B.O.G.E.N. Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		1,00		0,00
I. Finanzanlagen	1,00		0,00
B. Umlaufvermögen		1.781.659,23		1.344.769,85
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.718.193,09		1.341.578,65
II. Guthaben bei Kreditinstituten	63.466,14		3.191,20
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		441.381,26		286.437,39
Summe Aktiva		2.223.041,49		1.631.207,24

Treuhandvermögen: EUR 316.283.030,85 (Vorjahr: 320.175.317,61)

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		0,00
I. Gezeichnetes Kapital	51.129,19		51.129,19
II. Verlustvortrag (i.Vj. Gewinnvortrag)	-337.566,58		580.404,65
III. Jahresfehlbetrag	-154.943,87		-917.971,23
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	441.381,26		286.437,39
B. Rückstellungen		846.314,33		1.443.371,08
C. Verbindlichkeiten		1.376.727,16		187.836,16
Summe Passiva		2.223.041,49		1.631.207,24

Treuhandverbindlichkeiten: EUR 316.283.030,85 (Vorjahr: 320.175.317,61)

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Bei der Gesellschaft handelt es sich nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte in Anwendung des § 266 HGB. Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurden im Rahmen der Veröffentlichung in Anspruch genommen.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a HGB und § 288 HGB in Bezug auf die Angaben im Anhang wurde Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde ungeachtet des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages unter Berücksichtigung des Grundsatzes der Unternehmensfortführung erstellt, da vor dem Hintergrund der mit Gläubigern der Gesellschaft geschlossenen Vereinbarungen eine positive Fortführungsprognose besteht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Angaben zur Bilanz

Der Vorjahresausweis wurde angepasst und TEUR 47 von den sonstigen Vermögensgegenständen in die geleisteten Anzahlungen umgegliedert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bzw. - soweit notwendig - zum Barwert angesetzt. Der Posten enthält Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 102 und Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem, aber weniger als fünf Jahren in Höhe von TEUR 1.436. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind in Höhe von TEUR 20 enthalten. Im Geschäftsjahr waren Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 112 (Vorjahr: TEUR 118) erforderlich. Aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen resultieren Erträge in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 9).

Die Forderungen gegen Gesellschafter wurden im Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 155 (Vorjahr: TEUR 918) abgeschrieben und werden mit einem Erinnerungswert von EUR 1,00 ausgewiesen.

Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 51 (TDM 100). Die Umstellung des Stammkapitals auf EURO ist noch nicht erfolgt. Der Verlust des Geschäftsjahres wurde aufgrund eines bestehenden Ergebnisabführungsvertrages von der Zweiten Allora Beteiligungsgesellschaft mbH, Berlin, übernommen. Da die Organträgerin nicht in der Lage sein wird, die danach entstehenden Forderungen auszugleichen, erfolgte eine Wertberichtigung. Für das Geschäftsjahr ergibt sich dadurch ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 442.

Die sonstigen Rückstellungen tragen den erkennbaren Risiken und sonstigen ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. In Höhe von TEUR 1.376 haben sie eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 0,3 beträgt die Restlaufzeit mehr als ein Jahr, aber weniger als fünf Jahre. In Höhe von TEUR 0,4 ist die Restlaufzeit größer als fünf Jahre.

Die Gesellschaft verfügt über ein Treuhandvermögen von EUR 316.283.030,85, dem in gleicher Höhe Treuhandverbindlichkeiten gegenüberstehen. Es handelt sich um treuhänderisch verwaltete Kapitalanteile an diversen Kommanditgesellschaften und offenen Handelsgesellschaften.

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer sind die Herren

Kaufmann Klaus Groth,

Kaufmann Lothar Wulff

und

Diplom-Ingenieur Gerd Unger,

alle Berlin.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Beteiligungsverhältnisse

Das Stammkapital der Gesellschaft wird zu 100 % von der Zweiten Allora Beteiligungsgesellschaft mbH, Berlin, über einen Treuhänder gehalten.

Die Gesellschaft hält im eigenen Namen für fremde Rechnung Anteile an Gesellschaften in der Rechtsform der Kommanditgesellschaft und offenen Handelsgesellschaft.

Haftungsverhältnisse

Diverse Personengesellschaften, an denen die Gesellschaft treuhänderisch Anteile hält, befinden sich in angespannten wirtschaftlichen Verhältnissen bzw. zwischenzeitlich in Liquidation. Für einige dieser Personengesellschaften wurde die Gesellschaft im Berichtsjahr und im Vorjahr wegen ihrer Haftung nach §128 HGB als Treuhänderin von Gläubigern der Personengesellschaft in Anspruch genommen. In gleicher Höhe bestehen grundsätzlich Freistellungsansprüche gegen die Treugeber. Die Treugeber wurden zunächst außergerichtlich zur Freistellung aufgefordert. Eine Vielzahl der Treugeber kam dieser Aufforderung nicht nach, so dass die betreffenden Treugeber im Dezember 2008 auf Freistellung verklagt wurden.

Zur Vermeidung einer Insolvenzantragspflicht haben die Gläubiger die Haftung aus § 128 HGB für die Gesellschaft der Höhe nach insoweit begrenzt, wie die Freistellungsverpflichtung des jeweiligen Treugebers rechtlich und wirtschaftlich durchsetzbar ist (aufschiebend bedingter Verzicht auf Anspruch nach §128 HGB). Mit diesen Vereinbarungen wird sichergestellt, dass die wirtschaftliche Existenz der B.O.G.E.N. wegen ihrer Haftung nach § 128 HGB nicht beeinträchtigt wird und Zahlungen der Gesellschaft auf diese Ansprüche nur aus freien Mitteln zu leisten sind. Vor diesem Hintergrund werden die Verbindlichkeiten aus der Geltendmachung der o. g. Ansprüche in der Bilanz nicht gezeigt.

WEITERE DATEN

Die Feststellung des Jahresabschlusses ist noch nicht erfolgt.

Groth, Wulff, Unger