärmeren Länder bisher kaum über eine nennenswerte Versorgung mit Impfstoffen. "Das hat Erfolge bei der Reduzierung der Armut rückgängig gemacht", schrieb Gopinath.

Bezüglich des Wirtschaftswachstums in Deutschland gibt der Sachverständigenrat die folgende Prognose ab.

Im Jahr 2021 dürfte das Bruttoinlandsprodukt (BIP) in Deutschland um 3,1 % steigen. Damit korrigiert der Sachverständigenrat seine Prognose nach unten. Das Vorkrisenniveau dürfte zum Jahreswechsel 2021/22 erreicht werden. Für das Jahr 2022 rechnet der Sachverständigenrat mit einem Wachstum von 4,0 %.

Das größte Risiko stellt der Verlauf der Corona-Pandemie dar. Nicht zuletzt vom Impffortschritt hängt ab, wie schnell sich die Wirtschaft normalisieren kann.

Die Corona-Pandemie hat viele Länder, darunter Deutschland, weiterhin fest im Griff. Bisher zeigt sich die deutsche Volkswirtschaft jedoch recht robust. Vor allem die Industrieproduktion ist aufwärtsgerichtet. Anders als im vergangenen Frühjahr sind die internationalen Lieferketten bisher weitgehend intakt, und die Nachfrage nach Waren aus Deutschland steigt mit der fortschreitenden Erholung der Weltwirtschaft. Im Gegensatz dazu ist die wirtschaftliche Lage bei den personennahen Dienstleistungen weiterhin sehr angespannt.

Infolge der im Herbst 2020 wieder angestiegenen Infektionszahlen und der aktuell noch andauernden Einschränkungen ist im ersten Quartal 2021 mit einem Rückgang der Wirtschaftsleistung in Deutschland, um etwa 2 % zu rechnen. Einhergehend mit dem zu erwartenden beschleunigten Impffortschritt, der Eindämmung der Pandemie und dadurch möglichen graduellen Lockerungen dürfte sich die Erholung in den kommenden Monaten wieder fortsetzen. Der Sachverständigenrat erwartet für das laufende Jahr ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts um 3,1 % (kalenderbereinigt: 3,1 %). "Sobald es gelingt, das Infektionsgeschehen effektiv zu begrenzen und größere Anteile der Bevölkerung zu impfen, dürften sich die von den Kontaktbeschränkungen oder Schließungen stark betroffenen Dienstleistungsbereiche wie das Gastgewerbe oder der stationäre Einzelhandel wiederbeleben. Dies dürfte zu einem kräftigeren Wachstum beitragen", erklärt Achim Truger, Mitglied des Sachverständigenrates.

"Die Wirtschaftsleistung wird voraussichtlich zum Jahreswechsel 2021/22 wieder ihr Vorkrisenniveau erreichen", ergänzt Monika Schnitzer, Mitglied des Sachverständigenrates. Für das Jahr 2022 wird ein weiterhin kräftiges Wachstum erwartet. Gestützt wird die Entwicklung vor allem durch die Normalisierung des privaten Konsums sowie durch eine anhaltend kräftige Auslandsnachfrage. Der Sachverständigenrat rechnet für das Jahr 2022 mit einem BIP-Wachstum um 4,0 % (kalenderbereinigt um 4,1 %).

Zum Jahresbeginn sind die Verbraucherpreise in Deutschland wieder stärker gestiegen. Hierzu haben vor allem der höhere Ölpreis, die Einführung der CO ₂ -Bepreisung in den Sektoren Verkehr und Wärme sowie das Auslaufen der vorübergehenden Umsatzsteuersenkung beigetragen. Die Inflationsrate dürfte 2021 im Jahresdurchschnitt 2,1 % betragen. Im Jahr 2022 wird ein Anstieg der Verbraucherpreise von 1,9 % erwartet.[8]

