Wohnungsunternehmen FRANKENHEIM e.G.

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		3178,00		6390,00
II. Sachanlagen		27165513,10		26015800,74
III. Finanzanlagen		7.869,38		7.869,38
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte		1321016,37		1240026,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		253291,75		75076,97
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		619960,62		525385,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		1235,90
Summe Aktiva		29370829,22		27871784,60

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1227958,00		1239658,00
II. Kapitalrücklage		31933,39		30513,39
III. Gewinnrücklagen		11104655,38		10970245,83
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag
V. Jahresüberschuss		315275,58		134409,55
B. Rückstellungen		2168675,53		1986539,07
C. Verbindlichkeiten		14522331,34		13510418,76
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		29370829,22		27871784,60

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnungsunternehmen Frankenheim eG, Nürnberg ist beim Amtsgericht Nürnberg unter Nummer GnR 16 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes und den Regelungen der Satzung der Genossenschaft aufgestellt.
Die Wohnungsunternehmen Frankenheim eG ist eine kleine Genossenschaft i.S.d. § 267 HGB i.V.m. § 336 Abs. 2 HGB. Die Genossenschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. §275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015 wurde beachtet.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang dargestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich von Dritten erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bzw. 5 Jahren abgeschrieben. Eine Ausnahme bilden die EDV-Programme mit Anschaffungskosten unter € 800; diese werden sofort in voller Höhe aufwandswirksam erfasst.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig

Aufwendungen für die umfassende Modernisierung von Gebäuden wurden als nachträgliche Herstellungskosten aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung führten. Die nachträglichen Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer der Gebäude abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer der Gebäude nach Abschluss der jeweiligen Maßnahme auf einen Zeitraum von 40 Jahren neu festgelegt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Posten	Nutzungsdauer
Wohnbauten	80 Jahre
Maschinen	6 bis 8 Jahre
Fahrzeuge	6 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 13 Jahre

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Aufwand erfasst, wenn die Anschaffungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 800 € nicht übersteigen.

Bei den Finanzanlagen sind die Beteiligungen zu Anschaffungskosten bewertet.

Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten in Höhe von 1.319.543,77€ (Vorjahr: 1.238.553,75€) ausgewiesen. Sie wurden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 30 % auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen. Von dem Bilanzierungswahlrecht für Geldbeschaffungskosten wurde Gebrauch gemacht. Die aktivierten Geldbeschaffungskosten werden über die jeweilige Laufzeit der Zinsbindung abgeschrieben.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach dem modifiziertenTeilwertverfahren unter Berücksichtigung von zukünftigen Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie Rentenanpassungen errechnet. Zur Ermittlung der Verpflichtungen zum Bilanzstichtag wurden die Sterbetafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck (Richttafeln 2018 G) sowie der von der Deutschen Bundesbank ermittelte Abzinsungszinssatz von 3,21% (Stand: 12.2018; angenommene Restlaufzeit: 10 Jahre) zugrunde gelegt; Lohn- und Gehaltssteigerungen wurden in Höhe von 2,5 % p.a. bzw. Rentensteigerungen in Höhe von 2,5 % p.a. berücksichtigt. Der Differnezbetrag aus dem Übergang der Richttafeln 2005G zu den Richttafeln 2018G nach Heubeck beträgt einmalig in 2018: 9.703 €. Dieser außergewöhnliche Aufwand wird als Personalaufwand gebucht und ist im gesamten Personalaufwand in Höhe von -4.968 € der aus der Bildung einer Rückstellung resulitiert, enthalten.

Die nach dem HGB in der bis zum 28.05.2009 geltenden Fassung gebildeten Rückstellungen für Bauinstandhaltung wurden zum Umstellungszeitpunkt 01.01.2010 gem. Art. 67 Abs. 3 S. 1 EGHGB beibehalten. Verbrauch bzw. Auflösung der Rückstellungen werden unter dem Posten sonstige betriebliche Erträge ausgewiesen.

