R. Johannes Leyhausen Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Langenfeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

A. BILANZ

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	2020 TEUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen			1,00	0,0
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1)	766.272,42			659,9
2. Sonstige Vermögensgegenstände 1)	2.823,05	769.095,47		11,6
II. Kassenbestand. Schecks, Bundesbank- und Postbankguthaben Guthaben bei Kreditinstituten
1. Kassenbestand	101,06			0,2
2. Guthaben bei Kreditinstituten	387.195,27	387.296,33	1.156.391,80	454,3
			1.156.392,80	1.126,0
Passivseite
		EUR	EUR	2020 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		300.000,00		300,0
II. Kapitalrücklagen		16.289,14		16,3
III. Bilanzgewinn		69.908,63	386.197,77	69,9
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		647.649,00		631,5
2. Sonstige Rückstellungen		28.700,00	676.349,00	12,3
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen ¹⁾		80.415,44		79,6
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ¹⁾		3.249,03		0,7
-. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		0,00		8,5
3. Sonstige Verbindlichkeiten ¹⁾		10.181,56	93.846,03	7,2
- davon aus Steuern: EUR 7.649,27 (i.V.: EUR 3.543,34)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (i.V.: EUR 2.259,55)
			1.156.392,80	1.126,0

¹⁾ mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021

der Firma R. Johannes Leyhausen GmbH, Langenfeld-Reusrath

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die R. Johannes Leyhausen GmbH hat ihren Sitz in Langenfeld. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 45496 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

C. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nicht gesetzlich zulässig oder vorgeschrieben ist.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung notwendiger Wertberichtigungen ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	pauschale durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren
•	durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,94 % (i. V.: 2,38 %), der von der Dt. Bundesbank bekanntgemacht wurde
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (1,94 %) ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (1,37 %) ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 46,2. Dieser Unterschiedsbetrag wäre ohne den Ergebnisabführungsbetrag für die Ausschüttung gesperrt.

Der Zinsertrag des Jahres 2021 aus den Pensionsverpflichtungen beträgt laut Gutachten EUR 2.170,00.

Der steuerlich zulässige Rückstellungsbetrag zum 31. Dezember 2021 wurde von der Alte Leipziger Pensionsmanagement GmbH mit EUR 425.851,00 ermittelt. Der steuerliche Rückstellungsbetrag entspricht der Sollrückstellung unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck, des § 6 a Abs. 4 Satz 2 EStG (Verteilung des Unterschiedsbetrages aus dem Übergang auf die Richttafeln 2018 G auf 3 Geschäftsjahre) und der Anwendung des BMF-Schreibens vom 19. Oktober 2018 zu § 6 a EStG.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen die Erstattungen nach dem Infektionsschutzgesetz (IfSG).

Steuerrückstellungen waren nicht zu bilden.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub (TEUR 16,7), Prüfungskosten (TEUR 5,0) und Berufsgenossenschaftsbeitrag (TEUR 7,0).

Die Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen (TEUR 80,4), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 3,2) und sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 10,2).

D. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer:

Dipl.-Kfm. Rolf Leyhausen

Vorschüsse oder Kredite wurden dem Geschäftsführer im Berichtsjahr nicht gewährt (§ 285 Nr. 9c HGB). Die Angabe zu den Gesamtbezügen unterbleibt gemäß §§ 288, 286 Abs. 4 HGB.

Die durchschnittlichen Beschäftigtenzahlen betrugen:

Angestellte:	20,5
Aushilfen:	0,0
Gesamt:	20,5

Aufgrund des im Jahr 1997 abgeschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der Firma Joh. Leyhausen, Langenfeld-Reusrath, besteht zu dieser Gesellschaft neben der gewerbe- und umsatzsteuerlichen Organschaft auch eine körperschaftsteuerliche Organschaft.

Langenfeld-Reusrath, den 30. März 2022

R. Johannes Leyhausen GmbH, Geschäftsführer