Bezüglich der Automobilverkäufe ist davon auszugehen, dass sich in diesem Jahr eine langsame Verbesserung der Marktlage einstellt. Die Rückgänge des Jahres 2020 werden aber nicht vollständig wettgemacht. Die für die kommenden Monate zu erwartenden höheren Zuwachsraten dürfen vor dem Hintergrund der niedrigen Absatzzahlen während der Lockdown Phase im Frühjahr 2020 nicht überbewertet werden. Es dürfte sich hier vor allem um einen "technischen Aufschwung" handeln. Der Fahrzeugabsatz in den jeweiligen Märkten wird sich - mit Ausnahme Chinas - nur langsam dem jeweiligen Vorkrisenniveau annähern. Für Europa wird 2021 mit einem Wachstum von 12 % auf 13,4 Mio. Neufahrzeuge gerechnet. In den USA dürfte der Absatz 2021 um 9 % zulegen (15,8 Mio. Einheiten). Der chinesische Pkw-Markt wird mit 21,4 Mio. Einheiten (+8 %) bereits wieder das Vor-Corona-Niveau übersteigen. Der Pkw-Weltmarkt dürfte damit - nach einem Einbruch um 15 % in 2020 - in diesem Jahr um 9 % auf 73,8 Mio. zulegen. Aber auch dieses Absatzvolumen liegt noch deutlich unter dem Vor-Corona-Niveau. [9]

Wie unter Punkt 2 bereits erwähnt rechnet auch die Unternehmensberatung PwC für die deutschen Automobilzulieferer nach dem Umsatzrückgang in 2020 mit einer Durststrecke bis 2023.

Bei Panadur ist auf kurze Sicht für 2021 von einem Umsatzrückgang durch verspätete Produktanläufe bei WPDEU auszugehen. Die momentan noch schlechte Auftragslage gilt es in 2021 mit Hilfe von Kurzarbeitergeld zu mindern. Darüber hinaus ist ab 2022 eine positive Entwicklung der Umsatzsituation zu erwarten.

Aufgrund der anhaltenden Corona-Pandemie ist davon auszugehen, dass die Plangrößen des Konzerns bestehend aus Umsatz, EBITDAM und dem Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit für 2021 deutlich unterschritten werden. Wir gehen gegenwärtig für den Konzern für 2021 von einem Umsatz in Höhe von ca. EUR 75 Mio., einem EBITDAM von ca. EUR 9 Mio. und einem Cash-Flow aus laufender Geschäftigkeit von ca. EUR 5 Mio. aus. Für das Jahr 2022 planen wir in Summe mit einem Ergebnis deutlich über dem Niveau des Jahres 2021 sowie einem leicht höheren Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit. Das Eigenkapital wurde im Jahr 2021 durch Einlagen der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 18.407 gestärkt.

G. Schlussbemerkung

Den sehr schwierigen Bedingungen durch die Corona-Pandemie zum Trotz konnten wir die Vielzahl von zum großen Teil neuen Herausforderungen im Jahr 2020 durchaus erfolgreich bewältigen. Durch die neue Eigentümerstruktur und die damit verbundene Finanzstruktur der Gruppe, die darüber hinaus gewonnenen neuen Kundenaufträge, verbunden mit einer soliden operativen Performance, wurde trotz des Nichterreichens des budgetierten Finanzergebnisses eine sehr gute Basis für eine erfolgreiche Weiterentwicklung der Gesellschaft im Jahr 2021 geschaffen.

Treuen, den 22. Dezember 2021

[1] https://www.handelsblatt.com/politik/konjunktur/nachrichten/konjunktur-iwf-weltwirtschaft-erholt-sich-schneller-als-erwartet-von-corona/26852708.html

[2] https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Schlaglichter-der-Wirtschaftspolitik/2020/12/kapitel-2-3-weltwirtschaft.html

[3] https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2021/01/PD21_020_811.html

[4] https://www.vda.de/de/presse/Pressemeldungen/210119-Europ-ischer-Pkw-Markt-bricht-2020-um-ein-Viertel-ein.html

[5] https://motorzeitung.de/news.php?newsid=689186

[6] https://de.statista.com/statistik/daten/studie/75210/umfrage/produktion-von-pkw-in-deutschland-seit-1990/ :~:text=Produktion%20von%20Personenkraftwagen%20in%20Deutschland,3%2C5%20Millionen%20Pkw%20gefertigt.

