Hallesche Ölverarbeitungswerke GmbH

Halle (Saale)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016

HALLESCHE ÖLVERARBEITUNGSWERKE GMBH, HALLE (SAALE)

A K T I V A

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	82.931,00	64
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	25.260,00	25
II. Sachanlagen	32.671,00	14
III. Finanzanlagen	25.000,00	25
B. UMLAUFVERMÖGEN	1.401.559,28	1.026
I. Vorräte	168.594,47	121
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.230.492,84	880
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.471,97	25
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	11.058,31	4
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	0,00	306
	1.495.548,59	1.400

P A S S I V A

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
A. EIGENKAPITAL	27.821,48	0
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25
II. Verlustvortrag	-331.207,38	-444
III. Jahresüberschuss	334.028,86	113
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	306
B. RÜCKSTELLUNGEN	27.977,85	8
C. VERBINDLICHKEITEN	1.439.749,26	1.392
	1.495.548,59	1.400

HALLESCHE ÖLVERARBEITUNGSWERKE GMBH, HALLE (SAALE)
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

I. Allgemeine Angaben

Die Hallesche Ölverarbeitungswerke GmbH hat ihren Sitz in Halle (Saale) und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Stendal unter der Nr. HRB 20840 eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in EUR aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft auf. Für den Anhang werden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind überwiegend im Anhang aufgeführt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB unter Berücksichtigung der Änderungen des BilRUG aufgestellt.

Die Vorjahreszahlen werden in Klammern angegeben.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde mit Ausnahme der Anpassungen durch das BilRUG beachtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Going-concern

Der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden liegt die Annahme über die Fortführung der Unternehmenstätigkeit zugrunde (going-concern-Prämisse). Dieser Annahme stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gegebenheiten entgegen. Die bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft steht dieser Annahme nicht entgegen, da eine positive Fortführungsprognose gegeben ist.

Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vorjahreszahlen wurden im Bereich der Umsatzerlöse und der Sonstigen betrieblichen Aufwendungen, aufgrund der Neufassung des Handelsgesetzbuches durch das BilRUG, unwesentlich angepasst. Hierdurch wurde die Vergleichbarkeit zum Vorjahr verbessert.

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen sind zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Sie werden planmäßig entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zu einem niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt grundsätzlich zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Anschaffungsnebenkosten werden berücksichtigt.

Die Anschaffungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten jeweils mindestens EUR 150,00 betragen und EUR 410,00 nicht übersteigen werden sofort abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Gegenstände des Umlaufvermögens sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Anschaffungspreisminderungen wurden abgesetzt.

Soweit der Wert, der den Gegenständen am Abschlussstichtag beizulegen war, niedriger war als die Anschaffungs oder Herstellungskosten (Niederstwertprinzip) oder wenn aufgrund steuerrechtlicher Vorschriften ein niedrigerer Wert möglich war, ist dieser Wert angesetzt worden.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 0,00 (TEUR 556) beinhalten:

Geschäftsjahr	Vorjahr
EUR 0,00	TEUR 556	gegen verbundenen Unternehmen
EUR 0,00	TEUR 556	mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 954.960,49 (TEUR 0) beinhalten:

Geschäftsjahr	Vorjahr
EUR 662.550,84	TEUR 0	aus Lieferungen und Leistungen
EUR 954.960,49	TEUR 0	mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 275.532,35 (TEUR 324) beinhalten:

Geschäftsjahr	Vorjahr
EUR 152.132,35	TEUR 201	mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr
EUR 123.400,00	TEUR 123	mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft wird in EUR geführt. Es beträgt EUR 25.000,00 (TEUR 25) und ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Die Bilanzierung der Rückstellungen erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Abdeckung aller erkennbaren Risiken notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Entsprechend § 253 Abs. 1 HGB sind die Verbindlichkeiten zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 35.297,93 (TEUR 61) beinhalten:

Geschäftsjahr	Vorjahr
EUR 35.297,93	TEUR 61	mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 1.108.010,61 (TEUR 119) beinhalten:

Geschäftsjahr	Vorjahr
EUR 548.044,38	TEUR 0	aus Lieferungen und Leistungen
EUR 733.010,61	TEUR 119	mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr
EUR 375.000,00	TEUR 0	mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 296.440,72 (TEUR 512). Die Position beinhaltet:

Geschäftsjahr	Vorjahr
EUR 296.440,72	TEUR 4	aus Steuern
EUR 0,00	TEUR 395	gegenüber verbundenen Unternehmen
EUR 296.440,72	TEUR 137	mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr
EUR 0,00	TEUR 375	mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

III. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Im Geschäftsjahr 2016 bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse.

Angaben zu den Arbeitnehmern

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer beträgt:

	2016	2015
Gesamt	19	25

Kredite und Vorschüsse

Kredite und Vorschüsse, über die nach § 285 Nr. 9c HGB zu berichten ist, liegen nicht vor.

Halle (Saale), den 14. März 2017

gez. Diana Bochert
Geschäftsführerin