J. P. Hair Trend Coiffeur GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	657.474,00	634.357,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.278,50	17.776,50
II. Sachanlagen	587.195,50	561.581,00
III. Finanzanlagen	55.000,00	55.000,00
B. Umlaufvermögen	1.888.503,07	2.553.992,98
I. Vorräte	65.424,00	73.901,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.781.591,53	2.441.618,94
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	41.487,54	38.473,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.927,23	2.620,04
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.547.904,30	3.190.970,52

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.118.323,06	1.583.405,49
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Kapitalrücklage	306.775,13	306.775,13
III. Gewinnvortrag	1.224.630,36	1.271.057,68
IV. Jahresfehlbetrag	465.082,43	46.427,32
B. Rückstellungen	177.352,00	188.419,00
C. Verbindlichkeiten	1.252.229,24	1.419.146,03
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.547.904,30	3.190.970,52

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft J.P. Hair Trend Coiffeur GmbH hat ihren Sitz in Köln und ist unter der Nummer HRB 25153 im Register des Amtsgerichtes Köln eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften, insbesondere der §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG.

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ansatz und Bewertung der in der Bilanz ausgewiesenen Posten erfolgte nach folgenden Grundsätzen:

Zugänge beim Anlagevermögen werden zu Anschaffungskosten aktiviert.

Abschreibungen erfolgen planmäßig auf der Grundlage der steuerlichen Abschreibungssätze nach der linearen Abschreibungsmethode.

Für geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis € 410,00 wird die Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Vorräte werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten sowie der Kassenbestand werden zum Nominalwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten grenzen Ausgaben bzw. Einnahmen, die künftige Zeiträume betreffen, zeitanteilig ab.

Pensionsrückstellungen werden nach einem versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechenden Gutachten gebildet. Der Teilwert wurde unter Anwendung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck und einem Rechnungszinsfuß von 4,01 % ermittelt. Anpassungen für zukünftige Gehalts- und Rententrends sind im Hinblick auf die fixen Zusagen nicht erforderlich.

Entsprechend der gesetzlichen Neuregelung in § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB basiert der Rechnungszinssatz im Jahr 2016 erstmalig auf dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (Vorjahr: durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre).

Aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre (4,01 %) ergibt sich zum 31. Dezember 2016 im Vergleich zur Abzinsung der Pensionsverpflichtung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (3,24 %) eine Verminderung der Pensionsverpflichtung in Höhe von € 4.761,00 (Unterschiedsbetrag).

Die übrigen Rückstellungen werden in dem Umfang gebildet, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind und mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

II. Angaben zu Posten der Bilanz

In den Forderungen aus Lieferungen und sonstigen Leistungen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 3.065,60 (Vorjahr: € 26.562,17) enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 264.895,62 (Vorjahr: € 239.526,55).

Mit Ausnahme von Kautionen in Höhe von € 91.304,87 und des Körperschaftsguthabens in Höhe von € 1.637,40 haben die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert (Vorjahreswerte in Klammern):

		Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		31.12.2016	bis
		(31.12.2015)	1 Jahr
		€	€
1.	Verbindlichkeiten gegenüber	210.288,08	180.735,47
	Kreditinstituten	(237.767,53)	(189.125,14)
2.	Verbindlichkeiten aus	451.207,34	451.207,34
	Lieferungen und Leistungen	(578.376,01)	(578.376,01)
3.	Sonstige Verbindlichkeiten	590.733,82	540.780,94
		(603.002,49)	(491.979,22)
		1.252.229,24	1.172.723,75
		(1.419.146,03)	(1.259.480,37)

Die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgt durch Sicherungsübereignung der finanzierten Einrichtungsgegenstände sowie selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaften von Herrn Jürgen Petter.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 227.082,35 (Vorjahr: € 149.127,60) sowie Steuerverbindlichkeiten in Höhe von € 22.766,34 (Vorjahr: € 81.220,01) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 18.917,14 (Vorjahr: € 159,90) enthalten.

C. Ergänzende Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft ist
Herr Jürgen Petter, Köln.

Köln, 19. Juni 2018

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde vor der Feststellung offengelegt.