[7] https://www.automobilwoche.de/article/20201116/AGENTURMELDUNGEN/311169995/-prozent-umsatzrueckgang--pwc-rechnet-mit-durststrecke-fuer-autozulieferer-bis-

[8] https://www.sachverstaendigenrat-wirtschaft.de/fileadmin/dateiablage/Konjunkturprognosen/2021/KJ2021_Pressemitteilung.pdf

[9] https://www.vda.de/de/presse/Pressemeldungen/210119-Europ-ischer-Pkw-Markt-bricht-2020-um-ein-Viertel-ein.html

Konzernbilanz

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4.181.733,78		0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.039.320,85		6.959.974,97
3. Geleistete Anzahlungen	0,00		1.910.099,19
		9.221.054,63	8.870.074,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	8.338.454,09		8.733.033,94
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.088.792,38		9.580.656,90
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.748.256,55		1.735.236,26
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.222.143,16		561.686,03
		21.397.646,18	20.610.613,13
		30.618.700,81	29.480.687,29
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.779.525,75		1.959.327,69
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	8.201.774,41		1.731.244,13
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	716.875,29		994.782,21
4. Geleistete Anzahlungen	1.690.395,00		2.801.560,00
		12.388.570,45	7.486.914,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.124.279,14		5.864.115,08
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.836.893,42		619.162,04
3. Sonstige Vermögensgegenstände	742.519,02		1.919.084,17
		8.703.691,58	8.402.361,29
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		3.416.619,40	3.018.319,46
		24.508.881,43	18.907.594,78
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		165.207,31	205.245,28
		55.292.789,55	48.593.527,35
PASSIVA
	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	7.358.512,65		7.358.512,65
III. Konzernbilanzgewinn	1.283.700,10		5.547.347,11
		8.667.212,75	12.930.859,76
B. UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER KAPITALKONSOLDIERUNG		0,00	1.339.768,74
C. SONDERPOSTEN AUS ZUSCHÜSSEN UND ZUWEISUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen		2.464.687,05	2.824.831,66
D. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		2.315.391,82	2.149.102,00
E. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.166.666,63		3.558.274,35
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.479.096,40		6.380.210,96
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	26.491.836,21		16.621.595,52
4. Sonstige Verbindlichkeiten	3.707.898,69		2.788.884,36
- davon aus Steuern EUR 581.232,99 (31.12.2019: EUR 460.468,98)		41.845.497,93	29.348.965,19
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 25,00 (31.12.2019: EUR 0,00)
		55.292.789,55	48.593.527,35

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	2020		2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	72.195.534,31		90.579.572,04
2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	6.164.930,20		874.979,97
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	1.618.082,86		1.087.141,85
4. Sonstige betriebliche Erträge	794.603,22		1.599.785,32
- davon aus Währungsumrechnung: EUR 23.638,51 (2019: EUR 11.117,88)
		80.773.150,59	94.141.479,18
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	30.576.653,49		41.077.654,21
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	19.603.491,05		12.874.735,30
		50.180.144,54	53.952.389,51
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.027.834,27		13.736.515,99
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.246.078,48		2.468.384,20
- davon für Altersversorgung: EUR 108.387,02 (2019: EUR 111.905,25)
		14.273.912,75	16.204.900,19
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		6.857.055,61	7.551.988,23
8. Erträge aus der Auflösung des passiven Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung		1.374.492,54	2.009.653,10
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		13.815.383,73	15.658.545,73
- davon aus Währungsumrechnung: EUR 49.618,31 (2019: EUR 24.194,06)
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		35.340,70	0,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		940.407,08	1.215.345,50
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 745.074,82 (2019: EUR 1.203.457,01)
12. Ergebnis nach Steuern		-3.883.919,88	1.567.963,12
13. Sonstige Steuern		379.727,13	38.454,30
14. Konzernjahresfehlbetrag/-überschuss		-4.263.647,01	1.529.508,82
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		5.547.347,11	4.017.838,29
16. Konzernbilanzgewinn		1.283.700,10	5.547.347,11

Konzern-Anhang für das Geschäftsjahr 2020

HR-B Nr. 29588 AG Chemnitz

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Gemäß bzw. analog zu § 265 Abs. 5 und 6 HGB wurden einige Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zwecks Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses hinzugefügt bzw. deren Bezeichnung an ihren tatsächlichen Inhalt angepasst.