Die Sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit des Anhangs werden zusammengehörige Angaben, die sich sowohl auf Bilanz- als auch auf GuV-Posten beziehen, generell bei den zugehörigen Bilanzposten dargestellt.

Unfertige Leistungen
Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten in Höhe von 1.319.543,77 € (Vorjahr: 1.238.553,75 €) ausgewiesen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen an das Finanzamt in Höhe von 194.831,82 € enthalten. Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Rückstellungen
Im Geschäftsjahr sind in den sonstigen Rückstellungen Rückstellungen für unterlassene Bauinstandhaltung - Nachholung in den ersten drei Monaten i.H. von 78,3 T€ enthalten (Vorjahr 0 €).

Rückstellungen für Steuern
Im Geschäftsjahr sind für erwartete Gewerbe- und Körperschaftssteuer sowie Solidaritätsbeiträge eine Rückstellung für Steuern in Höhe von 9.830 € gebildet.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Pensionsrückstellung mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz und der Bewertung nach dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt 141.049€. Gewinne dürfen nur ausgeschüttet werden, wenn danach frei verfügbare Rücklagen - zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags - mindestens in Höhe des Unterschiedsbetrags verbleiben.

Rücklagenspiegel

Kapitalrücklage
Einstellung während des Geschäftsjahres: 1.420,00 Euro

gesetzliche Rücklage
unverändert

Andere Ergebnisrücklagen
Einstellung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres: 134.409,55 Euro

Erläuterungen zu den Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Andere aktivierte Eigenleistungen
Im Geschäftsjahr sind eigene technische Verwaltungsleistungen für eine in der Position Anlagen im Bau aktivierte Baumaßnahme enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge
In der Position sonstige betriebliche Erträge sind im Geschäftsjahr Erträge von außergewöhnlicher Höhe resulitierend aus Buchgewinnen aus dem Verkauf von Anlagen des Anlagevermögens Grundstücke mit Wohnbauten in Höhe von 500.968,09 € enthalten.

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung
Im Geschäftsjahr ist eine Entnahme aus der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von 4.967,66 € enthalten. Dem stehen Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 908,31 €gegenüber.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte
Aus Bauverträgen für verschiedene fertig gestellte oder im Bau befindliche Objekte bestehen noch weitere, jedoch zum Bilanzstichtag nicht zu bilanzierende Verpflichtungen. Diese belaufen sich für die Objekte das Anlagevermögens auf 1.449 T€ (Vorjahr 3.391 T€) Dem stehen Kreditzusagen von 3.000 T€ gegenüber.

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

	Geschäftsjahr €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	213841,07
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	131725,17
Erhaltene Anzahlungen	1847370,65
Verbindlichkeiten aus Vermietung	61653,49
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	890699,05
Sonstige Verbindlichkeiten	81738,66
Gesamtbetrag	3227028,09

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 10.059.250,81.
Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 10.850.025,63 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Im Geschäftsjahr waren ohne Mitglieder des Vorstandes durchschnittlich 10 Arbeitnehmer beschäftigt (davon 1 Teilzeitbeschäftigte).

2. Mitgliederbewegung

Anfang 2018 1.381
Zugang 2018 73
Abgang 2018 69
Ende 2018 1.385
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr erhöht um 780,00 Euro.

3. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:
Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e.V.
Stollbergstr. 7 in 80539 München

4. Mitglieder des Vorstandes

Matthias Gast
Immobilienkaufmann

Peter Clement
Rentner

Roland Schaal
kfm. Angestellter

5. Mitglieder des Aufsichtsrates

Angelika Mayer
Justizassistentin

Ulrike Scheiner - Vorsitzende
Dip.Sozialpädagogin

Mario Glawe
Netzwerkadministrator

Claudia Javanshir
Friseurmeisterin

Thomas Weber
Technologe

Nürnberg, 28.11.2019

Gast
Clement
Schaal

Nürnberg, den 28. November 2019

Gast, Clement, Schaal

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. November 2019