Hotel VIVA CREATIVO GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	323.596,00	389.943,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.087,00	1.262,00
II. Sachanlagen	321.259,00	387.431,00
III. Finanzanlagen	1.250,00	1.250,00
B. Umlaufvermögen	443.818,70	131.477,40
I. Vorräte	2.222,88	2.222,88
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	180.377,25	119.973,52
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	-20.100,00	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	261.218,57	9.281,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.819,07	15.709,47
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	129.830,84
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	497.156,14	507.411,96
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.272.389,91	1.174.372,67

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	532.976,55	575.253,18
III. Jahresüberschuss	10.255,82	42.276,63
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	497.156,14	507.411,96
B. Rückstellungen	200.962,88	32.722,07
C. Verbindlichkeiten	1.060.927,03	1.128.150,60
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	287.930,40	259.164,71
D. Rechnungsabgrenzungsposten	10.500,00	13.500,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.272.389,91	1.174.372,67

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Hotel Viva Creativo GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Ausweis im Anhang gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Form der Darstellung des Jahresabschlusses hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. mit einem Festwert gemäß § 240 Abs. 3 HGB angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegendem Wert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen gg. Karl Halberstadt	0,00
Verbindlichkeiten gg.Karl Halberstadt	634.360,50

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde die Methode der laufenden Einmalprämie (PUC-Methode) angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	4,53 %	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	1,50 %	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2005 G von
	Dr. Klaus Heubeck

Verrechnung von Vermögensgegenständen

Die Mecklenburgische Lebensversicherung AG hat mit Datum vom 02.12.2014 die fällige Ablaufleistung aus der Rückdeckungsversicherung von Herrn Karl Halberstadt in Höhe von 245.189,26 € ausgezahlt.Dieser Betrag ist an den Pensionsberechtigten verpfändet.
Im Jahr 2014 erfolgt keine Saldierung des Deckungsvermögens mit den dazugehörigen Schulden aus der Altersversorgungsverpflichtung. Aus diesem Grund in kein zusätzlicher Ausweis nach § 285 Nr. 25 HGB, § 341 (1) Nr. 17 HGB vorzunehmen.

Angabe der nicht ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen

Die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen für laufende Pensionen, Anwartschaften und ähnliche Verpflichtungen gliedern sich wie folgt:
Offener Verteilungsbetrag gem. Art 67 HGB: 16.313,42 Euro

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 634.360,50 (Vorjahr: EUR 661.669,40).

Angaben zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 276.909,38 (Vorjahr: EUR 260.514,71).

Sonstige Angaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Uta Wadehn	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführerin
	bis zum 21.09.2015
Geschäftsführer:	J.von Behr-Baerwald	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer
	ab dem 02.06.2015

Unterschrift der Geschäftsführung

Hannover, den
	(Geschäftsführer) Joachim C.Baron von Behr-Baerwald

sonstige Berichtsbestandteile

Hannover, den 22.12.2015 gez. Joachim C. Baron von Behr-Baerwald

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2016 festgestellt.