2. Konsolidierungskreis und Konzernverhältnisse

Der Konzern besteht aus den Unternehmen der WEIDPLAS Germany GmbH, Treuen (nachfolgend WPDEU), seit dem 1. Februar 2020 zusätzlich der Panadur GmbH, Halberstadt (nachfolgend Panadur) und der Techniplas Germany Holdings GmbH (nachfolgend TPDEU). Dabei ist die Techniplas Germany Holdings GmbH die alleinige Gesellschafterin der WPDEU und auch der Panadur und stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der deutsche Konzern ist ein Tochterunternehmen der Weidplas GmbH (nachfolgend WPCHE) mit Sitz in Küsnacht/ZH (Schweiz).

Die Anteile der Gesellschaft wurden zum 19. Juni 2020 von der Techniplas, LLC, Nashotah, USA an die Techniplas Foreign Holdco LP, Kanada veräußert. WPDEU, Panadur und TPDEU werden in den Konzernabschluss der Techniplas Foreign Holdco LP, Kanada die den Konzernabschluss für den größten Kreis aufstellt, einbezogen.

3. Konsolidierungsgrundsätze und Erstkonsolidierung

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die nachfolgend dargestellten Konsolidierungsgrundsätze.

Gemäß § 301 HGB wird im Rahmen der Erstkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode der Wertansatz der konsolidierungspflichtigen Anteile mit dem darauf entfallenden neubewerteten Eigenkapital des Tochterunternehmens nach § 301 Absatz 1 S. 2 HGB verrechnet.

Die TPDEU erwarb zum 14. Mai 2014 die vollständigen Anteile an der WPDEU. Die Anteile der Panadur wurden am 1. Februar 2020 von der TPDEU erworben.

Aufgrund der Erstkonsolidierung der WPDEU zum 14. Mai 2014 ergibt sich ein passiver Unterschiedsbetrag von TEUR 12.728, der als gesonderter Posten nach dem Eigenkapital ausgewiesen wird. Die Geschäftsführung schätzt den Charakter des Unterschiedsbetrages als Unterschiedsbetrag mit Eigenkapitalcharakter ein. Die Auflösung des passiven Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung erfolgt über die gewichtete durchschnittliche Restnutzungsdauer der erworbenen abnutzbaren Vermögensgegenstände bzw. mit TEUR 2.010 p.a. und wird zur besseren Darstellung in einer eigenen Position in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die auf den Zeitraum von der Erstkonsolidierung bis zum 31. Dezember 2020 entfallende Auflösung erfolgte erfolgswirksam.

Aus der Erstkonsolidierung der Panadur zum 1. Februar 2020 ergibt sich ein passiver Unterschiedsbetrag von TEUR 35. Die Geschäftsführung schätzt den Charakter des Unterschiedsbetrages als Unterschiedsbetrag mit Fremdkapitalcharakter ein. Aufgrund von konkreten Verlusterwartungen zum Erwerbszeitpunkt wurde der passive Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung bereits im Geschäftsjahr 2020 vollständig mit den aufgelaufenen Verlusten verrechnet.

Bei der Schuldenkonsolidierung wurden die Forderungen und Verbindlichkeiten der einbezogenen Unternehmen gegeneinander aufgerechnet.

Erträge und Aufwendungen aus konzerninternem Lieferungs- und Leistungsverkehr werden in der Gewinn- und Verlustrechnung miteinander verrechnet. Ansatz und Bewertung erfolgen nach konzerneinheitlichen Grundsätzen.

Wesentliche zu eliminierende Zwischenergebnisse gemäß § 304 HGB ergaben sich nicht.

