HJS Verwaltungs GmbH

Salzkotten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Umlaufvermögen	36.355,04	44.313,11
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	29.231,89	19.860,38
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	7.123,15	24.452,73
Bilanzsumme, Summe Aktiva	36.355,04	44.313,11
Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	19.503,12	21.167,11
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	3.832,89	2.380,24
III. Jahresfehlbetrag	1.663,99	1.452,65
B. Verbindlichkeiten	16.851,92	23.146,00
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	16.851,92	23.146,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	36.355,04	44.313,11

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Regelungen für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB erstellt.

Durch die Vorschriften des BilMoG kam es zu keinen Umstellungseffekten.

Gemäß Art. 67 Abs.8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge wurden dementsprechend nicht angepasst.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft

- mit einer Bilanzsumme von	€ 36.355,04
- Umsatzerlösen von	€ 0,00

eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs.2 S.2 HGB brauchte nicht beachtet werden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

Im Einzelnen wurde wie folgt bewertet:

Anlagevermögen:

Die Bewertung des Sachanlagevermögens wurde zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen vorgenommen.

Den planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410,- EUR wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden zum Nennwert angesetzt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem Umstand durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Die in den Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen werden rückgängig gemacht, soweit die Gründe hierfür nicht mehr bestehen.

Umlaufvermögen:

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden gegebenenfalls durch eine Einzelwertberichtigung berücksichtigt. Soweit ein allgemeines Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besteht, wurde dies gegebenenfalls durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rückstellungen:

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres und zu erwartende Steuernachzahlungen aus Vorjahren.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Verbindlichkeiten:

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Soweit die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Eigenkapital/Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Verbindlichkeiten

Sonstige Verbindlichkeiten bestanden in Höhe von 410,12 EUR. Diese hatten eine Laufzeit bis zu 1 Jahr.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten bestanden am Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HBG.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die wegen ihres Umfangs, ihrer Dauer oder aus anderen Gründen für die Beurteilung der wirtschaftlichen Lage von Bedeutung sind oder werden können, bestanden nach Auskunft der Geschäftsführung nicht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gem. § 275 Abs.3 HGB gewählt.

Sonstige Pflichtangaben

Die Geschäftsführung erfolgte während des abgelaufenen Geschäftsjahres durch Herrn Hermann-Josef Schulte.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Salzkotten, den 05. Juni 2013

HJS Verwaltungs GmbH

gez. Hermann-Josef Schulte, Geschäftsführer

BESCHEINIGUNG DES STEUERBERATERS ÜBER DIE ERSTELLUNG OHNE BEURTEILUNGEN

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der HJS Verwaltungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012 unter der Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Grundlage der Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt.

Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Auftrag

Von Herrn Schulte, dem Geschäftsführer der HJS Verwaltungs GmbH, wurden wir, Ferdinand Begger & Marco Wehmeier, Steuerberater, vereidigter Buchprüfer, Rechtsanwalt, Zimmerstraße 20, 33602 Bielefeld, beauftragt, den Jahresabschluss zum 31.12.2012 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages zu erstellen und mit entsprechenden Erläuterungen zu versehen.

Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft und auch nicht auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft.

Wir haben den Jahresabschluss zum 31.12.2012 auf der Grundlage der von uns geführten Bücher und die darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise sowie der uns erteilten Auskünfte unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes, sowie des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Wir haben unseren Erstellungsauftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater durchgeführt.

Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf der Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Bücher, Belege und Bestandsnachweise haben wir Befragungen und Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind.

Auskünfte erteilten die Geschäftsführer und die benannten Personen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte im Rahmen des erteilten Auftrages.

Über Art, Umfang und Ergebnis der vorgenommenen Arbeiten unterrichtet dieser Bericht.

Mit der Führung des Inventars oder sonstiger Bestandsnachweise waren wir nicht betraut. An einer Inventur haben wir nicht beobachtend teilgenommen.

Alle erforderlichen Unterlagen wurden uns zur Verfügung gestellt. Die erbetenen Auskünfte wurden uns bereitwillig erteilt. Die Vollständigkeit der Buchführung und des Jahresabschlusses wurde uns vom Geschäftsführer in einer schriftlichen Erklärung bestätigt. Die Vollständigkeitserklärung haben wir zu unseren Akten genommen.

Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend.

Rechnungslegung der Gesellschaft

Die Buchführung wurde durch unser Büro über das Rechenzentrum der DATEV eG erstellt.

Gemäß § 252 Abs.1 Nr.1 HGB wurde die Buchführung des Geschäftsjahres 2012 ordnungsgemäß mit den Salden des Jahresabschlusses 2011 zum 31.12.2011 eröffnet.

Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Die laufende Buchhaltung wurde nach dem Kontenrahmen SKR 03 gebucht.

Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt. Zugänge und Abgänge werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten erfasst. Die Bestandsaufnahme des Anlagevermögens erfolgte durch Buchinventur. Die Verbuchung der Abschreibungen des Geschäftsjahres wurden von uns vorgenommen.

Die Verbuchung von Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erfolgt über Debitoren- bzw. Kreditorenkonten.

Kontoauszüge der Banken und Kreditinstitute und Kassenbuch liegen vor.

Der Abschluss wurde auf Basis des DATEV-Kontenrahmen SKR 03 erstellt.

Eine sachgemäße Anwendung des geprüften Systems lag vor.

Art und Umfang der Erstellungsarbeiten

Unsere Erstellungsarbeiten erstreckten sich neben den vorzunehmenden Abschlussbuchungen auf die Ableitung der gesetzlich vorgeschriebenen Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Erstellung des Anhangs. Diese Arbeiten erfolgen auf der Grundlage der Buchführung und der erforderlichen Inventuren sowie der von der Gesellschaft eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Unsere Verantwortlichkeit erstreckt sich auf die normgerechte Ableitung des Jahresabschlusses aus den uns vorgelegten Unterlagen unter Berücksichtigung der erhaltenen Informationen sowie für die von uns daraufhin vorgenommenen Abschlussbuchungen.

Die aktuelle Fassung des Gesellschaftsvertrages sowie die Beschlüsse über Gesellschafterversammlungen im abgelaufenen Geschäftsjahr und danach lagen uns vor.

Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

Firma:	HJS Verwaltungs GmbH
Sitz:	Huchtfeld 4, 33154 Salzkotten
Handelsregister:	Amtsgericht Paderborn HR B 9484
Geschäftsjahr:	Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Gegenstand:	Gegenstand des Unternehmens ist der Vertrieb medizinischer Instrumente.
Stammkapital:	Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00.
Geschäftsführung:	Hermann-Josef Schulte ist von der Gesellschafterversammlung zum Geschäftsführer bestellt und von den Beschränkungen des §181 HGB befreit.
Beteiligung:	Die HJS Verwaltungs GmbH ist seit dem 20. November 2009 persönlich haftende Gesellschafterin der HJS GmbH & Co. KG, ist aber nicht am Vermögen beteiligt.
Betriebsfinanzamt:	Finanzamt Paderborn

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2012 - 31.12.2012

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 410,12 EUR.

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 23.146,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.06.2013 festgestellt.

Condor Verwaltungs GmbH