Durch die Veränderung des Konsolidierungskreises ist die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr nicht beeinträchtigt.

4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Der Konzernabschluss wird unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer von 3 bis 9 Jahren um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung erfolgt im Falle fertigungsbezogener Entwicklungsleistungen leistungsorientiert nach der prognostizierten Ausbringungsmenge und in den übrigen Fällen linear pro rata temporis.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Herstellungskosten nach § 255 Abs. 2a Satz 1 HGB i. V. m. § 255 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer der Serienproduktion von bis zu neun Jahren sowie bei Vorliegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung außerplanmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen umfassen neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie anteilige Abschreibungen. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf Grundlage der betriebsindividuellen Einschätzung, die sowohl technische als auch wirtschaftliche Entwertungsfaktoren berücksichtigt, grundsätzlich linear über einen Zeitraum von drei bis zehn Jahren abgeschrieben. Für bewegliche Anlagegüter, die bis zum Jahr 2007 zugegangen sind, wird die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Zur linearen Methode wird in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahres Abschreibungsbeträgen führt, übergegangen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr 2020 als Aufwand erfasst worden. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bzw. EUR 250,00 ab 2018 und bis zu EUR 1.000,00 wurde der jährlich steuerlich gebildete Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend jeweils 20 % p. a. im Jahr, für dessen Zugänge er gebildet wurde, und den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt. Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse/Leistungen sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten der Fertigung auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen - sofern durch die Fertigung verursacht - berücksichtigt werden. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden nicht aktiviert. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Geleistete Anzahlungen des Vorratsvermögens sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Kassenbestand und Bankguthaben sind zum Nominalwert angesetzt.

Unter dem Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen und fällige Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Latente Steuern: Latente Steuern aus abweichenden Wertansätzen auf der Ebene der Einzelabschlüsse ergeben sich aus dem Anlagevermögen sowie aus dem Verlustvortrag. Ein Aktivüberhang wird im Einzelabschluss nicht angesetzt. Aus Konsolidierungsmaßnahmen resultieren keine latenten Steuern.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Erhaltene Zuschüsse und Zulagen im Zusammenhang mit Investitionen werden im Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen passiviert. Der Sonderposten wird über die durchschnittliche Nutzungsdauer der geförderten Vermögensgegenstände ertragswirksam aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

5. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Der Gesamtbetrag der Forschungs- und Entwicklungskosten für das Geschäftsjahr beträgt TEUR 1.618. Von diesen wurden Entwicklungskosten für in der Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von TEUR 933 im Geschäftsjahr aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zum Stichtag werden sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 35 (Vj. TEUR 31) mit einer Laufzeit von über einem Jahr bilanziert. Weitere Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von über einem Jahr bestehen zum Stichtag und bestanden zum vorherigen Stichtag darüber hinaus nicht.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 1.837 (Vj. TEUR 619) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten antizipative Forderungen in Höhe von TEUR 244 (Vj. TEUR 259).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 und ist voll eingezahlt. Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals ist im Eigenkapitalspiegel abgebildet.

Zum 31. Dezember 2020 unterliegt nach § 268 Abs. 8 HGB ein Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 4.182 der Ausschüttungssperre. Der Betrag betrifft in voller Höhe den Ausweis der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen

Durch den Sonderposten werden Investitionszuschüsse und -zulagen neutralisiert. Die ertragswirksame Auflösung erfolgt entsprechend der Abschreibung der Anlagegüter, für die die Zuwendungen gewährt wurden. Im Geschäftsjahr wurde ein Teilbetrag in Höhe von TEUR 360 (Vj. TEUR 546) ertragswirksam in den sonstigen betrieblichen Erträgen aufgelöst.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern TEUR 886 (Vj. TEUR 903), Gewährleistungsverpflichtungen TEUR 288 (Vj. TEUR 392) sowie Abgrenzungen und ausstehende Eingangsrechnungen TEUR 1.141 (Vj. TEUR 854).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten mit Ausnahme der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und der Sonstigen Verbindlichkeiten haben zum 31. Dezember 2020 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 333 (Vj. TEUR 558) eine Restlaufzeit von einem Jahr, in Höhe von TEUR 2.833 (Vj. TEUR 3.000) eine Restlaufzeit von über einem Jahr und davon wiederum in Höhe von TEUR 1.500 (Vj. TEUR 1.668) eine Restlaufzeit von über 5 Jahren. Auf Grund der COVID-19-Pandemie konnten wir mit einem Kreditinstitut den Tilgungsanspruch für eine Rate aussetzen. Die Darlehenslaufzeit hat sich damit um 6 Monate auf den 30. Juni 2030 verlängert.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 2.513 (Vj. TEUR 2.262) eine Restlaufzeit von einem Jahr, in Höhe von TEUR 1.195 (Vj. TEUR 527) eine Restlaufzeit von über einem Jahr und davon wiederum in Höhe von TEUR 79 (Vj. TEUR 46) eine Restlaufzeit von über 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Buchgrundschuld über EUR 5,0 Mio. besichert. Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.344 (Vj. TEUR 1.295) sind durch Sicherungsübereignung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 10.352 (Vj. TEUR 2.591) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 16.140 (Vj. TEUR 14.031) betreffen sonstige Verbindlichkeiten aus Darlehen nebst Zinsen. Neu ausgereichte Darlehen in 04/2020 und 11/2020 in Höhe von TEUR 1.024 sind darin bereits enthalten. Für die Darlehen ist vertraglich eine kurzfristige Laufzeit vereinbart. Die Darlehensgläubiger haben gegenüber den Gesellschaften jedoch erklärt, bis Dezember 2022 bzw. Mai 2023 auf die Tilgungsleistungen und Zinszahlungen zu verzichten.

Haftungsverhältnisse

Für Verbindlichkeiten eines verbundenen Unternehmens gegenüber einem Kreditinstitut in Höhe des Nominalbetrages von 20 Mio. CHF haftet die Gesellschaft mittels Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Zum 31. Dezember 2020 betrugen die abgetretenen Forderungen TEUR 4.858.

Risiken einer Inanspruchnahme waren zum Bilanzstichtag insbesondere aufgrund der Bonität und des Zahlungsverhaltens der verbundenen Unternehmen nicht ersichtlich.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen in Höhe von TEUR 822 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Im Wesentlichen sind dies Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, Wartungs- und Serviceverträgen.

Verpflichtungen bestehen darüber hinaus im Rahmen eines Dienstleistungsvertrages mit einem verbundenen Unternehmen.

Bei Nichteinhaltung der Fördermittelbedingungen für vereinnahmte Investitionszuschüsse und -zulagen war die Gesellschaft bis 31. Dezember 2019 verpflichtet, die Fördermittel ganz oder teilweise zurückzuzahlen. Für den in der Bilanz ausgewiesenen Sonderposten bestehen ab 2020 keine Rückzahlungsansprüche mehr.

Darüber hinaus bestehen keine wesentlichen außerbilanziellen Geschäfte.

6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Struktur der Umsatzerlöse stellt sich wie folgt dar:

	2020 TEUR	2019 TEUR
Erlöse Serienfertigung	36.657	51.112
Erlöse Handelswaren	18.697	25.381
Erlöse Projekte	14.211	10.980
Sonstiges	2.631	3.107
	72.196	90.580

Regional gliedern sich die Umsätze des Geschäftsjahres 2020 in Inlandsumsätze in Höhe von TEUR 45.629, Umsätze in der EU in Höhe von TEUR 21.910 sowie Umsätze mit dem Drittland in Höhe von TEUR 4.657.

Sonstige betriebliche Erträge

Innerhalb des Postens werden insbesondere Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens (TEUR 360, Vj. TEUR 546) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 190, Vj. TEUR 653) und Erträge aus Kostenweiterberechnungen an verbundene Unternehmen (TEUR 207, Vj. TEUR 386) ausgewiesen.

Es sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 190 (Vj. TEUR 653) aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.

Abschreibungenauf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Wir verweisen auf den Anlagenspiegel.

Sonstiger betrieblicher Aufwand

Der sonstige betriebliche Aufwand liegt mit TEUR 13.767 deutlich unter dem Vorjahresniveau von TEUR 15.589. Innerhalb des Postens werden Konzernumlagen (TEUR 8.523, Vj. TEUR 9.071), Aufwendungen für temporäre Mitarbeiter (TEUR 802, Vj. TEUR 1.171), Instandhaltungskosten (TEUR 1.146, Vj. TEUR 1.649) und Fracht-/ Behälterkosten (TEUR 1.324, Vj. TEUR 1.553) ausgewiesen.

Nachtragsbericht

Zur Stärkung des Eigenkapitals wurden im Rahmen der Aufstellung des Konzernabschlusses durch Gesellschafterbeschluss der Muttergesellschaft WEIDPLAS GmbH, Rüti/Schweiz, vom 1. April 2021 Sacheinlagen in das Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von insgesamt TEUR 18.407 getätigt.

Nach Ablauf des Jahres 2020 sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die für den Konzern von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung der Lage des Unternehmens führen könnten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung der Techniplas Germany Holdings GmbH gehörten im Geschäftsjahr 2020 die Herren Ron Dageförde, Jan Engelmann und Herrn David Knill (bis 2. Juli 2020).

Organbezüge

Bezüglich der Angaben zu den im Geschäftsjahr an den Geschäftsführer gewährten Bezügen wird von der Schutzklausel gemäß § 314 Abs. 3 i. V. m. Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Herr David Knill erhielt keine Bezüge vom Konzern der Techniplas Germany Holdings GmbH.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Gewerbliche Arbeitnehmer	194
Angestellte	120
	314
Auszubildende	4
Gesamt	318

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt für das Geschäftsjahr 2020 TEUR 40.

Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus den Kassenbestand und den Guthaben bei Kreditinstituten zusammen.

Die sonstigen zahlungsunwirksamen Aufwendungen und Erträge enthalten im Wesentlichen die Auflösung des Unterschiedsbetrages aus der Kapitalkonsolidierung sowie des Sonderpostens für Investitionszuschüsse und -zulagen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Mutterunternehmens des Geschäftsjahres 2020 in Höhe von EUR 5.029.884,24 auf neue Rechnung vorzutragen

Treuen, 22. Dezember 2021

Jan Engelmann, Technischer Geschäftsführer

Ron Dageförde, Kaufmännischer Geschäftsführer

Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2020 EUR	Veränderung des Konsolidierungskreises EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00	2.694.963,22	0,00
2. Entgeltlich erworbene EDV-Softwarte, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	22.529.872,69	1.438.726,37	120.188,43	812.500,13
3. Geleistete Anzahlungen	1.910.099,19	0,00	0,00	0,00
	24.439.971,88	1.438.726,37	2.815.151,65	812.500,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	15.343.799,34	37.822,58	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	49.514.788,37	807.090,38	1.162.845,76	1.068.715,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.834.126,57	239.413,94	388.464,89	1.237.109,52
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	561.686,03	0,00	3.061.759,37	0,00
	73.254.400,31	1.084.326,90	4.613.070,02	2.305.825,09
Summe Anlagevermögen	97.694.372,19	2.523.053,27	7.428.221,67	3.118.325,22

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.520.541,99	4.215.505,21
2. Entgeltlich erworbene EDV-Softwarte, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	389.557,20	23.665.844,56
3. Geleistete Anzahlungen	-1.910.099,19	0,00
	0,00	27.881.349,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	0,00	15.381.621,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	260.145,43	50.676.154,37
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	141.156,81	7.366.052,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-401.302,24	3.222.143,16
	0,00	76.645.972,14
Summe Anlagevermögen	0,00	104.527.321,91

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2020 EUR	Veränderung des Konsolidierungskreises EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00	33.771,43	0,00	33.771,43
2. Entgeltlich erworbene EDV-Softwarte, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.569.897,72	1.186.920,34	2.682.204,78	812.499,13	18.626.523,71
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.569.897,72	1.186.920,34	2.715.976,21	812.499,13	18.660.295,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	6.610.765,40	29.384,58	403.017,85	0,00	7.043.167,83
2. Technische Anlagen und Maschinen	39.934.131,47	612.515,38	3.107.763,93	1.067.048,79	42.587.361,99
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.098.890,31	123.845,94	630.297,62	1.235.237,73	5.617.796,14
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	52.643.787,18	765.745,90	4.141.079,40	2.302.286,52	55.248.325,96
Summe Anlagevermögen	68.213.684,90	1.952.666,24	6.857.055,61	3.114.785,65	73.908.621,10

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2020 EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4.181.733,78	0,00
2. Entgeltlich erworbene EDV-Softwarte, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.039.320,85	6.959.974,97
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	1.910.099,19
	9.221.054,63	8.870.074,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	8.338.454,09	8.733.033,94
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.088.792,38	9.580.656,90
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.748.256,55	1.735.236,26
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.222.143,16	561.686,03
	21.397.646,18	20.610.613,13
Summe Anlagevermögen	30.618.700,81	29.480.687,29

Konzerneigenkapitalspiegel

	Gezeichnetes Kapital EUR	Kapitalrücklage EUR	Konzernbilanzgewinn EUR	Eigenkapital des Mutterunternehmens EUR	Konzerneigenkapital EUR
Stand 1. Januar 2019	25.000,00	800.000,00	4.017.838,29	4.842.838,29	4.842.838,29
Sonstige Veränderungen	0,00	6.558.512,65	0,00	6.558.512,65	6.558.512,65
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	1.529.508,82	1.529.508,82	1.529.508,82
Stand 31. Dezember 2019	25.000,00	7.358.512,65	5.547.347,11	12.930.859,76	12.930.859,76
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	-4.263.647,01	-4.263.647,01	-4.263.647,01
Stand 31. Dezember 2020	25.000,00	7.358.512,65	1.283.700,10	8.667.212,75	8.667.212,75

Satzungsmäßige Ausschüttungssperren bestehen nicht. Zum 31. Dezember 2020 unterliegt ein Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 4.182 der Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB.

Am Stichtag steht kein Betrag zur Gewinnausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung.

Konzernkapitalflussrechnung

	2020 EUR	2019 EUR
Periodenergebnis	-4.263.647	+1.529.509
Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens	+6.857.056	+7.551.988
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	+166.290	-480.709
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+)/Erträge (-)	-1.734.637	-2.555.186
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-5.944.689	-4.262.680
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	+11.098.597	+3.515.518
Gewinn (-)/Verlust (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0	-28.175
Zinsaufwendungen (+)/Zinserträge (-)	+905.066	+1.215.346
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	7.084.036	6.485.610
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immat. Anlagevermögens (+)	+1	0
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen (-)	-2.815.152	-2.494.208
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens (+)	+3.539	0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen (-)	-4.613.070	-1.756.232
Einzahlungen aus Zugänge zum Konsolidierungskreis (Finanzmittelfonds)	211.354	0
Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-1	0
Erhaltene Zinsen (+)	+35.341	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-7.177.988	-4.250.440
Einzahlungen aus Gesellschafterdarlehen	1.824.267	0
Auszahlung aus der Tilgung von von Anleihen und (Finanz-) Krediten (-)	-391.608	-108.392
Gezahlte Zinsen (-)	-940.407	-1.839.788
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	492.252	-1.948.181
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	398.300	286.989
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+)	3.018.319	2.731.330
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	3.416.619	3.018.319

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An den Techniplas Germany Holdings GmbH, Treuen

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Konzernabschluss der Techniplas Germany Holdings GmbH, Treuen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Techniplas Germany Holdings GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERNABSCHLUSSES UND DES KONZERNLAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN KONZERNABSCHLUSS UND DEN KONZERNLAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERNABSCHLUSSES UND DES KONZERNLAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

• holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Leipzig, 23. Dezember 2021

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Rehmer, Wirtschaftsprüfer

gez. Schmidt, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss zum 31.12.2020 wurde am 27.12.2021 gebilligt.